TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
CHI NHÁNH AN GIANG
Giáo viên hướng dẫn:

Sinh viên thực hiện Th.s HỨA THANH XUÂN

TĂNG BẢO PHƯƠNG HÀ
MSSV: 4053531
Lớp: KT0520A1

NHTMCP Sài Gòn- CN An Giang được dồi dào sức khỏe và đạt nhiều thắng lợi
mới trong công tác.

Ngày …. Tháng…năm 2009
Sinh viên thực hiện Tăng Bảo Phương Hà
www.kinhtehoc.net

iii LỜI CAM ĐOAN















Tăng Bảo Phương Hà

www.kinhtehoc.net

iv

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP


..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................


NỘI DUNG NHẬN XÉT

1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
2. Về hình thức
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
5. Nội dung và các kết quả đạt được
(theo mục tiêu nghiên cứu, …)
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
6. Các nhận xét khác
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
7. Kết luận
(Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa)
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................

2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại .............................................6
2.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại ..............................................6
2.1.1.2 Chức năng ngân hàng thương mại..............................................6
2.1.1.3 Phân loại Ngân hàng thương mại ...............................................7
2.1.1.4 Các nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại....................9
2.1.2. Nội dung và ý nghĩa của khung phân tích CAMEL.....................12
2.1.2.1 Vốn huy động ..........................................................................13
2.1.2.2 Chất lượng tài sản – Asset quality...........................................13
2.1.2.3 Quản trị và điều hành của Ngân hàng – Management............14
2.1.2.4 Lợi nhuận – Earnings ...............................................................14
2.1.2.5 Khả năng thanh khoản – Liquidity..........................................14
2.1.3 Một số chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh............15
www.kinhtehoc.net

vii

2.1.3.1 Nhóm các chỉ tiêu phân tích vốn huy động..............................15
2.1.3.2 Nhóm các chỉ tiêu phân tích tài sản Có....................................15
2.1.3.3 Nhóm các chỉ tiêu phân tích hiệu quả quản trị........................16
2.1.3.4 Nhóm các chỉ tiêu sinh lời.........................................................16
2.1.3.5 Nhóm các chỉ tiêu đánh giá tính thanh khoản ..........................17
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............................................................18
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ........................................................18
2.2.2 Phương pháp phân tích đánh giá...................................................18
CHƯƠNG 3:
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP
SÀI GÒN CHI NHÁNH AN GIANG.............................................19
3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN..........................................19
3.1.1 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn – Hội sở .....................19
3.1.2 Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - Chi nhánh An Giang 21

4.3.1. Quản trị nhân sự............................................................................54
4.3.1.1 Chính sách nhân sự...................................................................54
4.3.1.2 Tiềh lương và đãi ngộ ...............................................................54
4.3.1.3. Công tác đào tạo ………………………………………………55
4.3.1.4 Đội ngũ nhân sự và cơ cấu chuyên môn………………………55
4.3.2 Phân tích hoạt động quản trị điều hành trên phương diện
Marketing ........................................................................................................59
4.4. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN (E)..........................................60
4.4.1 Phân tích thu nhập, chi phí qua 3 năm .........................................60
4.4.1.1. Phân tích cơ cấu thu nhập .......................................................64
4.4.1.2. Phân tích cơ cấu chi phí......................................................................66
4.4.2. Phân tích tình hình lợi nhuận .......................................................69
4.5 ĐÁNH GIÁ TÍNH THANH KHOẢN (L).................................................72
CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH .............................................................................................................. 75
5.1.GIẢI PHÁP NÂNG CAO HUY ĐỘNG VỐN..........................................75
5.1.1. Đa dạng hoá phương thức huy động vốn...................................75
5.1.2. Đầu tư cơ sở vật chất, mở rộng mạng lưới. ...............................77
5.1.3. Tăng cường công tác tiếp thị, chăm sóc khách hàng…………..77
5.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN ........................78
5.2.1. Giải pháp nâng cao doanh số cho vay........................................78
5.2.2 Các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng .............................79
5.3. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ ..........80
5.3.1. Phát huy nguồn lực con người. .....................................................80
5.3.2. Giải pháp xây dựng và phát triển thương hiệu ............................81
5.4. GIẢI PHÁP TĂNG KHẢ NĂNG SINH LỜI..........................................82
www.kinhtehoc.net

ix



DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 01: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA SCB AN GIANG QUA 3 NĂM
2006-2008.........................................................................................................26
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
Bảng 02 : TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN QUA 3 NĂM 2006-2008............32
Bảng 03: PHÂN TÍCH CƠ CẤU TÀI SẢN CÓ QUA 3 NĂM 2006-2008 TẠI
SACB AN GIANG...........................................................................................43
Bảng 04 : PHÂN TÍCH DƯ NỢ THEO PHÂN LOẠI NỢ ...........................49
Bảng 05 : CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG TẠI SCB AN GIANG ........................................................................53
Bảng 06: CƠ CẤU LAO ĐỘNG TẠI SCB AN GIANG QUA 3 NĂM 2006-
2008..................................................................................................................58
Bảng 07 : THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN CỦA SCB AN GIANG.....61
Bảng 08: CƠ CẤU THU NHẬP, CHI PHÍ TẠI SCB AN GIANG QUA 3
NĂM 2006-2008...............................................................................................63
Bảng 09 : CÁC CHỈ SỐ SINH LỜI QUA 3 NĂM 2006-2008 .......................71
Bảng 10 : CÁC CHỈ SỐ THANH KHOẢN TẠI SCB AN GIANG QUA 3
NĂM 2006-2008...............................................................................................74 www.kinhtehoc.net

xii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

CPI: Chỉ số giá tiêu dùng
GTCG: Giấy tờ có giá
GDP: Tốc độ tăng trưởng kinh tế
CBNV: Cán bộ nhân viên
HĐQT: Hội đồng quản trị
NHNN: Ngân hàng nhà nước
NHTW: Ngân hàng trung ương
NHTM: Ngân hàng thương mại
NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần
SCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn
TCTD: Tổ chức tín dụng
TG: Tiền gửi
TGD: Tổng giám đốc

1
. Điều này đã tạo ra thách thức rất lớn cho các nhà quản lý kinh tế
của nước ta.
Thêm vào đó, cuộc khủng hoảng tín dụng của các ngân hàng của Mỹ bắt
đầu từ tháng 8 năm 2007 mà đỉnh cao là trong tháng 9/2008 qua với sự phá sản
của hàng loạt các ngân hàng hàng đầu tại Mỹ. Hiện nay, cuộc khủng hoảng kinh
tế ở Mỹ đã ảnh hưởng sâu rộng sang các nước như EU, Nhật Bản, Hàn Quốc,
Thái Lan, và trở thành cuộc khủng hoảng toàn cầu trong đó có Việt Nam. Nó ảnh
hưởng đến Việt Nam về nhiều mặt từ kinh tế đến đời sống của người dân, từ các
hộ gia đình đến các doanh nghịêp vừa và nhỏ, làm cho các doanh nghiệp bị ách
tắc trong đầu ra của sản phẩm, đặc biệt là hoạt động xuất khẩu. Sự khó khăn trên
đã ảnh hưởng sâu xắc đến các ngân hàng Việt Nam trong việc thu nợ các khoản
tín dụng đã cấp, trong đó có ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn (SCB) - Chi
nhánh An Giang.
Để có thể phát triển bền vững, vượt qua thử thách, hạn chế được rủi ro đòi
hỏi ngân hàng phải xác định được những khó khăn, vướng mắc hiện tại để từ đó
tìm ra được những chiến lược kinh doanh đúng đắn, xác định đúng mục tiêu và
để đạt được sự thắng lợi cần phải có sự phối hợp, nỗ lực của tập thể từ lãnh đạo

1
Nguồn trích dẫn Tổng cục thống kê Việt Nam
www.kinhtehoc.net

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại SCB An Giang
GVHD: Th.S Hứa Thanh Xuân 2 SVTH: Tăng Bảo Phương Hà
đến toàn thể nhân viên trong ngân hàng, có như vậy kết quả kinh doanh của Ngân
hàng mới đạt hiệu quả cao. Do đó, phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là
công cụ rất quan trọng để giúp ngân phát hiện ra những điểm mạnh điểm yếu của
ngân hàng, để từ đó có những giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao năng lực cạnh
tranh cũng như giúp ngân hàng phát triển bền vững trong xu thế toàn cầu hoá

GVHD: Th.S Hứa Thanh Xuân 3 SVTH: Tăng Bảo Phương Hà
ngân hàng đầu tiên đi vào hoạt động ngày trong những ngày đầu tiên của năm
mới 2009. Ngoài ra còn có Ngân hàng ANZ, Ngân hàng Standard Chartered,
Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn một thành viên Shinhan Việt Nam (Hàn Quốc)
và Hong Leong Bank Việt Nam (Malaysia). Với nguồn vốn hoạt động hùng
mạnh, công nghệ hiện đại, đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp cùng với tâm lý
chuộng hàng ngoại của người dân Việt Nam thì đây là những khó khăn cho ngân
hàng nội trong đó có NHTM cổ phần (NHTMCP) Sài Gòn.
Trước bối cảnh đó, NHTMCP Sài Gòn – Chi nhánh An Giang luôn chú
trọng đến các khâu như chất lượng dịch vụ, đa dạng sản phẩm, quản trị ngân
hàng nhằm đem lại cho khách hàng sự thoả mản cao hơn, nhằm hướng đến hiệu
quả tối đa hoá lợi nhuận. Với định hướng của ngân hàng là “Phát triển đi kèm
bền vững” nên khi đánh giá hiệu quả của Ngân hàng, SCB An Giang không chỉ
dựa vào lợi nhuận mà còn đánh giá một cách toàn diện các hoạt động tại ngân
hàng. Chính vì vậy phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh theo theo hệ thống
đánh CAMEL sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn đúng đắn hơn về hiệu quả hoạt động
tại ngân hàng. Theo hệ thống này thị hiệu quả hoạt động được đánh giá theo 5 chỉ
tiêu: Vốn chủ sở hữu (C), tài sản (A), quản trị ngân hàng (M), lợi nhuận (E), tính
thanh khoản (L).
Hiện nay, CAMEL được sử dụng rộng rãi ở nhiều nước trong việc xếp loại
các ngân hàng, trong đó có nước ta. Ngày 12/03/2008, thống đốc NHNN đã ký
quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN chính thức sử dụng hệ thống đánh giá
CAMEL trong việc xếp loại các NHTM cổ phần trong nước.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Sài Gòn -
Chi nhánh An Giang theo khung phân tích CAMEL nhằm hướng đến việc xây
dựng những kế hoạch, những quyết định một cách chủ động, linh hoạt góp phần
nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và góp phần tối đa hóa
lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro.

Nguyễn Quốc Trung, “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Đông Hải tỉnh Bạc
Liêu”, hướng dẫn khoa học ThS. La Nguyễn Thùy Dung. Nội dung phân tích của
luận văn này là phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh giữa thực tế và kế
hoạch; phân tích tình hình huy động vốn; phân tích tình hình cho vay và thu nợ;
phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận. Thông qua đó, tác giả đánh giá
tình hình hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Agribank huyện Đông Hải tỉnh Bạc
Liêu đã đạt được những hiệu quả nhất định như: nguồn vốn huy động đang tăng
trưởng tốt; đơn vị đã đa dạng hóa các hình thức đầu tư tín dụng,...Tuy nhiên, tỷ lệ
www.kinhtehoc.net

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại SCB An Giang
GVHD: Th.S Hứa Thanh Xuân 5 SVTH: Tăng Bảo Phương Hà
nợ xấu ở mức khá cao; việc chuyển hướng đầu tư tín dụng còn diễn ra chậm; huy
động vốn chưa đáp ứng được nhu cầu cho vay. Vì vậy, Ngân hàng đã, đang và sẽ
thực hiện các biện pháp nhằm năng cao hiệu quả hoạt động tại ngân hàng.
Châu Kim Khuê, “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân
hàng thương mại cổ phần Kiên Long”, hướng dẫn khoa học Huỳnh Thị Kim
Uyên. Luận văn này phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng
thương mại cổ Phần Kiên Long theo khung phân tích CAMEL, tức là phân tích
theo 5 yếu tố: Vốn chủ sở hữu, tài sản có, quản trị ngân hàng, lợi nhuận, tính
thanh khoản. Qua quá trình phân tích, tác giả đánh giá hiệu quả hoạt động kinh
doanh của ngân hàng Kiên Long rất tốt, từ một ngân hàng TMCP nông thôn tập
thể cán bộ công nhân viên đã nổ lực và đưa ngân hàng chuyển đổi mô hình hoạt
động thành công sang ngân hàng đô thị và mở rộng mạng lưới hoạt động sang
nhiều thành phố trọng điểm. Tuy nhiên, quy mô hoạt động của ngân hàng vẫn
còn nhỏ, khả năng cạnh tranh vẫn còn thấp.
1.5. HAN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI
Do SCB An Giang là chi nhánh của NHTMCP nên vốn tự có không thể hiện
trên bảng cân đối kế toán của chi nhánh. Nó chỉ thể hiện trên bảng cân đối kế

người “tiêu thụ đồng vốn của khách hàng”. Tất cả những hoạt động mua bán này
thường thông qua một số công cụ và nghiệp vụ ngân hàng.
Theo pháp lệnh “các tổ chức tín dụng” (1990) của Việt Nam thì Ngân
hàng thương mại được định nghĩa như sau:
“Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động
chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn
trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm
phương tiện thanh toán”.
Một số nguyên tắc kinh doanh của ngân hàng thương mại:
- Thứ nhất, các dịch vụ tài chính được cung cấp trước hết phải bảo đảm lợi
ích của khách hàng và trong đó có lợi ích của ngân hàng
- Thứ hai, cần phải thực hiện các biện pháp an toàn hoạt động kinh doanh,
chẳng hạn: cần duy trì mức vốn nhất định nhằm tương hợp ý muốn của người tiết
kiệm, có khả năng chống đỡ các biến động của thị trường; lựa chọn khách hàng;
đa dạng hóa tài sản để phân tán rủi,....
2.1.1.2 Chức năng ngân hàng thương mại
 Ngân hàng thương mại là trung gian tín dụng
Đây là chức năng đặc trưng của NHTM, có ý nghĩa quan trọng trong việc
thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế. Thực hiện chức năng này, ngân hàng
thương mại đã huy động vốn nhàn rỗi của tổ chức kinh tế, cơ quan đoàn thể, tiết
kiệm của dân cư,… và sử dụng để đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế.
www.kinhtehoc.net

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại SCB An Giang
GVHD: Th.S Hứa Thanh Xuân 7 SVTH: Tăng Bảo Phương Hà
 Ngân hàng thương mại là trung gian thanh toán và quản lý các
phương tiện thanh toán
Ngân hàng với tư cách là thủ quỹ của doanh nghiệp đã tạo điều kiện cho
ngân hàng thực hiện chức năng thanh toán theo sự ủy nhiệm của khách hàng.
Trong quá trình thanh toán ngân hàng đã sử dụng giấy bạc ngân hàng thay cho

•
••
•
Ngân hàng liên doanh
Ngân hàng liên doanh là ngân hàng được thành lập bằng góp vốn của bên
Việt Nam và bên nước ngoài, trên cơ sở hợp đồng liên doanh. Ngân hàng liên
www.kinhtehoc.net

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại SCB An Giang
GVHD: Th.S Hứa Thanh Xuân 8 SVTH: Tăng Bảo Phương Hà
doanh là một pháp nhân Việt Nam, có trụ sở chính tại Việt Nam, hoạt động theo
giấy phép thành lập và các quy định có liên quan đến pháp luật.
•
••
•
Chi nhánh ngân hàng nước ngoài
Chi nhánh ngân hàng nước ngoài là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng nước
ngoài, được ngân hàng nước ngoài bảo đảm chịu trách nhiệm đối với nghĩa vụ và
cam kết của chi nhánh tại Việt Nam. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài có quyền
và nghĩa vụ do pháp luật Việt Nam quy định, hoạt động theo giấy phép mở chi
nhánh và các quy định liên quan của pháp luật Việt Nam.
b) Dựa vào chiến lược kinh doanh
Theo tiêu thức này có thể chia NHTM thành các ngân hàng sau:
•
••
•
Ngân hàng bán buôn
Ngân hàng bán buôn là ngân hàng giao dịch cho đối tượng khách hàng
công ty chứ không giao dịch với khách hàng cá nhân.
•

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, các tổ chức kinh tế thường có một bộ
phận vốn nhàn rỗi tạm thời như: khấu hao đã trích nhưng chưa đến hạn sử dụng;
tiền thu bán hàng chưa phải mua nguyên liệu; trả lương,… Để đảm bảo an toàn
tài sản và đồng vốn vẫn sinh lời, các tổ chức kinh tế có thể gởi vốn đó vào ngân
hàng. Hoặc để thuận tiện cho quá trình sử dụng vốn, đơn vị có thể thanh toán qua
ngân hàng cũng như sử dụng các dịch vị của ngân hàng khác. Khi đó, họ cần gởi
vốn vào ngân hàng. Tổ chức kinh tế có thể gửi vốn vào ngân hàng dưới nhiều
hình thức: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn với các kỳ hạn khác nhau.
- Tiền gửi không kỳ hạn
Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà người gửi tiền có thể rút tiền ra
bất kỳ lúc nào và ngân hàng luôn có nghĩa vụ phải thỏa mãn các yêu cầu đó. Loại
tiền gởi này có mục đích chính là để thanh toán.
Đối với tiền gửi không kỳ hạn, mặc dù việc gởi và rút tiền có thể thực hiện
vào bất kỳ lúc nào, ngân hàng khó xác định trước, nhưng trên thực tế luôn có
chênh lệch về thời gian và số lượng giữa gửi và rút, cho nên tại mỗi ngân hàng
luôn tồn tại một số dư tiền gửi không kỳ hạn và ngân hàng có thể sử dụng để cho
vay. Lãi suất các loại tiền gởi này rất thấp, cho nên nguồn vốn này giúp ngân
hàng hạ thấp giá mua vốn, nâng cao khả năng cho vay và đầu tư.
- Tiền gửi có kỳ hạn
Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi có sự thỏa thuận về thời gian rút tiền.
Về nguyên tắc người gửi chỉ có thể rút tiền theo thời gian đã thỏa thuận. Nhưng
trên thực tế để thu hút loại tiền gởi này với kỳ dài hạn, ngân hàng thường cho
phép rút tiền trước hạn nhưng khách hàng chỉ được hưởng lãi suất không kỳ hạn
hoặc hưởng lãi suất tương ứng theo loại kỳ hạn nhất định do ngân hàng quy định.
Đây là nguồn vốn này có độ ổn định cao, ngân hàng chủ động trong quá trình sử
dụng.
• Tiền gửi của dân cư
- Tiền gửi tiết kiệm
Đây là hình thức huy động vốn truyền thống của ngân hàng, với loại tiền
gửi này, người gửi được ngân hàng giao cho một sổ tiết kiệm, trong thời gian gửi

Tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của NHTM. NHTM được cấp tín
dụng cho các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương
phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh,… trong đó hoạt động cho vay là hoạt
động quan trọng nhất. www.kinhtehoc.net

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại SCB An Giang
GVHD: Th.S Hứa Thanh Xuân 11 SVTH: Tăng Bảo Phương Hà
 Cho vay
Đây là hình thức tín dụng phổ biến nhất của các định chế tài chính nói
chung và của NHTM nói riêng. NHTM được cho các tổ chức kinh tế, cá nhân
vay dưới các hình thức sau:
Cho vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch
vụ và đời sống.
Cho vay trung và dài hạn nhằm mục đích thực hiện các dự án đầu tư phát
triển sản xuất, kinh doanh,…
 Bảo lãnh
- Bảo lãnh để ngân hàng có thể vay ngân hàng khác, đặc biệt là vay ngân
hàng nước ngoài.
- Bảo lãnh về mua chịu hàng hóa, đặc biệt là mua chịu hàng hóa nước
ngoài.
- Bảo lãnh về đóng thuế cho nhà nước
- Bảo lãnh về các hợp đồng đấu thầu
 Chiết khấu
Chiết khấu thương phiếu là nghệp vụ ngắn hạn, trong đó khách hàng
chuyển quyền sở hữu thương phiếu chưa đáo hạn cho ngân hàng để nhận một số
tiền bằng mệnh giá của thương phiếu trừ đi lãi suất chiết khấu và phí hoa hồng
 Cho thuê tài chính

- Tham gia thị trường tiền tệ
- Kinh doanh ngoại hối
- Ủy thác và nhân ủy thác khác
- Cung cấp dịch vụ bảo hiểm
- Tư vấn tài chính
- Bảo quản vật quý giá
2.1.2. Nội dung và ý nghĩa của khung phân tích CAMEL
Phân tích hiệu quả kinh doanh là việc làm tất yếu đối với từng NHTM.
Trên phạm vi vĩ mô, phân tích hoạt động của các NHTM giúp cơ quan lãnh đạo
tiền tệ thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia, tạo điều kiện ổn định và tăng
trưởng kinh tế.
Có nhiều phương pháp trong phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng. Tuy nhiên, trong xu hướng gần đây hình thành nên những phương
pháp đánh giá phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh có sức thuyết phục cao
nhằm đưa ra những kết luận khách quan về hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Và hệ thống đánh giá CAMEL là hệ thống phân tích thường được sử dụng. Hệ
thống đánh giá này do Cục Quản lý các tổ hợp tín dụng Hoa Kỳ (National Credit
www.kinhtehoc.net

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại SCB An Giang
GVHD: Th.S Hứa Thanh Xuân 13 SVTH: Tăng Bảo Phương Hà
Union Administration - NCUA) xây dựng, song không chỉ có Hoa Kỳ mà còn có
nhiều nước trên thế giới áp dụng. Sau khủng hoảng kinh tế châu Á 1997, hệ
thống đánh giá CAMEL được Quỹ Tiền tệ Quốc tế và Nhóm Ngân hàng Thế giới
khuyến nghị áp dụng ở các nước bị khủng hoảng như một trong các biện pháp để
tái thiết khu vực tài chính. Đây là hệ thống đánh giá tình trạng vững mạnh của
các tổ chức tài chính. Việc đánh giá dựa trên 5 tiêu chí: vốn tự có, chất lượng tài
sản Có, quản trị và điều hành, lợi nhuận và khả năng thanh khoản của tổ chức tài
chính. CAMEL chính là viết tắt từ chữ cái đầu của các chữ tiếng Anh Capital,
Asset quality, Management, Earnings, và Liquidity của 5 tiêu chí trên. Tuy nhiên