Tiểu Luận Tài Chính
LỜI MỞ ĐẦU
Trong công cuộc đổi mới nền kinh tế Việt Nam thời gian qua, đất nước
chúng ta đã thu được kết quả bước đầu rất khả quan, tạo được niềm tin trong
nhân dân cũng như các nhà đầu tư trong và ngoài nước . Cùng với những
thành tựu đổi mới của đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có những
bước chuyển mình mạnh mẽ, đóng vai trò tích cực vào việc kiềm chế lạm
phát, ổn định tiền tệ và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Ngân hàng và các doanh nghiệp chính là hai nhân tố chủ chốt trong nền
kinh tế đã đóng góp cho sự thành công đó . Doanh nghiệp với sự tài trợ của
ngân hàng đẫ không ngừng mở rộng sản xuất, cung ứng khối lượng hàng hoá
lớn cho thị trường trong nước cũng như quốc tế .
Thanh toán trong ngân hàng là hoạt động không thể thiếu trong sự lớn
mạnh của ngân hàng ,nó làm cho việc lưu thông tiền tệ được nhanh chóng, bắt
kịp với xu thế hiện đại,đưa hệ thống ngân hàng thương mại bắt kịp với các
nước trong khu vực và rút ngắn khoảng cách với các ngân hàng thương mại
trên thế giới.Do đó,việc hoàn thiện và phát triển công tác TTKDTM trong
ngân hàng là hết sức cần thiết.
TTKDTM trong những năm gần đây đã đạt được những tiến bộ vượt bậc
từng bước hoà nhập với quốc tế.việc thanh toán được thực hiện qua hệ thống
máy vi tính đã giải quyết tốt ba yêu cầu của công tác thanh toán là nhanh
chóng, chính xác, an toàn.Doanh số TTKDTM ngày một tăng, nạn khan hiếm
tiền mặt được đẩy lùi.
Tuy nhiên công tác TTKDTM ở nước ta hiện nay vẫn còn một số tồn tại
cần quan tâm nghiên cứu. Vì những lý do trên mà em chọn đề tài: "Các hình
thức thanh toán không dùng tiền mặt và lợi ích của nó"
Do thời gian có hạn, kinh nghiệm chưa có nhiều nên bài viết không tránh
khỏi những thiếu sót . Em mong nhận được sự góp ý của thầy giáo, cô giáo
cùng toàn thể các bạn.
1
Tiểu Luận Tài Chính

Để đảm bảo thực hiện thanh toán đầu đủ kịp thời , các chủ thanh toán phải
có đủ tiền thanh toán . mọi trường hợp thanh toán vượt quá số dư thanh toán tiền
gửi tại ngân hàng , KBNN là phạm pháp và phải bị xử lý theo pháp luật.
2.3. Quy định đối với bên bán.
Khi nhận được các chứng từ thanh toán do bên mua phải kiểm tra tính hợp lệ
hợp pháp của chứng từ như: Ghi đầy đủ mọi yếu tố quy định trong chứng từ,
không sửa chữa tẩy xoá . Nếu thiếu một trong yếu tố đó thì chứng từ không hợp
lệ , không có giá trị thanh toán
2.4. Quy định đối với ngân hàng, KBNN
Ngân hàng và KBNN có trách nhiệm:Thứ nhất, thực hiện các uỷ nhiệm
thanh toán đầy đủ, kịp thời các chủ tài khoản đảm bảo chính xác an toàn nhanh
chóng và thuận tiện. Các ngân hàng và KBNN có trách nhiệm chi trả bằng tiền
mặt hoặc chuyển khoản trong phạm vi số dư tiền gửi theo yêu cầu khác hàng .
Thứ hai, kiểm tra khả năng của chủ tài khoản trước khi thực hiện thanh toán và
được quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủ tiền đồng thời không
chịu trách nhiệm về những nội dung liên chứng từ cửa hai bên khách hàng. Thư
ba, nếu có thiếu xót trong quá trình thanh toán gây thiệt hại cho khách hàng,
ngân hàng và KBNN phải bồi thường thiệt hại và tuỳ theo mức độ vi phạm có
thể bị xỷ lý theo pháp luật.
Ngân hàng và KBNN chỉ cung cấp số liệu trên tài khoản khách hàng cho các
cơ quan ngoài ngân hàng và KBNN khi có văn bản của các cơ quan có thẩm
quyền theo quy định của pháp luât.
Khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, ngân hàng được thu
phí theo quy định của Thống đốc NHNN
II. QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA THANH TOÁN KHÔNG DÙNG
TIỀN MẶT Ở VIỆT NAM
1. Thời kỳ ngân hàng hoat động theo cơ chế kế hoạch hoá tập trung
3
Tiểu Luận Tài Chính
Nhận rõ được vai trò quan trọng của công tác TTKDTM nên ngay từ khi

Quá trình đổi mới công TTKDTM đã đạt được những thành tựu đáng kể.
Tuy nhiên công tác TTKDTM vẫn phải đổi mới hơn nữa để hoà nhập với công
nghệ thanh toán của thế giới, đẩy nhanh hơn tốc độ luân chuyển vốn thuận tiện
hơn cho khách hàng.
III. CÁC THỂ THỨC TTKDTM TẠI VIỆT NAM VÀ NHỮNG LỢI
ÍCH CỦA NÓ
1. Thể thức TTKDTM .
Hiện nay ở nước ta TTKDTM được thực hiện theo quyết định số 22 /QĐ-
NH1, thông tư số 08 /TT- NH2 của thống đốc ngân hàng nhà nước . Về thanh
toán séc thực hiện theo quy định 30 CP của chính phủ và thông tư hướng dẫn số
07 /TT – NH1 của thống đốc ngân hàng nhà nước. Trong đó mọi vấn đề về
TTKDTM như phạm vi, thời hạn hiệu lực , quyền hạn và nghĩa vụ của các bên
tham gia đều được quy định rõ ràng cụ thể.
Các đơn vị và cá nhân thanh toán qua ngân hàng KBNN được áp dụng các
thể thức sau:
1.1. Thanh toán bằng séc.
Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản được lâp trên mẫu do ngân hàng nhà
nước quy định, yêu cầu đơn vị thanh toán trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi
thanh toán của mình để trả cho người hưởng thụ có tên ghi trên séc hoặc người
cần séc.
Séc có thể được chuyển nhượng, tức là người thụ hưởng có ghi trên séc có
thể chuyển nhượng cho người khác thụ hưởng số tiền ghi trên séc trong phạm vi
thời hạn hiệu lực của séc, trừ trường hợp trên séc đã ghi cụm từ “ Không được
phép chuyển nhượng”.Séc được dùng để thanh toán chuyển khoản hoặc rút tiền
mặt tại đơn vị ngân hàng của người phát hành séc. Ngân hàng có trách nhiệm
thanh toán kịp thời cho người thụ hưởng, nếu chậm trễ do lỗi của ngân hàng thì
ngân hàng sẽ bị phạt: Số tiền phạt = số tiền séc*số ngày chậm thanh toán*lãi
suất nợ quá thời hạn của lãi suất tiền cho vay ngắn hạn
5