QUI CHẾ TÀI CHÍNH
I. MỤC ĐÍCH
Nhằm phục vụ cho công tác quản lý tài chính kế toán, hóa đơn chứng từ một cách tốt nhất,
củng cố và bổ sung các quy đònh về quản lý tài chính kế toán mà Công ty đã ban hành trước đây, nay
ban hành Qui chế Tài chính này để toàn thể cán bộ công nhân viên áp dụng thực hiện.
II. QUI ĐỊNH VỀ HÓA ĐƠN CHỨNG TỪ
- Tất cả các khoản chi phải có hóa đơn của Bộ Tài Chính (Hóa đơn đỏ).
- Trường hợp không thể lấy được hóa đơn Bộ Tài Chính thì phải có hóa đơn bán lẽ, ghi đầy đủ
tên, đòa chỉ kinh doanh của bên bán và của Công ty, ghi rõ nội dung, mặt hàng, số tiền trên hóa
đơn, chữ ký và họ tên của người người bán hàng. Giới hạn giá trò của hóa đơn này là từ
100.000 đồng trở xuống.
- Trường hợp mua hàng có giá trò lớn hơn 100.000 đồng mà không thể lấy được hóa đơn Bộ Tài
Chính thì trước khi mua phải thông báo cho Kế toán trưởng xem xét, khi được Kế toán trưởng
chấp thuận ký vào phiếu đề nghò mua hàng và thanh toán thì mới được mua, khi thanh toán
phải lấy biên nhận nhận tiền hoặc hóa đơn bán lẽ ghi đầy đủ tên, đòa chỉ kinh doanh của bên
bán và của Công ty, ghi rõ nội dung, mặt hàng, số tiền trên biên nhận nhận tiền hoặc trên hóa
đơn bán lẽ, chữ ký và họ tên của người người bán hàng.
III. CÁC BIỂU MẪU SỬ DỤNG KHI MUA HÀNG VÀ THANH TOÁN BẰNG TIỀN MẶT -
TRÌNH TỰ LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ THU CHI TIỀN MẶT
1>. Phiếu đề nghò mua hàng và thanh toán (Xem mẫu)
Người đề nghò mua hàng trước khi mua phải lên kế hoạch mua hàng, kiểm tra giá trên thò
trường, trình phụ trách bộ phận kiểm tra và ký, chuyển Kế toán trưởng ký sau đó trình Tổng Giám Đốc
ký duyệt, tiến hành giao dòch mua hàng. Đối với các công trình thì người đề nghò mua hàng lập phiếu
đề nghò mua hàng và thanh tóan trên cơ sở dự toán đã được duyệt, mua từng phần hoặc mua toàn bộ
vật tư thiết bò… đã được dự toán tuỳ theo tiến độ công việc, trình phụ trách công trình ký, chuyển Kế
tóan công trình kiểm tra, trình Kế tóan trưởng ký, trình Tổng Giám Đốc ký duyệt.
Sau khi có đầy đủ chữ ký kiểm tra trên phiếu đề nghò mua hàng và thanh toán, kế toán thu chi
tiền mặt xuất phiếu chi tiền mặt, trình Kế toán trưởng kiểm tra, ký, chuyển thủ quỹ chi tiền. Phiếu chi
được lập thành 03 liên, kế toán thu chi tiền mặt lưu 01 liên, thủ quỹ lưu 01 liên, 01 liên giao cho người
nhận tiền. Sau khi mua hàng xong, người mua hàng phải cung cấp cho Kế toán thu chi tiền mặt tất cả
hóa đơn chứng từ do bên bán xuất.

đề nghò tạm ứng, quy trình lập phiếu chi được thực hiện như đã nói ở trên.
Trường hợp số tiền đã tạm ứng đúng bằng đúng số thực chi thì kế toán chỉ làm thủ tục thanh
quyết toán tạm ứng.
Kế toán thanh toán tạm ứng có trách nhiệm theo dõi, đôn đốc các bộ phận, cá nhân tạm ứng
thực hiện việc thanh quyết toán tạm ứng khi đến hạn thanh quyết toán.
4>. Phiếu đề xuất (Xem mẫu)
Dùng để đề xuất biếu tặng quà cáp, các khoản mục không nằm trong các nội dung trên.
IV. QUY ĐỊNH VỀ THU TIỀN MẶT
Người giao dòch có liên quan đến khoản thu thu tiền đem về nộp Công ty xuất trình phiếu chi
tiền của nhà cung cấp và các chứng từ liên quan đến khoản thu cho Kế toán trưởng kiểm tra, chuyển
Kế toán thu chi tiền mặt xuất phiếu thu, chuyển Kế toán trưởng ký, chuyển thủ quỹ thu tiền. Phiếu thu
được lập thành 03 liên như đã nói ở trên.
Trường hợp khách hàng cử nhân viến đến nộp tiền, người giao dòch đến khoản thu phải xuất
trình các chứng từ có liên quan đến khoản thu cho Kế toán trưởng kiểm tra, chuyển Kế toán thu chi
tiền mặt xuất phiếu thu, chuyển Kế toán trưởng ký, chuyển thủ quỹ thu tiền.
Đònh kỳ hàng tuần, thủ quỹ trình Tổng Giám Đốc ký các phiếu thu, phiếu chi tiền mặt đã phát
sinh có kèm theo các chứng từ đã được duyệt.
V. QUY ĐỊNH VỀ THU HỒI VÀ THANH TOÁN CÔNG N
- Hàng tuần phòng kế toán phải lập kế hoạch thu hồi công nợ đối với nợ phải thu, lập kế hoạch
thanh toán công nợ đối với nợ phải trả, cân đối nguồn tiền trình Tổng Giám Đốc phê duyệt.
- Kế toán căn cứ kế hoạch thu hồi và thanh toán công nợ đã được duyệt tiến hành phân công
thực hiện và báo cáo kết quả cho Tổng Giám Đốc tình hình thực hiện kế hoạch này.
- Các khoản nợ đến hạn và quá hạn phải được ưu tiên giải quyết trước, trường hợp không giải
quyết được phải đề xuất, trình báo và xin ý kiến chỉ đạo của Tổng Giám Đốc để tìm biện pháp
giải quyết.
VI. QUY ĐỊNH VỀ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG
Kế toán ngân hàng căn cứ kế hoạch thanh toán đã được duyệt, kiểm tra số dư tài khoản tiền
gởi ngân hàng, tiến hành việc thanh toán bằng cách tự lập hoặc hướng dẩn thư ký Phòng Tài chính Kế
toán lập thủ tục thanh toán qua ngân hàng, Kế toán ngân hàng trình Tổng Giám Đốc ký, chuyển thư
ký Phòng Tài chính Kế toán đem nộp chứng từ cho ngân hàng, sau đó thư ký đem chứng từ có xác

Số TT Diễn giải Số tiền
Cộng thành tiền:
Thành tiền bằng chữ:
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………