Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
LỜI MỞ ĐẦU
Nước ta đang trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới, vì vậy chúng ta phải
không ngừng đổi mới và phát triển chính mình. Với việc gia nhập WTO, nhu cầu về
vốn kinh doanh của các doanh nghiệp càng tăng cao, đặc biệt là nhu cầu đổi mới
trang thiết bị, máy móc để mở rộng quy mô, nâng cao trình độ sản xuất, chất lượng
sản phẩm và năng lực cạnh tranh.
Hiện nay, lượng vốn trung và dài hạn đầu tư cho các doanh nghiệp vẫn còn
khiêm tốn. Kênh huy động vốn quen thuộc vẫn là đi vay vốn ngân hàng thương mại.
Tuy nhiên việc đi vay vốn ngân hàng, bên cạnh những ưu điểm lâu đời của hình
thức tín dụng này, các doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong tài sản đảm bảo cũng
như uy tín, nhất là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Trong những trường hợp
như vậy, một kênh huy động khác mà doanh nghiệp có thể tìm đến là các công ty
cho thuê tài chính. Với những ưu điểm của mình, cho thuê tài chính tỏ ra thích hợp
với những doanh nghiệp mới thành lập, có lượng vốn nhỏ.
Trên thực tế hoạt động cho thuê tài chính của các Công ty cho thuê tài chính ở
Việt Nam nói chung và hoạt động cho thuê tài chính của Công ty Cho thuê Tài
chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói riêng, trong thời
gian qua, cũng đã xuất hiện một số rủi ro như không thu được tiền thuê, tính chuyển
nhượng của tài sản thuê thấp, hiệu quả của dự án không như dự tính
Do đó, để kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an toàn hoạt động và không ngừng
phát triển, Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam cần phải nhận diện, phân tích rủi ro để từ đó có các giải pháp thích hợp để
giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng và an toàn hoạt động.
Với suy nghĩ như thế, trong thời gian thực tập tại Công ty Cho thuê Tài chính
TNHH MTV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam, dưới sự
hướng dẫn nhiệt tình của các thầy cô, cùng sự quan tâm giúp đỡ của cán bộ nhân
viên trong công ty, đặc biệt là các anh chị phòng Phòng Thẩm định rủi ro và Quản
lý nợ có vấn đề, em đã đi sâu nghiên cứu đề tài này. Trong chuyên đề thực tập này,
em xin đề cập về hoạt động cho thuê tài chính hiện nay với đề tài: “Quản lý rủi ro
Mã SV: BH220277
đó bao gồm tên ngân hàng, tiền kí quỹ, tên văn phòng và đội ngũ nhân viên.
Đến đầu thế kỷ 19 do sự phát triển của khoa học kỹ thuật và nền kinh tế hàng
hóa hoạt động thuê tài sản đã có sự thay đổi về tính chất của giao dịch và xuất hiện
hình thức cho thuê tài chính đầu tiên ở Mỹ. Công ty cho thuê tài chính đầu tiên của
Hoa Kỳ United State Leasing Corporation do Henry Shoeld sáng lập vào năm 1952
Công ty đã được thành lập để phục vụ cho ngành công nghiệp vận chuyển hàng hóa
bằng đường sắt.
Các nước châu Âu đã nối gót thành lập những công ty cho thuê vào cuối thập
niên 1950 và đầu thập niên 1960 và có những bước phát triển mạnh mẽ ở châu Á và
châu Phi từ thập niên 70. Thập niên 80 đã đánh dấu việc cho thuê tài chính được
chấp nhận rộng rãi trên thế giới.
Ở Việt Nam, phải đến năm 1995, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nhu
cầu vốn đầu tư trung và dài hạn ngày càng gia tăng, nghiệp vụ cho thuê tài chính
mới bắt đầu được thực hiện dưới hình thức tín dụng thuê mua bằng việc Thống đốc
Mã SV: BH220277
3
Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
Ngân hàng Nhà nước ra Quyết định số 149/QĐ-NHNN ngày 27/05/1995. Theo
Quyết định này, các tổ chức tín dụng được thành lập công ty trực thuộc hoặc văn
phòng Tín dụng thuê mua để quản lý và giám sát hoạt động tín dụng thuê mua. Tiếp
theo đó ngày 09/10/1995 Chính phủ ban hành Nghị định 64/CP quy định tạm thời
về tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam. Nghị định này
đã là cơ sở hướng dẫn và là quyết định cho hàng loạt các Công ty Cho thuê tài chính
ra đời.
Mặc dù công ty cho thuê tài chính đầu tiên được thành lập ở Việt Nam vào năm
1996 và hoạt động cho thuê cũng đã manh nha ở các ngân hàng thương mại trước
đó nhưng mãi đến khi Chính Phủ ban hành Nghị định 16/2001/NĐ-CP vào ngày
02/05/2001 thì hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam mới thực sự được hình
thành. Mới đây nhất, chính phủ đã ban hành Nghị định số 95/2008/NĐ-CP sửa đổi
và bổ sung một số điều về Nghị định 16/2001/NĐ-CP. Việc hoàn thiện hệ thống
hợp đồng.
- Thời hạn hợp đồng bằng phần lớn thời gian hoạt động hữu dụng của tài sản.
- Hiện giá của các khoản tiền thuê lớn hơn hoặc gần bằng giá trị của tài sản
thuê.
* Ở Việt Nam, theo Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 của Chính
phủ về “ Tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính” thì:
“Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho
thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở
hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê. Bên cho thuê cam kết mua
máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu
của bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê. Bên thuê sử
dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai
bên thoả thuận.
Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê được quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê
hoặc tiếp tục thuê theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng cho thuê tài
chính. Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài
chính, ít nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp
đồng.”
Mã SV: BH220277
5
Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
Điểm khác biệt lớn giữa quan điểm về cho thuê tài chính ở Việt Nam so với
trên thế giới là đối tượng cho thuê là máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và
các động sản khác mà không áp dụng cho thuê đối với bất động sản.
1.1.3. Đặc trưng của hoạt động cho thuê tài chính
- Đa phần các hợp đồng cho thuê tài chính được hai bên ký kết là để đầu tư cho
các tài sản thuê mới. Quyền lựa chọn tài sản thuê trong các trường hợp đều thuộc về
bên thuê, công ty cho thuê tài chính có nghĩa vụ phải mua đúng loại tài sản thuê mà
bên thuê đã thỏa thuận hay cam kết với bên cung cấp tài sản.
- Tài sản thuê tài chính phải được mua bảo hiểm vật chất đầy đủ trong suốt quá
1.1.4.2. Cho thuê tài chính thông thường (có sự tham gia của 3 bên) :
Theo hình thức này, có sự tham gia của ba bên là bên cho thuê, bên đi thuê và
bên cung cấp. Bên thuê được quyền lựa chọn, thỏa thuận với bên cung cấp về sản
phẩm. Bên cho thuê chỉ thực hiện việc mua tài sản theo yêu cầu đã được hai bên
thỏa thuận trong hợp đồng của bên đi thuê
Sơ đồ 2: Cho thuê tài chính ba bên
(1) Bên thuê được chủ động lựa chọn máy móc thiết bị, thỏa thuận với nhà
cung cấp bằng hợp đồng hoặc bản ghi nhớ.
(2) Bên thuê – Bên cho thuê ký kết hợp đồng cho thuê tài chính trên cơ sở hồ
sơ pháp lý, phương án sản xuất kinh doanh, hợp đồng mua máy móc thiết bị, kết
quả thẩm định của bên cho thuê đồng ý cho thuê.
Mã SV: BH220277
7
Bên cho thuê
Bên đi thuê
Ký hợp đồng thuê (1)
Bàn giao tài sản thuê (2)
Thanh toán tiền thuê (3)
(1)
(2)
(6)
(3)
(5)
Nhà cung cấp
Bên thuê Bên cho thuê
(4)
Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
(3) Bên cho thuê – Nhà cung cấp ký kết hợp đồng mua bán máy móc thiết bị
là tài sản thuê theo thỏa thuận giữa bên thuê và nhà cung cấp.
(4) Nhà cung cấp giao hàng cho bên thuê, lắp đặt, chạy thử, nghiệm thu tài
thường đối với các khoản vốn vay trung và dài hạn, các ngân hàng thương mại luôn
đòi hỏi tài sản đảm bảo và chỉ cho vay tối đa là 80% tổng chi phí thực hiện dự án,
nhưng với kênh cho thuê tài chính, doanh nghiệp chẳng những không cần ký quỹ
đảm bảo hay tài sản thế chấp mà còn có thể được tài trợ đến 100% vốn đầu tư. Việc
không đòi hỏi tài sản đảm bảo còn giúp thủ tục cho thuê tài chính được thực hiện
nhanh chóng, đơn giản.
- Cho thuê tài chính giúp các doanh nghiệp sử dụng linh hoạt đồng vốn hơn
thay vì mua tài sản cố định: Thuê tài chính giúp cho bạn tiếp cận được với rất nhiều
loại thiết bị: Máy photocopy, máy tính, xe tải, xe ô tô, các dây chuyền sản xuất hiện
đại… Mặc dù thuê tài chính không trực tiếp chuyển vốn cho doanh nghiệp, tuy
nhiên hình thức này hoàn toàn có thể giúp doanh nghiệp giảm bớt lượng tiền cần để
khởi sự hoặc mở rộng kinh doanh.
Ngoài ra nếu doanh nghiệp đã lỡ đầu tư mua tài sản mà thiếu vốn lưu động
thì vẫn có thể bán lại cho công ty cho thuê tài chính và sau đó công ty sẽ cho doanh
nghiệp thuê lại. Như vậy doanh nghiệp vừa có vốn lưu động cho hoạt động sản
xuất kinh doanh mà vẫn được sử dụng tài sản. Kết thúc thời hạn thuê, doanh nghiệp
được quyền ưu tiên mua lại tài sản với giá trị danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của
tài sản tại thời điểm mua lại.
Việc sử dụng tài sản cho thuê không ảnh hưởng đến hạn mức tín dụng của
doanh nghiệp do tài sản đi thuê được hạch toán ngoại bảng. Hơn nữa, vì không phải
bỏ ngay ra một khoản tiền đủ lớn để mua tài sản nên doanh nghiệp không bị đọng
vốn, có thể sử dụng số tiền đó để phục vụ cho những mục đích khác. Mặt khác, lịch
trả nợ cũng thường được các công ty cho thuê tài chính điều chỉnh linh hoạt, phù
hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
- Cho thuê tài chính giúp doanh nghiệp hạn chế sự lạc hậu, bắt kịp tốc độ phát
triển của khoa học công nghệ, qua đó nâng cao năng lực sản xuất. Lợi ích này đặc
biệt quan trọng nếu ngành kinh doanh của doanh nghiệp phải dựa nhiều vào các
công nghệ tân tiến như máy tính, truyền thông, dây chuyền công nghệ mới hoặc các
thiết bị khác. Nhiều hợp đồng thuê ngắn hạn có thể sẽ tiết kiệm hơn là việc sau một
hai năm lại mua thiết bị mới.
1.2.1. Khái niệm rủi ro.
Có nhiều quan niệm về rủi ro và những hậu quả mà rủi ro gây ra, tuy nhiên khái
niệm chung nhất về rủi ro có thể được đưa ra như sau: Rủi ro là bất cứ điều gì
Mã SV: BH220277
10
Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
không chắc chắn có thể ảnh hưởng tới các kết quả so với những gì chúng ta
mong đợi.
Lĩnh vực tài chính nói chung, tài chính ngân hàng nói riêng là lĩnh vực then
chốt trong nền kinh tế và là một trong những lĩnh vực nhạy cảm nhất về rủi ro. Hoạt
động tín dụng chiếm từ 60% đến 70% các chỉ số trong hoạt động tài chính ngân
hàng. Do đó nói đến rủi ro trong lĩnh vực tài chính thì rủi ro tín dụng là rủi ro
thường được quan tâm nhất. Đã có rất nhiều công trình nghiên cứu đưa ra khái niệm
về rủi ro tín dụng.
Ở Việt Nam, quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
ban hành ngày 22/04/2005 “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt
động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không
có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Tại sổ tay tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt
Nam cho rằng “Rủi ro tín dụng là tình trạng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ
tài chính đã cam kết”.
Từ các khái niệm về rủi ro tín dụng, xuất phát từ đặc thù hoạt động cho thuê tài
chính thì có thể hiểu:
Rủi ro hoạt động cho thuê tài chính là những tổn thất mà công ty cho thuê
tài chính phải gánh chịu khi bên thuê không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của
mình theo cam kết tại hợp đồng cho thuê tài chính.
1.2.2. Phân loại rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính
Trong hoạt động cho thuê tài chính tồn tại một số loại rủi ro, chủ yếu là rủi ro
tín dụng và rủi ro tác nghiệp, bên cạnh đó là một số rủi ro khác như rủi ro do môi
trường kinh doanh biến động hoặc thiên tai,…
phải đối mặt với rất nhiều loại rủi ro khác nhau.
•Rủi ro do biến động của môi trường kinh doanh
Tình hình kinh tế- xã hội ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cho thuê tài chính.
Nếu tình hình chính trị bất ổn, hoặc kinh tế lâm vào suy thoái, các cân bằng của
kinh tế vĩ mô không ổn định sẽ dẫn đến sản xuất bị đình trệ, doanh nghiệp kinh
doanh thua lỗ, nhu cầu thuê máy móc giảm, khả năng trả nợ cho công ty cho thuê
tài chính cũng sẽ giảm xuống, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cũng như sự
tồn tại của công ty.
Mã SV: BH220277
12
Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
•Rủi ro về tiến bộ khoa học kỹ thuật:
Khoa học kỹ thuật ngày càng phát triển nhanh, dẫn đến hao mòn vô hình của tài
sản là rất lớn. Nếu không kịp thời đổi mới, tài sản cho thuê sẽ trở nên lạc hậu và
giảm sút chất lượng.
• Rủi ro về thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh,…
Đây là những rủi ro bất khả kháng, có thể gây ra những tác động tiêu cực cho
nền kinh tế và ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các công ty cho thuê tài chính.
1.2.3. Các chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro hoạt động cho thuê tài chính
1.2.3.1. Nợ xấu:
Nợ xấu và phân loại nợ xấu của các tổ chức tín dụng được pháp luật nước ta
quy định trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc
Ngân hàng nhà nước. Theo Nghị định này, Nợ xấu là các khoản nợ quá hạn từ 90
ngày trở lên và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo
thời hạn đã cơ cấu lại hoặc các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các
khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà
công ty cho thuê tài chính có đủ cơ sở đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng
bị suy giảm thì công ty cho thuê tài chính chủ động tự quyết định phân loại các
khoản nợ đó vào các nhóm nợ thuộc nợ xấu.
Trong trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với công ty cho
1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính
Có thể phân các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động cho thuê tài chính
thành hai nhóm là các nhân tố chủ quan và các nhân tố khách quan.
1.2.4.1. Các nhân tố khách quan:
a. Chính sách kinh tế vĩ mô và môi trường pháp lý:
Chính sách kinh tế vĩ mô có tác động lên toàn bộ nền kinh tế, từ đó có những
tác động nhất định đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp bên thuê. Một
Mã SV: BH220277
14
Nợ quá hạn
Tổng dư nợ cho thuê
100%
Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn – Dự phòng rủi ro
Dư nợ cho thuê – Dự phòng rủi ro
100%
Tỷ lệ nợ quá hạn
Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
khi Chính phủ có những chính sách phù hợp, tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho các
doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng trả lãi cho thuê của các
doanh nghiệp thuê tài chính cao hơn, giảm thiểu rủi ro cho các công ty cho thuê tài
chính.
Môi trường pháp lý cũng có những tác đến động rủi ro hoạt động cho thuê tài
chính. Pháp luật quy định tất cả các yếu tố trong quy trình cho thuê tài chính, từ loại
tài sản thuê, đến đăng kí quyền sở hữu, lãi suất, các nghiệp vụ bảo lãnh Vì vậy,
môi trường pháp lý tốt tạo niềm tin cho những người tham gia, có thể bảo vệ quyền
lợi cho tất cả các bên, đồng thời không có kẽ hỡ cho những kẻ có ý định xấu. Môi
trường pháp lý thuận lợi còn là nhân tố thúc đẩy hoạt động cho thuê tài chính hoạt
động có trật tự, hiệu quả.
b. Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội:
cấp. Hơn nữa, đạo đức nghề nghiệp cũng là yếu tố vô cùng quan trọng. Thiếu ý thức
trách nhiệm, cố ý bỏ sót thủ tục cho thuê hay thông đồng với khách hàng có thể dẫn
tới những rủi ro khó có thể khắc phục.
- Các quy định, quy trình cho thuê tài chính của công ty: Dựa trên những quy
định chung của pháp luật, mỗi công ty cho thuê tài chính có những quy định riêng
và quy trình cho thuê tài chính riêng. Nếu các quy định này không chặt chẽ sẽ tạo
nhiều sơ hở trong quá trình thực hiện, chất lượng cho thuê phụ thuộc nhiều vào quy
trình thẩm định cũng như xét duyệt khoản thuê. Các bảng biều, chỉ số chấm điểm
khách hàng, chỉ số đánh giá khách hàng, nội dung phân tích dự án nếu không chặt
chẽ, đầy đủ có thể dẫn tới những quyết định sai lầm của cán bộ tín dụng. Đồng thời
sự phân cấp trách nhiệm phân tích, đánh giá, xét duyệt đến lãnh đạo phụ trách và
người ra quyết định cũng góp phần nâng cao hiệu quả giám sát chất lượng thẩm
địnhm đảm bảo cho việc quyết định cho thuê tài chính là đúng đắn, mang lại lợi
nhuận và sự an toàn cho hoạt động cho thuê tài chính.
- Chính sách khách hàng: Bên cạnh việc khuyến khích khách hàng, chính sách
khách hàng phù hợp sẽ lựa chọn được những khách hàng tốt, phù hợp với mục tiêu
của công ty và kiểm soát được rủi ro ngay từ đầu.
b. Về phía khách hàng thuê tài chính
- Do kinh doanh thua lỗ: Việc kinh doanh thua lỗ của khách hàng có thể từ
nhiều nguyên nhân khác nhau, do năng lực kinh doanh thấp, gặp một số tác động
ngoài dự kiến, không nắm bắt được nhu cầu thị trường Làm ăn thua lỗ làm cho
Mã SV: BH220277
16
Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
bên thuê không đủ năng lực tài chính để hoàn tất lãi cho thuê, cũng như không có
khả năng mua lại tài sản thuê. Đây là một rủi ro lớn, khó khắc phục đối với công ty
cho thuê tài chính.
- Khách hàng thuê chủ định lừa đảo: Khách hàng có thể có nhiều thủ đoạn tinh
vi để qua mặt công ty cho thuê tài chính, mà cán bộ thẩm định khó có thể phát hiện.
Khách hàng có thể làm đẹp báo cáo tài chính, làm hiện trường giả, thậm chí là
Công ty cho thuê tài chính chấm điểm khách hàng để phân loại khách hàng.
Việc chấm điểm bảo gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng, và
từ đó có những chính sách tín dụng với từng khách hàng và nhóm khách hàng. Việc
chấm điểm được xây dựng theo một mô hình khoa học, với các chỉ tiêu – hệ số cụ
thể sao cho có kết quả đầy đủ và chính xác nhất về khách hàng. Hiện nay hầu hết
các công ty cho thuê tài chính đều có phần mềm chấm điểm khách hàng.
- Phân loại khoản cho thuê:
Khoản cho thuê được thực hiện phân loại theo chất lượng và mức độ rủi ro.
Khoản cho thuê có chất lượng cao thì có tỷ lệ rủi ro thấp và ngược lại. Việc phân
loại khoản cho thuê cần được các công ty cho thuê tài chính thực hiện thường xuyên
để theo dõi, phân tích và có phương án xử lý kịp thời đối với rủi ro phát sinh trong
từng khoản cho thuê để giúp bảo toàn vốn và thu được lợi nhuận.
- Định hạng rủi ro công ty:
Bên cạnh việc phân loại các khoản cho thuê như đã nói ở trên, các công ty cho
thuê tài chính phải thực hiện phân loại về mức độ rủi ro trong hoạt động cho thuê tài
chính để giúp cho các cấp điều hành chỉ đạo, khắc phục kịp thời các tồn tài, đối phó
với các rủi ro tiềm ẩn, từ đó giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả và chất lượng hoạt
động cho thuê tài chính.
- Đánh giá nhà cung cấp, đánh giá tính hợp lý của tài sản cho thuê:
Rủi ro có thể xảy ra ở mọi góc cạnh, vì vậy cần đánh giá một cách toàn diện.
Các công ty cho thuê tài chính không chỉ đánh giá khách hàng, đánh giá chung về
khoản thuê mà còn phải đánh giá cả bên cung cấp tài sản cũng như tính hợp lý của
tài sản thuê, để tránh những rủi ro về ngay từ khi bắt đầu kí hợp đồng.
1.3.2.3. Quản lý, giám sát danh mục cho thuê
- Xây dựng danh mục: mục tiêu của công ty cho thuê tài chính là xây dựng
được một danh mục cho thuê tài chính an toàn hiệu quả. Tài sản cho thuê phải được
phân bổ một cách hợp lý vào các lĩnh vực ngành nghề theo các giới hạn quy định,
Mã SV: BH220277
18
Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
Mã SV: BH220277
19
Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
phục vụ cho quản trị điều hành hoạt động cho thuê tài chính như báo cáo thực trạng
hoạt động cho thuê tài chính, dự báo xu hướng phát triển, báo cáo xu hướng rủi ro
hoạt động cho thuê tài chính, báo cáo tổng kết…
Mã SV: BH220277
20
Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO
THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH
TNHH MTV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG
THƯƠNG VIỆT NAM
2.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TNHH MTV
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Tháng 07/1996, Ngân hàng Công thương Việt Nam thành lập Phòng Tín dụng
thuê mua với chức năng nhiệm vụ là: Khai thác bắt nợ, thực hiện các dự án liên
doanh, liên kết giữa Ngân hàng Công thương Việt Nam với các doanh nghiệp khác.
Nghiên cứu các văn bản về tín dụng thuê mua, để thực hiện các dự án cho thuê,
soạn thảo các văn bản để thành lập Công ty cho thuê tài chính.
Tháng 10/1996, Nghị định 64/CP của Chính Phủ ban hành quy chế tạm thời về
tổ chức hoạt động của Công ty Cho thuê tài chính ở Việt Nam, quy định các Ngân
hàng muốn thực hiện nghiệp vụ này phải thành lập một Công ty độc lập. Lúc này
Phòng Tín dụng thuê mua ngoài việc thực hiện nghiệp vụ được giao còn chuẩn bị
cơ sở vật chất và điều kiện để thành lập Công ty.
Ngày 26/01/1998, Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt
Nam được thành lập theo Quyết định số 53/1998/QĐ-NHNN5 của Thống đốc Ngân
Việt Nam, với gần 15 năm phát triển - trưởng thành Công ty đã được thị trường
thừa nhận và đã tạo được thương hiệu trên thị trường với đội ngũ nhân sự giàu kinh
nghiệm, năng động, nhiệt tình được đào tạo chính quy tại các trường Đại học danh
tiếng trong, ngoài nước
Hiện tại, Công ty Cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công
thương Việt Nam có hơn 100 cán bộ, nhân viên, trong đó: Trên Đại học có 2 Tiến sĩ
và 12 Thạc sỹ, chiếm 14% tổng số CBNV. Đại học có 81 người, chiếm 77% tổng số
CBNV.
Công ty Cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công thương Việt
Nam có trụ sở chính tại số 16 – Phan Đình Phùng, quận Ba Đình, Hà Nội và chi
nhánh TP Hồ Chí Minh tại số 153 – Hàm Nghi, quận I, TP Hồ Chí Minh.
Mã SV: BH220277
22
Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
2.1.2 Nhiệm vụ, chức năng và cơ cấu tổ chức của công ty
2.1.2.1. Nhiệm vụ, chức năng của công ty:
Hiện nay, Công ty Cho thuê Tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công
thương Việt Nam với phương thức hỗ trợ tài chính trung và dài hạn, nhằm giúp đỡ
các doanh nghiệp trong hoạt động đầu tư vào máy móc, phương tiện sản xuất, máy
xây dựng, thiết bị văn phòng, ôtô, tàu thủy … để khởi đầu và mở rộng hoạt động
sản xuất kinh doanh, cũng là để đóng góp vào sự phát triển của nền kinh tế Việt
Nam thông qua các dịch vụ:
• Huy động vốn: Nhận tiền gửi của các tổ chức, Vay vốn của các Tổ chức tín
dụng trong và ngoài nước. Phần lớn nguồn vốn huy động tại VietinBank
Leasing là vay vốn tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng TMCP Công
thương Việt Nam để phục vụ cho hoạt động cho thuê tài chính. Phát hành
chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu trái phiếu để huy động vốn của tổ
chức. Tiếp nhận vốn ủy thác của Chính phủ, tổ chức, cá nhân để thực hiện
hoạt động cho thuê tài chính
• Cho thuê tài chính: Là nghiệp vụ chủ chốt của Vietinbank Leasing xuyên
Sau khi bán các khoản phải thu, Vietinbank Leasing vẫn nắm giữ quyền sở
hữu đối với tài sản cho thuê và tiếp tục thu hồi tiền thuê từ bên thuê để trả
cho bên mua. Đồng tiền sử dụng trong giao dịch bán khoản phải thu là đồng
Việt Nam. Ngoại tệ chỉ thực hiện trong trường hợp Hợp đồng CTTC bằng
ngoại tệ
• Cho thuê vận hành: Là hình thức Bên thuê sử dụng tài sản cho thuê của
Công ty Cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam trong một thời gian nhất định và sẽ trả lại tài sản đó sau khi kết
thúc thời hạn thuê tài sản. Công ty Cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân
hàng TMCP Công thương Việt Nam thực hiện nghiệp vụ cho thuê vận hành
với mọi đối tượng, tổ chức, cá nhân, hộ gia đình hoạt động trên lãnh thổ Việt
Nam. Các điều kiện, tài sản thuê, chi phí thuê vận hành chủ yếu do 2 bên
thỏa thuận trên cơ sở Hợp đồng cho thuê tài sản giữa Công ty Cho thuê tài
chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam và Bên đi
thuê
Mã SV: BH220277
24
Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài chính
• Cho vay vốn lưu động bên thuê: Công ty Cho thuê tài chính TNHH
MTV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam sẽ cho Bên thuê tài chính
vay ngắn hạn bổ sung Vốn lưu động trong quá trình hoạt động kinh doanh
• Các nghiệp vụ khác: hoạt động ngoại hối, bảo lãnh, ủy thác, quản lý
tài sản, tư vấn, kinh doanh bảo hiểm…
2.1.2.2. Cơ cấu tổ chức
Cơ cấu tổ chức của Công ty gồm có:
Hội đồng thành viên: Gồm 01 Chủ tịch và 04 ủy viên
Ban Kiểm soát của Hội đồng thành viên: gồm Trưởng Ban Kiểm soát và 02
phòng nghiệp vụ: Phòng Kiểm toán giám sát hoạt động và Phòng Kiểm toán tuân
thủ
Ban Tổng Giám đốc: Gồm Tổng Giám đốc và 03 Phó Tổng Giám đốc:
Rủi Ro
và
Quản
Lý Nợ
CVĐ
Phòn
g Tổ
Chức
Hành
Chính
Phòn
g Giao
dịch
Nhà Bè
Phòn
g
Khách
Hàng
Lớn
Phòn
g
Khách
Hàng
Vừa và
Nhỏ
Phòn
g Tài
Chính
Kế
Toán
Phòn
g Kiểm
Toán
Giám
Sát
Hoạt
Động
Phòn
g Kiểm
Toán
Tuân
Thủ
HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN
BAN KIỂM SOÁT
BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Copyright: Tài liệu đại học ©