Nhóm 4
@gma
XÂY DỰNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH
TRONG DOANH NGHIỆP
Chương I: Lý luận chung về Quản lý tài chính
1.1. Quản lý tài chính
1.1. Một số khái niệm cơ bản
Tài chính công ty là hệ thống các quan hệ kinh doanh nảy sinh trong quá
trình phân phối các khoản tiền gắn liền với việc tạo lập và sử dụng các quỹ tiền
mặt của công ty để phục vụ cho yêu cầu sản xuất kinh doanh, trong đó, bộ máy kế
toán sẽ điều hành toàn bộ hoạt đông tài chính công ty. Chính vì thế vai trò của việc
quản lý tài chính cũng rất quan trọng, nó tồn tại và tuân theo quy luật khách quan,
và bị chi phối bởi các mục tiêu và phương hướng kinh doanh của công ty.
Quản lý tài chính là việc sử dụng các thông tin phản ánh chính xác tình trạng
tài chính của một doanh nghiệp để phân tích điểm mạnh điểm yếu của nó và lập
các kế hoạch kinh doanh.
1.2.1. Tầm quan trọng của quản lý tài chính
Việc quản lý tài chính hiệu quả giữ vị trí vô cùng quan trọng đối với doanh
nghiệp. Điều này mang lại sự phát triển bền vững của doanh nghiệp, sự nể phục
của các đối tác về một công ty nghiêm túc và mở thêm nhiều cơ hội hợp tác cho
doanh nghiệp.
Mang lại sức mạnh đầu tư: Quản lý nguồn vốn hiệu quả mang lại sức mạnh
đầu tư cho doanh nghiệp. Một doanh nghiệp với khả năng tài chính mạnh luôn đủ
lực khi được huy động cho việc đầu tư các lãnh vực mới. Tỉ lệ thành công khi đó
cũng luôn cao hơn so với các doanh nghiệp với nguồn vốn nhỏ. Bên cạnh đó,
doanh nghiệp luôn bền sức trong các cuộc cạnh tranh dài hơi với đối thủ trên
thương trường.
Cơ cấu nhân sự vững chắc: Một hệ thống tài chính vững vàng sẽ mang lại
các chế độ lương, thưởng hậu hĩnh cho nhân viên. Việc xây dựng các chính sách
Tiểu Luận : Xây dựng hệ thống quản lý tài chính trong doanh nghiệp Trang 1
Nhóm 4

Nhóm 4
phẩm/dịch vụ của công ty. Tuy nhiên biện pháp này chỉ nên áp dụng tạm thời trong
thời kỳ khó khăn hay trong công cuộc cải tổ cơ cấu kinh doanh sau khi thoát khỏi
khủng hoảng. Vì khi doanh nghiệp "thắt lưng buộc bụng" quá đôi khi dẫn đến phản
tác dụng bằng việc để mất các cơ hội đầu tư lớn. Vấn đề đặt ra là bạn phải biết
phân biệt giữa các "chi phí tốt" và "chi phí xấu" để không lỡ bỏ những thứ quý giá
trong đống lộn xộn đi.
+Bảo toàn vốn và cân bằng quyền lợi: Quản lý nguồn vốn chặt chẽ có nghĩa
là vừa phải bảo toàn được yếu tố tài chính vừa đảm bảo được quyền lợi của yếu tố
con người trong doanh nghiệp. Hãy thiết lập một chính sách phân chia lợi nhuận
hợp lý đối với doanh nghiệp, để vừa bảo vệ quyền lợi của chủ doanh nghiệp và các
cổ đông, vừa đảm bảo được lợi ích hợp pháp, hợp lý cho người lao động; bên cạnh
đó việc kiểm soát sử dụng các tài sản công ty hợp lý đúng mục đích cũng là điều
hết sức quan trọng.
+Tăng thêm nguồn vốn: Ngoài nguồn tài chính đang duy trì, doanh nghiệp
cần tăng nguồn vốn của mình bằng các việc như: tái đầu tư hiệu quả, đầu tư vào
những lĩnh vực kinh doanh mới, sản phẩm mới, tham gia vào các thị trường chiến
lược như: thị trường chứng khoán, thị trường tài chính tiền tệ … Ngoài ra khi cần
thiết có thể chủ động tiếp cận và tìm kiếm nguồn vốn đầu tư trên thị trường vốn, thị
trường tài chính, kêu gọi cổ đông, vay tín chấp (nơi họ hàng bạn bè), gọi nhà đầu
tư từ các quỹ đầu tư, ngân hàng…
1.3.3 Củng cố hệ thống quản lý tài chính
Đây là một trong những khâu vô cùng quan trọng của quản lý tài chính hiệu
quả. Một hệ thống cộng sự hiệu quả cùng với các trang thiết bị hiện đại sẽ làm cho
báo cáo tài chính của công ty bạn ngày một sáng sủa hơn.
Chọn CFO giàu kinh nghiệm: Hãy tìm một CFO giỏi qua sự tiến cử của
những người quen, qua đó bạn sẽ biết trước được năng lực phẩm chất và kinh
nghiệm mà bạn đang mong muốn ở họ. CFO giữ vai trò tài chính quan trọng nhất
trong công ty bạn vì CFO vừa là giám đốc tài chính đồng thời là nhà tư vấn tài
chính cho bạn. Ngoài việc giúp bạn xây dựng các quy chế đãi ngộ nhân viên họ

thông trong tay: điện thoại, thư tín… hãy thông báo cho khách hàng đã đến hạn
thanh toán tiền cho bạn. Hãy thiết lập một hệ thống quản lý nợ trong doanh nghiệp
của bạn và phân loại khách hàng theo từng cấp độ mạo hiểm tài chính khác nhau.
Tương ứng với mỗi cấp độ mạo hiểm là trách nhiệm của các thành viên khác nhau.
Ví dụ như với khách hàng ở độ mạo hiểm 2 (nợ ít, khó đòi) thì nhân viên của bộ
phận công nợ có thể đảm trách được. Nhưng với khách hàng ở độ mạo hiểm 3 (nợ
nhiều, không muốn trả) thì người quản lý bộ phận hay giám đốc trực tiếp làm việc.
Con đường cuối cùng là nhờ sự can thiệp của toàn án. Bạn không có lý do biện
minh cho việc không truy thu được các khoản nợ ngày càng chồng chất.
Tránh trường hợp nợ phải trả quá cao: Trường hợp nợ phải trả quá cao
thường bắt nguồn từ các hóa đơn. Việc thanh toán chậm trễ hóa đơn sẽ dẫn tới
Tiểu Luận : Xây dựng hệ thống quản lý tài chính trong doanh nghiệp Trang 4
Nhóm 4
nhiều bất lợi, không chỉ làm phát sinh các khoản nợ mà khoản nợ sẽ ngày một lớn
hơn theo con số lãi suất chậm trả, bạn sẽ phải thanh toán lãi suất khi thanh toán
tiền. Bất cứ khi nào có thể, hãy thanh toán các hóa đơn đến hạn, điều này không
chỉ làm tăng uy tín của bạn mà ngày nay rất nhiều doanh nghiệp có các chế độ ưu
đãi với các khách hàng luôn sòng phẳng. Bên cạnh đó việc làm mất mát các hóa
đơn sẽ gây cho doanh nghiệp nhiều khó khăn lớn khi không thấy được dòng tiền
chi tiêu vào các chi phí kinh doanh cũng như chi phí cá nhân. Điều này dễ dẫn đến
việc các khoản chi phí bị đội lên, số thuế được khấu trừ cũng ít đi… Tất cả đều ảnh
hưởng xấu đến tài chính doanh nghiệp.
Chương 2: Xây dựng hệ thống quản lý tài chính
1.1. Xây dựng hệ thống quản lý tài chính
Việc quản lý tài chính bao gồm việc lập các kế hoạch tài chính dài hạn và
ngắn hạn, đồng thời quản lý có hiệu quả vốn hoạt động thực của công ty. Đây là
công việc rất quan trọng đối với tất cả các doanh nghiệp bởi vì nó ảnh hưởng đến
cách thức và phương thức mà nhà quản lý thu hút vốn đầu tư để thành lập, duy trì
và mở rộng công việc kinh doanh. Lập kế hoạch tài chính sẽ cho phép qụyết định
lượng nguyên liệu thô doanh nghiệp có thể mua, sản phẩm công ty có thể sản xuất

rộng. Do việc thu hút vốn đầu tư và vay nợ mất rất nhiều thời gian nên đòi hỏi nhà
quản trị phải dự báo chính xác và kịp thời để tránh tình trạng gián đoạn công việc
kinh doanh.
Để có thể lập các kế hoạch tài chính ngắn hạn có hiệu quả, các nhà quản trị nên
tiến hành theo các bước sau:
- Xác định mục tiêu cá nhân và sự ảnh hưởng của mục tiêu cá nhân đến các
mục đích tài chính của công ty để có thể điều chỉnh mục tiêu cá nhân cho phù hợp
với mục đích của công việc.

- Thiết lập mục tiêu tăng trưởng, mục tiêu về lợi nhuận trên vốn đầu tư và
hướng mở rộng phát triển doanh nghiệp. Những mục tiêu này phải được thể hiện
bằng các con số cụ thể. Hãy sử dụng kế hoạch tài chính dài hạn để đưa ra các dự
báo về lợi nhuận, doanh số và so sánh với kết quả thực sự đạt được.

- Trong quá trình lập kế hoạch, nhà quản trị nên tập trung vào các điểm
mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp và các yếu tố thuộc môi trường vĩ mô và vi mô
Tiểu Luận : Xây dựng hệ thống quản lý tài chính trong doanh nghiệp Trang 6
Nhóm 4
có thể ảnh hưởng đến việc đạt được các mục tiêu đã đề ra. Đồng thời phải phát
triển các chiến lược dựa trên kết quả phân tích các yếu tố có liên quan (chiến lược
giá, tiềm năng về thị trường, cạnh tranh, so sánh chi phí sử dụng vốn đi vay và vốn
tự có…) để có thể đưa ra hướng đi đúng đắn nhất cho sự phát triển của công ty.

- Chú ý tới nhu cầu về tài chính, nhân lực và nhu cầu về vật chất hạ tầng cần
thiết để hoàn thành kế hoạch tài chính bằng cách đưa ra những dự báo về doanh số,
chi phí và lợi nhuận không chia cho khoảng thời gian từ 3 đến 5 năm.

- Trao dồi phương pháp điều hành hoạt động doanh nghiệp, nắm bắt các cơ
hội về thị trường và phát triển sản phẩm mới để có thể tìm ra biện pháp tốt nhất
nâng cao năng suất và hiệu quả hoạt động của công ty.


- Các khoản phải trả và các tín phiếu đến hạn chủ yếu là các khoản tín dụng
mà các nhà cung cấp cho công ty hưởng.

- Các khoản vay phải trả bao gồm các khoản vay từ ngân hàng và các nhà
cho vay khác. Nhà quản trị phải quan tâm đến các vấn đề như: lượng vốn đi vay có
phù hợp với tình hình phát triển của công ty, khi nào thì lãi suất cho vay đến hạn
trả?

- Chi phí và thuế đến hạn trả bao gồm: các khoản trả lương, lãi phải trả đối
với các tín phiếu, phí bảo hiểm…
1.1.4. Hệ thống bộ máy quản lý tài chính
Tiểu Luận : Xây dựng hệ thống quản lý tài chính trong doanh nghiệp Trang 8
Nhóm 4
* CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ BAN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN :
1. CHỨC NĂNG
- Hoạch định, tham mưu và đề xuất chiến lược tài chính công ty: dự báo những
yêu cầu tài chính; chuẩn bị ngân sách hàng năm; lên kế hoạch chi tiêu. Tổ chức xây
dựng kế hoạch tài chính dựa trên kế hoạch kinh doanh của Công ty và tổ chức theo
dõi, đôn đốc việc thưc hiện các kế hoạch tài chính đã xây dựng. Tham mưu đề xuất
việc khai thác, huy động và sử dụng các nguồn vốn phục vụ kịp theo các quy định.
- Thực hiện quản lý danh mục đầu tư, quản lý rủi ro tài chính.
- Tham mưu cho lãnh đạo Công ty trong lĩnh vực quản lý các hoạt động tài chính
kế toán, trong đánh giá sử dụng tài sản, nguồn vốn theo đúng qui định hiện hành
- Tổ chức bộ máy kế toán và hướng dẫn áp dụng việc hạch toán kế toán. Tổ chức
kiểm tra việc hạch toán kế toán theo đúng Chế độ kế toán hiện hành.
2. NHIỆM VỤ:
Đề xuất chiến lượt tài chính công ty phù hợp cho từng giai đoạn, từng thời kỳ.
- Thu thập, phản ánh, xử lý và tổng hợp thông tin về tình hình kinh doanh, tình
hình sử dụng nguồn vốn của Công ty. Theo dõi lợi nhuận và chi phí; điều phối,

nghành, mọi cấp. Đặc biệt là đối với thế hệ trẻ, là những người làm chủ đất nước
trong tương lai và quản lý tố doanh nghiệp cần phải hiểu một cách cụ thể về vấn đề
tài chính.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
Tiểu Luận : Xây dựng hệ thống quản lý tài chính trong doanh nghiệp Trang 10
Nhóm 4
[2]. PTS Lê Thanh Hà, Ứng dụng lý thuyết hệ thống trong quản trị doanh nghiệp, Nhà
xuất bản trẻ thành phố Hồ Chí Minh 1998.
[3]. PGS. TS. Đào Duy Huân, Quản trị chiến lược, Nhà xuất bản thống kê 2007.
[4]. Webside: http://tailieu.vn
[5]. Websiide: www.google.com.vn
Tiểu Luận : Xây dựng hệ thống quản lý tài chính trong doanh nghiệp Trang 11