TRNG I HC CN TH
KHOA KINH T- QUN TR KINH DOANH
LUN VN TT NGHIP
PHÂN TÍCH HOT NG TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG PHÁT TRIN NHÀ NG BNG
SÔNG CU LONG CHI NHÁNH THÀNH PH
N TH
Giáo viên hng dn
: Sinh viên thc hin:
Th.S Quan Minh Nht Lê c Lu Phng
MSSV 4043261
p k toán 2 K 30
n Th- nm 2008
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang i
LI CAM OAN
Tôi cam oan rng  tài này là do chính tôi thc hin, các s liu thu thp
và kt qu phân tích trong  tài là trung thc,  tài không trùng vi bt kì  tài
nghiên cu khoa hc nào.
Ngày 9 tháng 5 nm 2008
Sinh viên thc hin
Lê c Lu Phng
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang ii
I CM T
Qua 4 nm hc tp và rèn luyn di ging ng i hc, kt hp vi
thi gian thc tp ti ngân hàng phát trin nhà ng bng sông Cu Long chi
nhánh thành ph Cn Th, em ã hc và tích ly c nhiu kin thc quí báu
cho mình. Lun vn tt nghip này c hoàn thành là s kt hp gia lý thuyt
ã hc và thc t trong thi gian thc tp.
Vi s hng dn tn tình ca thy Quan Minh Nht và s giúp  nhit

Ngày tháng nm 2008
Th trng n v
(Ký tên và óng du)
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang iv
N NHN XÉT LUN VN TT NGHIP I HC
• H và tên ngi hng dn: Quan Minh Nht
• Hc v: Thc S, Ging viên chính
• Chuyên ngành: Kinh doanh quc t
•  quan công tác: Khoa Kinh t - Qun tr kinh doanh
•
Tên hc viên:
Lê c Lu Phng
•
Mã s sinh viên:
4043261
•
Chuyên ngành:
K toán tng hp
• Tên  tài: Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng phát trin nhà ng
bng Sông Cu Long chi nhánh thành ph Cn Th.
I DUNG NHN XÉT
1. Tính phù hp ca  tài vi chuyên ngành ào to:



Ngày tháng nm 2008
Giáo viên phn bin
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang vi
NHN XÉT CA GIÁO VIÊN PHN BIN

1.4 Lc kho tài liu có liên quan 3
CHNG 2 5
PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU 5
2.1 Phng pháp lun 5
2.1.1 Khái nim tín dng 5
2.1.2 Phân loi tín dng 5
2.1.2.1 Thi hn tín dng 5
2.1.2.2 i tng tín dng 6
2.1.2.3 Mc ích s dng vn 6
2.1.2.4 Ch th trong quan h tín dng 6
2.1.2.5 Mc  tín nhim i vi khách hàng 7
2.1.3 Chc nng ca tín dng 7
2.1.3.1 Chc nng phân phi li tài nguyên 7
2.1.3.2 To c s lu thông du hiu tr giá (tin không  giá). 8
2.1.4 Vai trò ca tín dng 8
2.1.4.1 áp ng nhu cu vn  duy trì quá trình sn xut c liên
c ng thi góp phn u t phát trin kinh t. 8
2.1.4.2 Thúc y quá trình tp trung vn và tp trung sn xut 9
2.1.4.3 Tín dng là công c tài tr cho các ngành kinh t kém phát
trin và ngành kinh t mi nhn 9
2.1.4.4 Góp phn tác ng n vic tng cng ch hch toán
kinh t ca các doanh nghip 9
2.1.4.5 To u kin  phát trin các quan h kinh t vi nc
ngoài 10
2.1.5 Ri ro tín dng 10
2.1.5.1 Khái nim 10
2.1.5.2 Nhng nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng 10
2.1.6 m bo tín dng 11
2.1.6.1 Khái nim vm bo tín dng 11
2.1.6.2 Phân loi 12

3.6.3. Li nhun: 25
3.7 Nhng m mnh, m yu, c hi và thách thc i vi h thng
ngân hàng thng mi Vit Nam trong quá trình hi nhp WTO 26
3.7.1 Nhng m mnh 26
3.7.2 Nhng m yu 26
3.7.3 Nhng c hi 27
3.7.4 Nhng thách thc 27
3.8 Nhng thun li và khó khn hin nay ca ngân hàng phát trin nhà
BSCL chi nhánh thành ph Cn Th 28
3.8.1 Thun li 28
3.8.2 Khó khn 28
3.9 Phng hng hot ng ca ngân hàng phát trin nhà BSCL chi
nhánh Cn Th trong nm 2008 29
CHNG 4 30
PHÂN TÍCH HOT NG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN
NHÀ NG BNG SÔNG CU LONG CHI NHÁNH THÀNH PH CN
TH 30
4.1. Phân tích khái quát tình hình huy ng vn: 30
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang ix
4.1.1. Khái quát v tình hình huy ng vn: 30
4.1.2. Ngun vn u hòa: 30
4.1.3. Tình hình ngun vn kinh doanh ca chi nhánh: 31
4.1.3.1. Vn huy ng: 31
4.1.3.2. Vn u chuyn t Hi s: 31
4.1.3.3. Các ngun vn khác: 32
4.1.4. Các hình thc huy ng vn ti ngân hàng: 32
4.1.4.1. Tin gi ca các t chc kinh t, dân c: 33
4.1.4.2. Tin gi ca các t chc tín dng khác: 36
4.1.4.3. Phát hành giy t có giá: 36

4.4. Tình hình cho vay theo ngành ngh kinh t 61
4.4.1. Doanh s cho vay theo ngành ngh kinh t: 61
4.4.1.1. Công nghip ch bin: 62
4.4.1.2. Xây dng: 63
4.4.1.3. Th ng ng hip: 63
4.4.1.4. Ngành khác: 64
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang x
4.4.2. Doanh s thu n theo ngành ngh kinh t: 66
4.4.2.1. Công nghip ch bin: 66
4.4.2.2. Xây dng: 67
4.4.2.3. Th ng ng hip: 68
4.4.2.4. Ngành khác: 68
4.4.3. D n theo ngành ngh kinh t: 70
2.4.3.1. Công nghip ch bin: 71
4.4.3.2. Xây dng: 71
4.4.3.3. Th ng ng hip: 72
4.4.3.4. Ngành khác: 72
4.4.4. N quá hn theo ngành ngh kinh t: 73
4.4.4.1. Công nghip ch bin: 74
4.4.4.2. Xây dng: 74
4.4.4.3. Th ng ng hip: 75
4.4.4.4. Ngành khác: 76
4.5. Các ch tiêu ánh giá hiu qu hot ng tín dng: 77
4.5.1. Tng d n/tng ngun vn: 77
4.5.2. Tng d n/vn huy ng: 77
4.5.3. H s thu n: 78
4.5.4. N quá hn/d n: 78
4.5.5 Vòng quay vn tín dng 78
CHNG 5 80

Bng 7: D n theo thành phn kinh t: 55
Bng 8: N quá hn theo thành phn kinh t 57
Bng 9: Doanh s cho vay theo ngành ngh kinh t
61
Bng 10: Doanh s thu n theo ngành ngh kinh t 66
Bng 11: D n theo ngành ngh kinh t 70
Bng 12: N quá hn theo ngành ngh kinh t 73
Bng 13: Các ch tiêu ánh giá hiu qu hot ng tín dng 77
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang xii
DANH MC HÌNH
Trang
Hình 1: Doanh s cho vay theo thành phn kinh t 47
Hình 2:Doanh s thu n theo thành phn kinh t 51
Hình 3: D n theo thành phn kinh t 55
Hình 4: N quá hn theo thành phn kinh t 58
Hình 5: Doanh s cho vay theo ngành ngh kinh t 61
Hình 6: Doanh s thu n theo ngành ngh kinh t
66
Hình 7: D n theo ngành ngh kinh t 70
Hình 8: N quá hn theo ngành ngh kinh t 73
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang xiii
DANH SÁCH CÁC T VIT TT
Ting Vit
NH PTN BSCL : Ngân hàng phát trin nhà ng bng sông Cu Long
HTX: Hp tác xã
TCTD: T chc tín dng
KTNN: Kinh t Nhà nc
NHNN: Ngân hàng Nhà nc

Trong bi cnh nn kinh t Vit Nam ngày càng phát trin mnh m nh
hin nay thì các doanh nghip và ngân hàng ngày càng mun m rng hot ng
kinh doanh ca mình. Ngân hàng phát trin nhà BSCL chi nhánh Thành ph
Cn Th nm ti trung tâm thành ph Cn Th nên có iu kin thun li phát
trin c trong hot ng huy ng vn ln u t tín dng.  vic huy ng vn
và quá trình hot ng tín dng có hiu qu thì vic phân tích tình hình hot ng
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 2
tín dng ti ngân hàng là vic làm rt cn thit. Qua quá trình phân tích s giúp
ngân hàng nhn bit c nhng vn  còn tn ti  có nhng gii pháp phù
hp góp phn làm cho tình hình hot ng kinh doanh ngày càng phát trin thun
li. Hn na, quá trình phân tích hot ng tín dng ti ngân hàng s giúp ngân
hàng tìm thy nhng th mnh và tn dng nhng u kin thun li ó  ngày
càng a dng các sn phm và dch v, thu hút c nhiu khách hàng n giao
dch vi ngân hàng. Nh vy, vic phân tích hot ng tín dng ti ngân hàng là
vic làm rt cn thit trong vic nâng cao kt qu hot ng kinh doanh ca ngân
hàng. Chính vì vy nên em ã chn  tài: “Phân tích hot ng tín dng ti ngân
hàng phát trin nhà ng bng sông Cu Long chi nhánh thành ph Cn Th.”
1.1.2 Cn c khoa hc và thc tin
Da trên nhng kin thc v tài chính ngân hàng, nghip v ngân hàng
thng mi, các phng pháp phân tích hot ng kinh t và thc t trong quá
trình thc tp ti ngân hàng ã giúp em hoàn thành  tài nghiên cu này.
Trong quá trình thc tp ti ngân hàng, em nhn thy vic phân tích hot
ng tín dng là mt vic làm rt cn thit  nâng cao hiu qu hot ng tín
dng ca ngân hàng, c bit là trong nm 2005, 2006 và 2007 tình hình kinh t
trên th gii có nhiu bin ng ã nh hng ln n tình hình kinh t trong
c, do ó cng tác ng n quá trình hot ng kinh doanh ca ngân hàng.
Vi s giúp  nhit tình ca các anh ch cán b viên chc  ngân hàng
phát trin nhà BSCL, c bit là các anh ch phòng k toán ngân quã giúp
em hoàn thành lun vn này. Ngân hàng ã cung cp y  s liu tình hình

1.4 Lc kho tài liu có liên quan
Lun vn “ ánh giá hiu qu tín dng công thng nghip và xây dng
ti ngân hàng phát trin nhà BSCL chi nhánh thành ph Cn Th” (2007) sinh
viên thc hin oàn Trn Phú, phng pháp nghiên cu phân tích s liu tuyt
i, tng i qua các nm. Kt qu nghiên cu cho thy tình hình kh quan
trong vic cho vay, phù hp vi tình hình chung ca vùng và chính sách phát
trin ca ng và Nhà nc.
Lun vn “ Phân tích tình hình huy ng vn ti ngân hàng phát trin nhà
BSCL chi nhánh thành ph Cn Th”(2007) sinh viên thc hin Trn Cm
Thúy, phng pháp nghiên cu phân tích s liu tuyt i, tng i qua các
m. Phng pháp t trng  nghiên cu các ch tiêu: t trng % tng khon
ngun vn, t trng % tng loi tin gi. Kt qu cho thy tình hình huy ng
vn tng cao qua các nm, u ó cho thy ngân hàng ã có hng i úng n,
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 4
uy tín ca ngân hàng ngày càng c nâng cao, to c nim tin i vi khách
hàng.
Giáo trình “Nghip v ngân hàng”, Th.s Thái Vn i, t sách trng i
hc Cn Th (2005).
Giáo trình “Tin t ngân hàng”, Th.s Thái Vn i, Th.s Bùi Vn Trnh ,
t sách trng i hc Cn Th (2005).
Tp chí “Tài chính doanh nghip” s 4/2007
Tp chí “ Tài chính” s 11/2006
Trang web: www.mof.gov.vn
Trang web: www.sbv.gov.vn
Trang web: www.dantri.vn
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 5
CHNG 2
PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU

Tín dng trung hn và dài hn c u t hình thành vn cnh và
mt phn ti thiu cho hot ng sn xut.
2.1.2.2 i tng tín dng
n c vào i tng tín dng, tín dng c chia thành hai loi
- Tín dng vn lu ng: là loi vn tín dng c s dng  hình thành
vn lu ng ca các t chc kinh t, nh cho vay  d tr hàng hóa, mua
nguyên vt liu cho sn xut. Tín dng vn lu ng thng c s dng 
cho vay bùp mc vn lu ng thiu ht tm thi. Loi tín dng này thng
c chia ra các loi: cho vay d tr hàng hóa, cho vay chi phí sn xut và cho
vay  thanh toán các khon n di hình thc chit khu k phiu.
- Tín dng vn cnh: là loi tín dng c s dng  hình thành tài
sn cnh. Loi này c u t mua sm tài sn cnh, ci tin và i mi
k thut m rng sn xut, xây dng các xí nghip và công trình mi. Thi hn
cho vay là trung hn và dài hn.
2.1.2.3 Mc ích s dng vn
n c vào mc ích s dng vn, tín dng c chia làm hai loi:
- Tín dng sn xut và lu thông hàng hóa: là loi cp phát tín dng cho
các doanh nghip và các ch th kinh t khác  tin hành sn xut hàng hóa và
u thông hàng hóa.
- Tín dng tiêu dùng: là hình thc cp phát tín dng cho cá nhân áp
ng nhu cu tiêu dùng nh mua sm nhà ca, xe c, các hàng hóa bn chc và c
nhng nhu cu hàng ngày. Tín dng tiêu dùng có thc cp phát di hình
thc bng tin hoc di hình thc bán chu hàng hóa.
2.1.2.4 Ch th trong quan h tín dng
n c vào tiêu thc này, tín dng c chia thành ba loi
- Tín dng thng mi: là quan h tín dng gia các nhà doanh nghip
c biu hin di hình thc mua bán chu hàng hóa. Mua bán chu hàng hóa là
hình thc tín dng vì:
+ Ngi bán chuyn giao cho ngi mua  s dng vn tm thi trong
mt thi gian nht nh.

và vic phát hành trái phiu ca Nhà nc và các công ty.
- Phân phi gián tip: là vic phân phi c thc hin thông qua các t
chc trung gian nh ngân hàng, hp tác xã tín dng, công ty tài chính
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 8
2.1.3.2 To c s lu thông du hiu tr giá (tin không  giá).
Trong thi kì u lu thông là hóa t, nhng khi các quan h tín dng phát
trin, các giy nã thay th cho mt b phn tin trong lu thông. Li dng c
im này, các ngân hàng ã bt u phát hành tin giy vào lu thông. Lúc u
tin giy phát hành trên c s có d tr quý kim (vàng), nhng dn dn tin giy
phát hành vào lu thông tách ri vi d tr vàng ca ngân hàng.
Ngày nay ngân hàng cung cp tin cho lu thông ch yu c thc hin
thông qua con ng tín dng. ây là c sm bo cho lu thông tin tn
nh, ng thi m bo  phng tin phc v cho lu thông.
Nh vy, nh hot ng ca tín dng mà ngân hàng to ra tin phc v
cho sn xut và lu thông hàng hóa. Tin t do ngân hàng to ra gm
+ Tin t: tin giy và tin kim loi không  giá tr
+ Bút t
Nh vào công c nói trên mà tc  lu thông hàng hóa nhanh hn và do
vy, hàng hóa i t hình thái tin t vào sn xut và ngc li c thúc y
mnh m hn. Nói cách khác, tín dng thúc y lu thông hàng hóa và phát trin
kinh t.
2.1.4 Vai trò ca tín dng
Trong iu kin nn kinh t nc ta hin nay, tín dng có các vai trò sau:
2.1.4.1 áp ng nhu cu vn  duy trì quá trình sn xut c liên tc
ng thi góp phn u t phát trin kinh t.
Tha thiu vn tm thi thng xuyên xy ra  các doanh nghip, vic
phân phi vn tín dng ã góp phn u hòa vn trong toàn b nn kinh t, giúp
quá trình sn xut phát trin n nh.
Ngoài ra tín dng còn là cu ni gia tit kim và u t, nó là ng lc

t ca các doanh nghip
c trng c bn ca tín dng là s vn ng trên c s hoàn tr và có li
tc. Nh vy mà hot ng tín dng ã kích thích s dng vn có hiu qu.
Khi s dng vn vay ngân hàng doanh nghip phi tôn trng hp ng tín
dng, phi m bo hoàn tr n vay úng hn và tôn trng các u kin khác ã
ghi trong hp ng tín dng. Bng các tác ng nh vy òi hi doanh nghip
phi nâng cao hiu qu s dng vn, gim chi phí sn xut, tng vòng quay ca
vn, to u kin  nâng cao li nhun. Trong quá trình phát trin tín dng
ngân hàng tham gia trong kt cu vn lu ng và vn cnh, thng xuyên ci
tin nhm tác ng n quá trình tái sn xut.
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 10
2.1.4.5 To u kin  phát trin các quan h kinh t vi nc ngoài
Trong iu kin kinh t hi nhp nh hin nay tín dng ngân hàng ã tr
thành mt trong nhng phng tin ni lin nn kinh t các nc vi nhau. i
vi các nc ang phát trin nh nc ta hin nay, tín dng óng vai trò rt quan
trng trong vic m rng xut khu hàng hóa, ng thi nh tín dng bên ngoài
 phát trin kinh t trong nc.
2.1.5 Ri ro tín dng
2.1.5.1 Khái nim
Ri ro tín dng là ri ro do mt hoc mt nhóm khách hàng không thc
hin c các ngha v tài chính i vi ngân hàng. Hay nói cách khác ri ro tín
dng là ri ro xy ra khi xut hin nhng bin c không lng trc c do
nguyên nhân ch quan hay khách quan mà khách hàng không trc n cho
ngân hàng mt cách y  c gc và lãi khi n hn, tó tác ng xu n
hot ng, và có th làm cho ngân hàng b phá sn.
2.1.5.2 Nhng nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng
Nguyên nhân t khách hàng vay vn
i vi khách hàng là cá nhân
Khi các cá nhân vay vn gp phi các nguy c sau ây thng không tr

ng toàn cu hóa ca nn kinh t th gii. Nhiu tp oàn công ty có xu hng
m rng kinh doanh ra nc ngoài. S hình thành các khu vc kinh t và các khu
vc mu dch t do nh NAFTA, AFTA cho chúng ta thy snh hng không
nh ca các nc trong khu vc cng nh trên th gii i vi mi nc thành
viên. Chính vì vy, khi có nhng bin c v tình hình kinh t, chính tr, quân s
xy ra  bt kì mt nc nào thì cng có th tác ng mnh n các nc khác
trên toàn th gii, và s dn n bin ng kinh t trong nc và tác ng xu
n hot ng ca ngân hàng.
2.1.6 m bo tín dng
2.1.6.1 Khái nim vm bo tín dng
m bo tín dng là mt phng tin to cho ch ngân hàng có mt s
m bo rng s có mt ngun vn khác  hoàn tr hay bo chi nu công vic
cho vay b phá sn.
m bo tín dng là thit lp nhng c s pháp lý ca khon tín dng ã
cp vi nhng tài sn ca ngi vay hay ngi th ba  khi không thu c n
s có th da vào vic bán tài sn ó  thu hi n. ó là cách  không b ràng
buc vi ri ro kinh doanh ca khách hàng bng cách thit lp ngun thu n th
hai.

Trích đoạn Kinh t nhàn c: Kinh tt nhân: Th ngnghi p: ng 10: Doanh s th un theo ngành ngh kinh t ng 12: N quá hn theo ngành ngh kinh t

---