Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
Bài thảo luận
"Phân tích tình hình tài chính của công
ty cổ phần tư vấn và đầu tư xây dựng
công trình Trường Phát"
1
Nhóm 9-HK1D k6
1
Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
MỤC LỤC
2
Nhóm 9-HK1D k6
2
Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
LỜI NÓI ĐẦU
Hiện nay, cùng với sự đổi mới của nền kinh tế thị trường và sự cạnh tranh ngày
càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế đã gây ra những khó khăn và thử thách
cho các doanh nghiệp. Trong bối cảnh đó, để có thể khẳng định được mình mỗi doanh
nghiệp cần phải nắm vững tình hình cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
Để đạt được điều đó, các doanh nghiệp phải luôn quan tâm đến tình hình tài chính vì
nó quan hệ trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và ngược lại.
Việc thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính sẽ giúp cho các doanh
nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, kết
quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ của doanh nghịêp cũng như xác định
được một cách đầy đủ, đúng đắn, nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố
thông tin có thể đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất kinh doanh cũng như
những rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp để họ có thể đưa ra
những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng
công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Xuất phát từ nhận thức về tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính,
Nhóm 9 đã mạnh dạn đi sâu vào tìm hiểu và hoàn thành chuyên đề: “ Phân tích tình

Mục đích của phân tích tài chính doanh nghiệp là nhằm nhận thức, đánh giá
một cách đúng đắn, toàn diện, khách quan tình hình và khả năng tài chính doanh
nghiệp, thấy được sự tác động, ảnh hưởng của nó đến việc thực hiện các nhiệm vụ sản
4
Nhóm 9-HK1D k6
4
Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
xuất kinh doanh và kết quả kinh doanh. Cụ thể qua phân tích tài chính có thể đánh giá
được tình hình tổ chức, huy động nguồn vốn kinh doanh, phân bổ vốn cho nhu cầu
kinh doanh, tình hình quản lý và sử dụng vốn, tình hình quản lý các khoản nợ phải
thu, phải trả,… Đồng thời, phân tích tài chính doanh nghiệp nhăm mục đích tìm ra
những yếu kém, mâu thuẫn còn tồn tại trong công tác tổ chức và quản lý tài chính,
qua đó đề ra những phương hướng, biện pháp cải tiến nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu
lực và hiệu quả công tác quản lý tài chính doanh nghiệp.
Quan tâm đến phân tích tình hình tài chính công ty thường gồm có nhóm chính:
+ Về mặt nội bộ, công ty cũng tiến hành phân tích tài chính để có thể nhân thức
được một bức tranh toàn cảnh về tình hình tài chính doanh nghiệp: Tình hình huy
động phân phối quản lý và sử dụng vốn trong kinh doanh, tình hình khả nảng sản
xuất, khả năng sinh lời của vốn,khả năng rủi ro tài chính và những giải pháp có thể
phòng ngừa, những số liệu, tài liệu phân tích tài chính sẽ là những cơ sở, căn cứ hữu
ích, có cơ sở khoa học cho việc đưa ra những hoạch định và kiểm soát hiệu quả hơn
tình hình tài chính của công ty.Để hoạch định cho tương lai, giám đốc tài chính cần
phân tích và đánh giá tình hình tài chính hiện tại và những cơ hội, thách thức có liên
quan đến tình hình hiện tại của công ty.Cuối cùng phân tích tình hình tài chính công ty
để nhờ đó, có thể gia tăng sức mạnh của công ty trong việc thương lượng với ngân
hàng, các nhà cung cấp vốn, hàng hóa và dịch vụ bên ngoài.
+Nhà cung cấp hàng hóa và dịch vụ thường chú trọng đến tình hình thành
khoản và khả năng trả các khoản nợ ngắn hạn của công ty giúp họ thấy được khả năng
thanh toán các khản nợ làm cơ sở cho việc đưa ra các quyết định ký kết các hợp đồng
bán hàng và cung cấp dịch vụ.

2.1.1. Giới thiệu sơ lược về công ty
Công ty CP tư vấn đầu tư & xây dựng công trình Trường Phátlà một doanh
nghiệp hạch toán độc lập, có tư cánh pháp nhân, có con dấu riêng, được thành lập
ngày 04/11/ 2000 theo giấy phép kinh doanh số 0103008459 do Ông Nguyễn Anh Vũ
là người đứng đầu chịu trách nhiệm trước pháp luật về hoạt động kinh doanh của công
ty.
Công ty CP tư vấn đầu tư & xây dựng công trình Trường Phát có trụ sở chính
tại số 173,Nguyễn Hoàng Tôn, Phường Xuân La, Quận Tây Hồ,Thành Phố Hà Nội
với tên giao dịch quốc tế là: TRUONG PHAT CONSULTANCY INVESTMENT AND
CONSTRUCTION JOJNT STOCK COMPANY, (tên viết tắt là: TRUONG PHAT CIC,JSC)
Một số thông tin đăng ký kinh doanh của Công tyCP tư vấn đầu tư & xây dựng
công trình Trường Phát:
- Mã số thuế: 0101834114
- Điện thoại: (043)7530475 Fax: (043)7583325
- Số vốn điều lệ là 5.000.000.000 đồng
Các ngành nghề kinh doanh của công ty gồm:
- Xây dựng công trình dân dụng, kỹ thuật công nghiệp, giao thông…
- Xây dựng công trình điện, công nghiệp và dân dụng gồm đường dây trạm biến
áp có biến áp lên tới 53KV
- Xây dựng hệ thống chiếu sáng, hệ thống điều hòa không khí…
7
Nhóm 9-HK1D k6
7
Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
- Thi công nền móng cơ sở hạ tầng.
- San lấp mặt bằng XD.
- Mua bán vật liệu XD
- Các ngành nghề khác theo quy định của Nhà nước
2.1.2. Chức năng nhiệm vụ Công ty CP tư vấn đầu tư & xây dựng công trình
Trường Phát

Xí nghiệp cơ giới
Đội nền móng
Đội cơ khí điện nước
2. Phân tích báo cáo tài chính của công ty CP tư vấn đầu tư & xây dựng công trình
Trường Phát
Các báo cáo tài chính được sử dụng để phân tích trong bài bao gồm “Bảng cân đối kế
toán” và “Báo cáo kết quả họat động kinh doanh”.
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
Ni
ê
n
đ
ộ
tà
i

9
Nhóm 9-HK1D k6
9
Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
ch
ín
h
n
ă
m
2
0
1

ộ
p
t
h
u
ế:
C.ty CP tư vấn đầu tư và xây dựng công trình trường phát.

Đơn vị tính: đồng việt nam

ST
T
C
HỈ
TI
Ê
U
M
ã
Th
uy
ết
mi
nh
Số
nă
m
na
y
Số năm trước

(1
10
0
34
4,
04
4,
15
4
213,446,213
10
Nhóm 9-HK1D k6
10
Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
00
=
11
0
+
12
0
+
13
0
+
14
0
+
15
0)

Đ
ầu
tư
tài
ch
ín
h
ng
ắn
hạ
n
(1
20
=
12
1
+
12
9)
12
0
0
1

1.
Đầ
u
tư
tài
chí

ng
ắn
hạ
n
(*)
II
I
II
I.
Cá
c
kh
oả
n
ph
ải
th
u
ng
ắn
hạ
n
13
0
0
1

1.
Ph
ải

3.
Cá
c
kh
oả
n
ph
ải
th
u
kh
13
8
0
12
Nhóm 9-HK1D k6
12
Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
ác
4

4.
Dự
ph
òn
g
ph
ải
th
u

tồ
n
kh
o
14
1
0 8,998,789
2

2.
Dự
ph
òn
g
giả
m
giá
hà
ng
tồ
n
kh
o
(*)
14
9
0
V
V.
Tà

trị
gia
tă
ng
đư
ợc
kh
ấu
trừ
2

2.
Th
uế
và
cá
c
kh
oả
n
kh
ác
ph
ải
th
u
Nh
à
nư
ớc

38,957,602
B
B
-
TÀ
I
SẢ
N
D
ÀI
H
Ạ
N
(2
00
=
21
0
+
22
0
+
23
0
+
24
0)
20
0


1.
Ng
uy
ên
giá
21
1

41
7,
25
0,
00
0
379,100,000
2

2.
Gi
á
trị
ha
o
m
òn
luỹ
kế
(*)
21
2

Bấ
t
độ
ng
sả
n
đầ
u
tư
22
0
0
1

1.
Ng
uy
ên
giá
22
1
0
2

2.
Gi
á
trị
ha
o

hạ
n
23
0
0
1

1.
Đầ
u
tư
tài
chí
nh
dài
hạ
n
23
1
0
2

2.
Dự
ph
òn
g
giả
m
giá

,3
31
,7
61
101,521,216
1

1.
Ph
ải
th
u
dài
hạ
n
24
1
0
16
Nhóm 9-HK1D k6
16
Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
2

2.
Tà
i
sả
n
dài

i
(*)
24
9
0

T
Ổ
N
G
C
Ộ
N
G
TÀ
I
SẢ
N
(2
50
=
10
0
+
20
0)
25
0

77

23
,5
14
,9
61
17
Nhóm 9-HK1D k6
17
Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
=
31
0
+
32
0)
I
I.
N
ợ
ng
ắn
hạ
n
31
0

23
,5
14
,9


3.
Ng
ườ
i
m
ua
trả
tiề
n
trư
ớc
31
3
0
4

4.
Th
uế
và
cá
c
kh
oả
n
ph
ải
nộ
p

6

6.
Ch
i
ph
í
ph
ải
trả
31
6
0
7

7.
Cá
c
kh
oả
n
ph
ải
trả
ng
ắn
hạ
n
kh
ác

0
1

1.
Va
y
và
nợ
dài
hạ
n
32
1
0
2
2.
Qu
ỹ
dự
ph
òn
g
32
2
0
19
Nhóm 9-HK1D k6
19
Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
trợ

Dự
ph
òn
g
ph
ải
trả
dài
hạ
n
32
9
0
B
B
-
V
Ố
N
C
H
Ủ
S
Ở
H
Ữ
U
(4
00
=

5,
73
5
667,850,756
1
1.
Vố
41
1
1,
02
5,
925,000,000
20
Nhóm 9-HK1D k6
20
Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
n
đầ
u
tư
củ
a
ch
ủ
sở
hữ
u
00
0,

u
41
3
0
4

4.
Cổ
ph
iếu
qu
ỹ
(*)
41
4
0
5

5.
Ch
ên
h
lệc
h
tỷ
giá
hố
i
đo
ái

nh
uậ
n
sa
u
th
uế
ch
ưa
ph
ân
ph
ối
41
7

(2
72
,9
34
,2
65
)
(257,149,244)
II
II.
Q
uỹ
kh
en

30
0
+
40
0)
44
0

77
5,
58
0,
69
6
667,850,756
C
Á
C
C
HỈ
TI
Ê
U
N
G
O
ÀI
B

22

gi
ữ
hộ
,
nh
ận
gia
cô
ng
0
3

3-
Hà
ng
ho
á
nh
ận
bá
n
hộ
,
nh
ận
ký
gử
i,
ký
cư
Ng
ườ
i
ký
:
Ng
ày
ký
:
03
/0
3/
20
11

24
Nhóm 9-HK1D k6
24
Trường Đại học Thương Mại Bài thảo luận
BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)

Niên độ tài chính năm 2010
9 Chi phí quản lý kinh doanh 24 245,976,930 102,145,641
10
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh
(30 = 20 + 21 - 22 – 24)
30 (15,785,093) (57,386,912)
11 Thu nhập khác 31 0 0
12 Chi phí khác 32 0 0
13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 0 0
14
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(50 = 30 + 40)
50 (15,785,093) (57,386,912)
15 Chi phí thuế TNDN 51 0 0
16
Lợi nhuận sau thuế thu nhập
doanh nghiệp
(60 = 50 – 51)
60 (15,785,093) (57,386,912)

Người ký:

Ngày ký: 03/03/2011
25
Nhóm 9-HK1D k6
25