Đề tà
LUẬ
ài: Hoạt
ẬN V
t động
thứ
c ....

VĂN T
thanh
c tín dụ
........, Thán
TỐT



Th Thỳy Mai

Luận Văn

ĐỀ TÀI: Hoạt động thanh toán quốc tế theo
phương thức tín dụng chứng từ
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
2
LI NểI U

Cựng vi xu th m ca v hi nhp vi nn kinh t th gii, hot ng kinh
t núi chung, hot ng kinh t i ngoi núi riờng ngy cng m rng. S giao lu
buụn bỏn hng hoỏ gia cỏc quc gia khỏc nhau vi khi lng ngy mt ln ó
ũi hi qỳa trỡnh th trng hng hoỏ xut nhp khu phi nhanh chúng thun tin
cho cỏc bờn.
Sau thi gian thc tp ti phũng Thanh toỏn quc t S giao dch I ngõn


1.1. NHNG VN C BN V THANH TON QUC T.
1.1.1 Khỏi nim:
Vi s phỏt trin ca thng mi, nhu cu trao i khụng ch dng li mt
s nc m hot ng mua bỏn ó lan rng ra khp cỏc nc, cỏc khu vc trờn
ton th gii. Vỡ vy, mt nghip v mi ra i ỏp ng c ũi hi ú. ú l:
Nghip v thanh toỏn quc t.
Nh vy,thanh toỏn quc t l vic chi tr cỏ ngha v tin t phỏt sinh trong
cỏc quan h kinh t, thng mi, ti chớnh, tớn dng gia cỏc t chc kinh t, gia
cỏc hóng, cỏc cỏ nhõn ca cỏc quc gia khỏc nhau.
1.1.2. Cỏc iu kin thanh toỏn quc t.
Trong quan h thanh toỏn gia cỏc nc, cỏc vn cú liờn quan n quyn
li v ngha v m ụi bờn phi ra gii quyt v thc hin c quy nh li
thnh nhng iu kin gi l: iu kin thanh toỏn quc t.
Mt khỏc, nghip v Thanh toỏn quc t l s vn dng tng hp cỏc iu
kin Thanh toỏn quc t. Nhng iu kin ny c th hin ra trong cỏc iu
khon thanh toỏn ca cỏc hip nh thng mi, cỏc hip nh tr tin gia cỏc
nc, ca cỏc hp ng mua bỏn ngoi thng ký kt gia ngi mua v ngi
bỏn.
Cỏc iu kin thanh toỏn quc t bao gm: iu kin tin t, iu kin v
a im, iu kin v thi gian, iu kin v phng thc thanh toỏn.
iu kin tin t:
Trong thanh toỏn quc t cỏc bờn phi s dng n v tin t nht nh ca
mt nc no ú. Vỡ vy, trong cỏc hip nh v hp ng u cú quy nh tin t.
iu kin ny quy nh vic s dng ng tin no thanh toỏn trong hp ng
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
4
ngoi thng v hip nh ký kt gia cỏc nc. ng thi iu kin ny cng quy
nh cỏch x lý khi giỏ tr ng tin ú bin ng. Ngi ta cú th chia thnh hai

phn tin hng sau khi hai bờn ký kt hp ng hoc sau khi bờn xut khu chp
nhn n t hng ca bờn nhp khu.
- Tr tin ngay l vic ngi nhp khu tr tin sau khi ngi xut khu
hon hnh ngha v giao hng trờn phng tin vn ti ti ni quy nh hoc sau
khi ngi nhp khu nhn c hng ti ni quy nh.
- Tr tin sau l vic ngi nhp khu tr tin cho gni xut khu sau mt
khong thi gian nht nh k t khi giao hng.
iu kin v phng thc thanh toỏn:
õy l iu kin quan trng nht trong hot ng thanh toỏn quc t.
Phng thc thanh toỏn l cỏch m ngi mua tr tin v ngi bỏn thu tin v
nh th no. Cú nhiu phng thc thanh toỏn khỏc nhau. Tu tng iu kin c
th m ngi mua v ngi bỏn cú th tho thun xỏc nh phng thc thanh
toỏn cho phự hp.
1.1.3. Vai trũ ca hot ng thanh toỏn quc t ca cỏc Ngõn hng
thng mi.
a. i vi hot ng kinh t i ngoi (KTN).
Thanh toỏn quc t l khõu then cht, cui cựng khộp kớn mt chu trỡnh
mua bỏn hng hoỏ hoc trao i dch v gia cỏc t chc, cỏ nhõn thuc cỏc quc
gia khỏc nhau.
Thanh toỏn quc t l cu ni trong mi quan h kinh t i ngoi, nu
khụng cú hot ng thanh toỏn quc t thỡ khụng cú hot ng kinh t i ngoi.
Thanh toỏn quc t thỳc y hot ng kinh t i ngoi phỏt trin. Vic t chc
Thanh toỏn quc t c tin hnh nhanh chúng, chớnh xỏc s lm cho cỏc nh sn
xut yờn tam v y mnh hot ng XNK ca mỡnh, nh ú thỳc y hot ng
kinh t i ngoi phỏt trin, c bit l hot ng ngoi thng.
ng thi, hot ng Thanh toỏn quc t gúp phn hn ch ri ro trong quỏ
trỡnh thc hin hp ng ngoi thng. Trong hot ng kinh t i ngoi, do v trớ
a lý cỏc i tỏc xa nhau nờn vic tỡm hiu cỏc kh nng ti chớnh, kh nng thanh
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng

Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
7
ngõn hng cú th s dng cỏc khon ny h tr thanh khon khi cn thit, thm
chớ cú th s dng kinh doanh,u t ngn hn kim li.
- Hn th na, hot ng thanh toỏn quc t cũn giỳp Ngõn hng ỏp ng tt
hn nhu cu ca khỏch hng trờn c s nõng cao uy tớn ca Ngõn hng.
Cú th núi, trong xu th ngy nay hot ng Thanh toỏn quc t cú vai trũ
ht sc quan trng trong hot ng ngõn hng núi riờng v hot ng KTN núi
chung. Vỡ vy, vic nghiờn cu thc trang cú bin phỏp thc hin nghip v
Thanh toỏn quc t cú ý ngha ht sc quan trng nhm phc v tt hn cho cụng
cuc i mi kinh t Vit Nam.
1.1.4. Cỏc phng thc thanh toỏn quc t.
a. Phng thc chuyn tin.
* nh ngha:
Phng thc chuyn tin l phng thc trong ú khỏch hng (Ngi tr
tin) yờu cu Ngõn hng ca mỡnh chuyn mt s tin nht nh cho mt ngi
khỏc (Ngi hng li) mt a im nht nh bng phng tin chuyn tin
cho khỏch hng theo yờu cu.
* Cỏc bờn tham gia
- Ngi yờu cu chuyn tin(Remitter): l ngi yờu cu ngõn hng thay
mỡnh thc hin chuyn tin ra nc ngoi. H thg l ngi nhp khu, mc n
hoc cú nhu cu chuyn vn.
- Ngi th hng (Beneficicary): l ngi nhn c s tin chuyn ti
thụng qua ngõn hng. H thng l gi xut khu, ch n hoc núi chung l
ngi yờu cu chuyn tin ch nh.
- Ngõn hng nhn u nhim chuyn tin (Remitting bank): l ngõn hng
phc v ngi chuyn tin.
- Ngõn hng tr tin (Paying bank):l ngõn hng trc tip tr tin cho ngi
th hng.Thng l ngõn hng i lý hay chi nhỏnh ngõn hng chuyn tin v
nc ngi th hng.

- Trong n chuyn tin cn ghi y tờn, a ch ca ngi hng li,s
ti khon nu ngi hng li yờu cu,s ngoi t,loi ngoi t,ý do chuyn tin v
nhng yờu cu khỏc ,sau ú ký tờn v úng du.
b. Phng thc nh thu.
NH Chuyn tin
Ngi chuyn
tin
Ngi hng
li
NH i lý
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
9
* nh ngha:
Nh thu l phng thc thanh toỏn trong ú ngi bỏn sau khi ó hon thnh
ngha v giao hng hoc cung ng dch v cho khỏch hng s u thỏc cho Ngõn
hng ca mỡnh thu h s tin t ngi mua trờn c s chng t lp ra.
õy l phng thc thanh toỏn an ton hn so vi phng thc chuyn tin.
Tuy nhiờn phng thc ny cú th mang li ri ro cho ngi bỏn trong trng hp
ngi mua cú th n phng hu hp ng. Ngõn hng thu khụng chu trỏch
nhim trong trng hp ny. H ch vic chuyn chng t thụng bỏo cho ngi
bỏn trong trng hp ngi mua khụng tr tin. Chớnh vỡ vy, phng thc thanh
toand ny khụng c s dng ph bin , nú ch c ỏp dng trong mt s trng
hp c th.
* Trng hp ỏp dng.
Th nht, ngi bỏn v ngi mua tin cy ln nhau hoc cú quan h liờn
doanh vi nhau, hoc gia cụng ty m cụng ty con, hoc gia cỏc chi nhỏnh ca
cựng mt cụng ty vi nhau.
Th hai, hng mua bỏn ln u mang tớnh cht cho hng.
Th ba, hng ng khú tiờu th.

mua v thc hin vic chuyn tin nh trờn.
S 2 : Trỡnh t nh thu phiu trn.

(2)
(4)

(1) (4) (4) (3) Gi hng & Chng t

Phng thc nh thu phiu trn ch ỏp dng trong cỏc trng hp ngi bỏn
v ngi mua tin cy ln nhau hoc l cú quan h liờn doanh vi nhau gia cụng ty
NH Chuyn
chng t
NH thu & xut
trỡnh chng t
Ngi bỏn Ngi mua
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
11
m, cụng ty con hoc chi nhỏnh ca nhau. Hoc trong trng hp thanh toỏn v
cỏc dch v cú liờn quan ti xut khu hng hoỏ.
Phng thc nh thu phiu trn khụng ỏp dng thanh toỏn nhiu trong mu
dch v nú khụng m bo quyn li cho ngi bỏn. i vi ngi mua, ỏp dng
phng thc ny cng gp nhiu bt li, vỡ nu hi phiu n sm hn chng t,
ngi mua phi tr tin ngay trong khi khụng bit vic giao hng ca ngi bỏn cú
ỳng hp ng hay khụng.
Nh thu kốm chng t:
õy l phng thc trong ú ngi bỏn u thỏc cho Ngõn hng thu h tin

vic nh ngõn hng khng ch chng t vn ti i vi ngi mua. Vi cỏch
khng ch ny thỡ quyn li ngi bỏn c m bo hn.
Tuy nhiờn, nú cú nhc im l ngi bỏn khụng khng kh c vic tr
tin ca ngi mua, ngi mua cú th kộo di thi gian t tin khi thy tỡnh hỡnh
th trng bt li cho h hay vic tr tin tin hnh quỏ chm chp.Mt khỏc, Ngõn
hng ch úng vai trũ l trung gian thu tin h, ch khụng cú trỏch nhim n vic
tr tin ca ngi mua.
c. Thanh toỏn biờn gii.
* nh ngha.
Thanh toỏn biờn gii l hot ng thanh toỏn quc t c thc hin ti khu
vc biờn gii ng b cỏc nc.
c im ca thanh toỏn biờn gii.
Thanh toỏn biờn gii cú nhng c im sau:
- ng tin s dng trong thanh toỏn biờn gii l ng ni t, ng tin ca
nc cú chung biờn gii v ng ngoi t mnh.
- Phng thc giao dch c s lý trc tip gia hai Ngõn hng, khụng phi
s dng thanh toỏn quc t qua mng.
- Ngõn hng c phộp hot ng thanh toỏn biờn gii c trc tip giao
dch m ti khon, thc hin cỏc nghip v liờn quan vi Ngõn hng nc cú
chung biờn gii.
iu kin ca thanh toỏn biờn gii.
- Ngõn hng c thc hin thanh toỏn biờn gii trờn c s cỏc iu kin
sau:
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
13
- Chớnh ph, ngõn hng Nh nc ó cho phộp ngõn hng ú thanh toỏn biờn
gii vi nc bn.
- ó cú hip nh hoc vn bn phỏp lý c ký kt chớnh thc gia ngõn
hng ú vi ngõn hng nc bn.

l Ngõn hng phc v ngi mua.
Th t l ngõn hng thụng bỏo (Advising Bank): l Ngõn hng nc ngi
hng li.
Ngoi ra, trong thc t vn dng phng thc tớn dng chng t, tu theo
tng iu kin c th cũn cú s tham gia ca mt s ngõn hng khỏc nh: Ngõn
hng xỏc nhn (Congiring Bank), Ngõn hng ch nh (Nominated Bank), Ngõn
hng hon tr (Reimbursing Bank)...
1.2.3. Quy trỡnh nghip v thanh toỏn L/C.
S 1. Trỡnh t nghip v thanh toỏn L/C.
(3)
(6)
(7)
(2) (8) (9) (4) (6) (7)
(1)
(5)
(1) : Trong quỏ trỡnh thanh toỏn hng hoỏ xut nhp khu, ngi xut khu v
ngi nhp khu ký hp ng thng mi vi nhau. Nu ngi xut khu
yờu cu thanh toỏn hng hoỏ theo phng thc tớn dng chng t thỡ trong
hp ng thng mi phi cú iu khon thanh toỏn theo phng thc tớn
dng chng t.
(2) : Ngi nhp khu cn c vo hp ng thng mi lp n xin m L/C
ti Ngõn hng phc v mỡnh.
(3) : Ngõn hng phỏt hnh s kim tra xem n m th tớn dng ú ó hp l
hay cha. Nu ỏp ng yờu cu Ngõn hng s m L/C v thụng bỏo qua
Ngõn hng i lý ca mỡnh nc ngi xut khu v vic m L/C v
chuyn 1 bn gc cho ngi xut khu.
Ngi yờu cu m
L/C
(Applicant)
Ngi th hng

a. Khỏi nim:
Th tớn dng l mt phng tin rt quan trng ca phng thc tớn dng
chng t. Nu khụng m th tớn dng thỡ phng thc thanh toỏn ny khụng th
xỏc lp c v ngi xut khu s khụng giao hng cho ngi nhp khu.
Vy th tớn dng l gỡ?
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
16
Th tớn dng l mt bc th do Ngõn hng lp ra trờn c s yờu cu ca
khỏch hng, trong ú Ngõn hng cam kt tr tin cho ngi hng li nu h xut
trỡnh y b chng t thanh toỏn phự hp vi ni dung th tớn dng.
b. Vai trũ.
Th tớn dng l mt vn bn mang tớnh phỏp lý nú l cn c phỏp lý Ngõn
hng quyt nh vic tr tin, chp nhn hay chit khu hi phiu, l c s
ngi mua cú tr tin cho Ngõn hng hay khụng. Ngoi ra th tớn dng l mt cụng
c hiu qu trong vic c th, chi tit, hon thin hoỏ nhng ni dung m hp ng
cha bn ti, khc phc nhng sai sút, nhng iu khon khụng cú li trong hp
ng nu xột thy vic hu hp ng l cú li.
Th tớn dng cú vai trũ rt quan trng nh vy vỡ tuy c thnh lp trờn c
s hp ng mua bỏn nhng sau khi c m nú hon ton c lp vi hp ng
mua bỏn.iu ny cú ngha l khi thanh toỏn, cỏc ngõn hng ch cn c vo cỏc b
chng t phự hp m thụi. Tớnh cht c lp tng i ca th tớn dng ó chi
phi ton b cỏc khõu ca quỏ trỡnh thanh toỏn, quy nh ton b ngha v ca cỏc
bờn tham gia.
Bn thõn phng thc tớn dng chng t t ra u vit hn so vi nhng
phng thc khỏc, song nú khụng phi l phng thc m bo trỏnh c ri ro
cho cỏc bờn tham gia, trong ú cú Ngõn hng.
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
17

Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
18
ngi xut khu chng minh rng mỡnh ó hon thnh ngha v giao hng v
lm ỳng nhng iu quy nh ca L/C. Do vy, Ngõn hng phi tin hnh tr
tin cho ngi xut khu nu b chng t phự hp vi nhng iu quy nh
trong L/C.
(8) : S cam kt tr tin ca Ngõn hng m L/C, õy l ni dung cui cựng ca
L/C. Nú rng buc trỏch nhim ca ngõn hng m L/C. Ngõn hng cam kt s
tr tin khi ngi xut khu trỡnh y b chng t hp l.
(9) : Nhng iu khon c bit khỏc.
(10): Ch ký ca Ngõn hng m L/C.
L/C thc cht l mt kh c dõn s, do võy, ngi ký nú cng phi l
ngi cú y nng lc hnh vi, nng lc phỏp lý tham gia v thc hin quan
h dõn lut.
d. Hỡnh thc th tớn dng (L/C).
Cú rt nhiu cỏch phõn loi th tớn dng. Tu theo tng tiờu thc khỏc nhau
ngi ta cú th phõn loi khỏc nhau.
Theo loi hỡnh ngi ta cú th chia lm hai loi l L/C cú th hu ngang
v L/C khụng hu ngang.
L/C cú th hu ngang.
- õy l loi L/C m ngi yờu cu m cú ton quyn ngh Ngõn hng
phỏt hnh sa i, b xung hoc hu b nú m khụng cn bỏo trc cho ngi
hng li bit (ng nhiờn l vic hu b phi c thc hin trc khi L/C
thanh toỏn).
- Nh vy, L/C cú th hu ngang thuc loi cam kt khụng b rng buc
trỏch nhim phỏp lý. Tuy nhiờn, loi th tớn dng ny khụng m bo c quyn
li ca ngi bỏn vỡ ngi mua cú th n phng hu b L/C. Chớnh vỡ vy ngy
nay loi L/C ny ớt c s dng trong thng mi quc t.
L/C khụng th hu ngang.
õy l loi L/C m sau khi m thỡ mi vic liờn quan n sa i, b xung

L loi th tớn dng khụng th hu ngang c mt Ngõn hng khỏc m
bo tr tin cho ngi th hng theo yờu cu ca Ngõn hng m th tớn dng ú.
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
20
Do cú hai ngõn hng ng ra cam kt tr tin cho ngi hng li nờn loi
th tớn dng ny c coi l rt m bo quyn li cho bờn bỏn, v ng nhiờn
phi thanh toỏn mt khon phớ nht nh i vi ngõn hng xỏc nhn.Trờn thc t,
nhu cu th tớn dng ny ph thuc nhiu yu t song ch yu ph thuc vo mc
tớn nhim v tỡnh hỡnh ti chớnh ca ngõn hng m th tớn dng.
L/C tun hon.
õy l loi L/C m sau khi s dng xong hoc ó ht thi hn hiu lc li cú
giỏ tr nh c v c trc tip s dng sau mt thi gian nht nh.
Th tớn dng tun hon c ch rừ ngy ht hn hiu lc cui cựng,s ln
tun hon v giỏ tr mi ln ú.ng thi, cng phi quynh s d ca hn nghch
L/C dựng cha ht ln trc c hay lhụng c cng dn vo hn nghch L/C
s dng ln k tip.
L/C vi iu kin .
õy l loi L/C m theo ú ngi m L/C cam kt ti tr cho nh xut khu
ngay sau khi th tớn dng c m. Hai bờn i tỏc phi cú quan h lm n lõu di
v uy tớn. Phớa nhp khu phi l cụng ty vn, phớa xut khu phi cú ngun
hng hoỏ, sn xut nhng thiu vn.
Vi iu kin , ngõn hng phỏt hnh cam kt ng mt s tin nht nh(
khong 30 hoc 50% tr giỏ L/C)khi nhn c cỏc chng t, thụng thng l: hi
phiu ca s tin ng trc,hoỏ n, cam kt tr n hoc cam kt giao hng v cỏc
chng t khỏc tu theo tho thun.
L/C d phũng.
L loi th tớn dng c phỏt hnh vi mc tiờu nhm trc tip bo v
quyn li cho bờn mua.
Bờn mua yờu cu bờn bỏn thụng qua ngõn hng phc v mỡnh m th tớn

bo v mt ti chớnh rng bờn bỏn giao hng thỡ mi phi tr tin hng. Ngoi ra,
cỏc khon ký qu m L/C cng c hng lói theo quy nh.
i vi ngi bỏn.
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
22
Ngi bỏn hon ton c m bo thanh toỏn vi b chng t hp l. Vic
thanh toỏn khụng ph thuc vo nh nhp khu. Ngi bỏn sau khi giao hng tin
hnh lp b chng t phự hp vi cỏc iu khon ca L/C s c thanh toỏn bt
k trng hp ngi mua khụng cú kh nng thanh toỏn. Do vy, nh xut khu s
thu hi vn nhanh chúng, khụng b ng vn trong thi gian thanh toỏn.
i vi Ngõn hng phỏt hnh.
Thc hin ngha v thanh toỏn ny, Ngõn hng thu c cỏc khon phớ th
tc, ngoi ra, Ngõn hng cũn thu hỳt c mt khon tin khỏ ln (Khi cú ky qu).
Khi thc hin nghip v ny, Ngõn hng cũn thc hin c mt s nghip v
khỏc nh cho vay xut khu, bo lónh, xỏc nhn, mua bỏn ngoi t... Hn na,
thụng qua nghip v ny uy tớn v vai trũ ca Ngõn hng trờn th trng ti chớnh
quc t c cng c v m rng.
b. Nhc im.
Cú th núi, thanh toỏn theo phng thc tớn dng chng t l hỡnh thc
thanh toỏn an ton v ph bin nht trong thng mi quc t hin nay. Hỡnh thc
ny cú nhiu u vit hn hn cỏc hỡnh thc thanh toỏn quc t khỏc. Tuy nhiờn, nú
cng khụng trỏnh khi nhng nhc im.
- Nhc im ln nht ca hỡnh thc thanh toỏn ny l quy trỡnh thanh toỏn
rt t m, mỏy múc, cỏc bờn tin hnh u rt thn trng trong khõu lp v kim tra
chng t. Ch cn cú mt sai sút nh trong vic lp v kim tra chng t cng l
nguyờn nhõn t chi thanh toỏn. i vi Ngõn hng phỏt hnh, sai sút trong
vic kim tra chng t cng dn n hu qu rt ln.
- Vi cỏc phng thc thanh toỏn quc t cp trờn, vic la chn
phng thc no trong hot ng thanh toỏn quc t cng l mt vn ht sc