Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam
1
SVTH: Huỳnh Kim An

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH
------------------------

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất cứ
đề tài nghiên cứu khoa học nào.
Ngày ..... tháng ....... năm
.......
Sinh viên thực hiện
Huỳnh Kim An

là sự giúp đỡ của anh chị Phòng Tín dụng đã làm cho kiến thức tôi rộng hơn
và tôi đã nắm bắt phần nào thực tế của các nghiệp vụ ngân hàng. Điều đó đã
giúp tôi có đủ kiến thức, đủ tự tin để bước vào công việc chính thức của mình ở
tương lai.
Tôi xin chân thành biết
ơn quý thầy cô Trường Đại học Cần Thơ đã bỏ
nhiều thời gian quý báu giảng dạy chúng tôi trong suốt khóa học. Xin chân
thành ghi ơn thầy Nguyễn Phạm Thanh Nam đã tận tình hướng dẫn tôi hoàn
thành quyển luận văn này.

Ngày .........tháng ........năm ........
Sinh viên thực hiện Huỳnh Kim An

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam
4
SVTH: Huỳnh Kim AnNHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................

SVTH: Huỳnh Kim An
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................

Ngày .......... tháng ....... năm .......

Giáo viên hướng dẫn
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam
7
SVTH: Huỳnh Kim An

MỤC LỤC
FFÎGG
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU...............................................................................1
1.1. Sự cần thiết của đề tài...........................................................................1
1.2. Mục tiêu nghiên cứu .............................................................................2
1.3. Phạm vi nghiên cứu ..............................................................................2
1.4. Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu.........................2
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU4
2.1. Phương pháp luận .................................................................................4
2.1.1. Các khái niệm ................................................................................4
2.1.1.1. Hiệu quả tín dụng....................................................................4
2.1.1.2. Doanh số cho vay....................................................................4
2.1.1.3. Doanh số thu nợ ......................................................................4
2.1.1.4. Dư nợ.......................................................................................4
2.1.1.5. Nợ quá hạn ..............................................................................4
2.1.1.6. Nợ xấu .....................................................................................4

3.4.2. Thanh toán không dùng tiền mặt .................................................13
3.4.3. Nghiệp vụ ngân quỹ.....................................................................14
3.4.4. Nghiệp vụ tín dụng.......................................................................14
3.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm..................15
3.5.1. Tổng thu nhập và tổng chi phí .....................................................17
3.5.2. Lợi nhuận ....................................................................................18
3.6. Mục tiêu kinh doanh năm 2007 ..........................................................19
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỊ XÃ VĨNH LONG 20
4.1. Phân tích tình hình huy động vốn.......................................................20
4.1.1. Tình hình nguồn vốn....................................................................20
4.1.1.1. Vốn huy động........................................................................23
4.1.1.2. Vốn điều chuyển....................................................................28
4.2. Phân tích hoạt động cho vay của ngân hàng qua 3 năm 2004-2006...30
4.2.1. Phân tích doanh số cho vay..........................................................31
4.2.1.1. Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng...............31
4.2.1.2. Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ............34
4.2.2. Phân tích tình hình thu nợ............................................................37
4.2.2.1. Phân tích tình hình thu nợ theo thời hạn tín dụng.................37
4.2.2.2. Phân tích tình hình thu nợ theo thành phần kinh tế...............40
4.2.3. Phân tích tình hình dư nợ.............................................................43
4.2.3.1. Phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng..................43
4.2.3.2. Phân tích tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế................45
4.2.4. Phân tích tình hình nợ xấu ...........................................................48
4.2.4.1. Phân tích tình hình nợ xấu theo nhóm nợ .............................49
4.2.4.2. Phân tích tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng ................50

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

6.2. Giải pháp.............................................................................................67
6.2.1. Giải pháp nâng cao hoạt động huy động vốn...............................67
6.2.2. Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng .......................................68
CHƯƠNG 7: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ..................................................71
7.1. Kết luận...............................................................................................71
7.2. Kiến nghị ............................................................................................72
7.2.1. Đối với ngân hàng........................................................................72

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam
10
SVTH: Huỳnh Kim An

7.2.2. Đối với Tỉnh.................................................................................73Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam
11
SVTH: Huỳnh Kim An

DANH MỤC BIỂU BẢNG
FG


0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam
12
SVTH: Huỳnh Kim AnDANH MỤC HÌNH
JÐ K

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức ........................................................................12
Đồ thị 1: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm......................................19
ự thay đổi lãi suất của một số kỳ hạn ..........................................27
Đồ thị 2: S
Đồ thị 3: Tình hình nguồn vốn qua 3 năm ....................................................29
Đồ thị 4: Tình hình hoạt động tín dụng qua 3 năm .......................................31
Đồ thị 5: Doanh số cho vay theo thời hạn.....................................................33
Đồ thị 6: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ....................................37
Đồ thị 7: Tình hình thu nợ theo thời hạn.......................................................40
Đồ thị 8: Tình hình thu nợ theo thành phần kinh tế ......................................43
Đồ thị 9: Tình hình dư nợ theo thời hạn........................................................45
Đồ thị 10: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế .....................................48
Đồ thị 11: Nợ xấu theo nhóm nợ..................................................................50
Đồ thị 12: Nợ xấu theo thời hạn...................................................................52
GTCG Giấy tờ có giá
TG Tiền gửi
TGTK Tiền gửi tiết kiệm
TPKT Thành phần kinh tế
Cty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn
DNTN Doanh nghiệp tư nhân
HTX Hợp tác xã
Hộ SXKD Hộ sản xuất kinh doanh
VAC Mô hình Vườn ao chuồng Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam
14
SVTH: Huỳnh Kim AnCHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1. Sự cần thiết của đề tài:
Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng cơ bản của
ngân hàng. Đối với hầu hết các ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm hơn 1/2
tổng tài sản có và thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu
nhập của ngân hàng.
Những năm gần đây, nhu cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn thì ngân
hàng ngày càng thể hiện vai trò vô cùng quan trọng của mình thông qua hai chức
năng là: huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế và trong dân cư,

nhu cầu cho vay tốt hơn. Về kết quả hoạt động kinh doanh, lợi nhuận cũng tăng
nhanh bình quân tăng 83% tổng thu nhập qua ba năm. Tuy vậy, để biết rõ hơn về
những mặt tốt đã đạt được cũng như những mặt còn tồn tại, chúng ta cần đi sâu
vào nghiên cứu. Và đó chính là lý do để tôi chọn đề tài: “Phân tích hoạt động
tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Thị xã Vĩnh
Long” để nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp của mình.
1.2. Mục tiêu nghiên cứu:
% Mục tiêu chung:
Phân tích hiệu quả về tình hình huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thị xã Vĩnh Long.
% Mục tiêu cụ thể:
(1) Đánh giá thực trạng về hoạt động kinh doanh tại ngân hàng những năm
qua
(2) Phân tích hiệu quả tín dụng tại ngân hàng qua ba năm từ 2004-2006
(3) Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Thị xã Vĩnh Long.
1.3. Phạm vi nghiên cứu:
Đề tài sẽ phân tích sự thay đổi về hoạt động tín dụng của ngân hàng qua ba
năm 2004 - 2006. Với dữ liệu ba năm về kết quả, có thể cung cấp cho chúng ta
một bức tranh rõ nét về xu hướng biến động cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến
kết quả. Từ đó việc đề xuất các giải pháp sẽ tốt hơn.
1.4. L
ược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu:
Các nghiên cứu có liên quan đến đề tài gồm có:
- Nguyễn Thị Ngọc Thủy, Trường Đại học Dân lập Cửu Long (tháng 06
năm 2004), “Phân tích hoạt động tín dụng và biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt
động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Thị xã Vĩnh
Long”. Trong đề tài này tác giả đã đánh giá: Hoạt động tín dụng tại ngân hàng
đạt kết quả khá tốt từ năm 2002-2004, khách hàng đến vay vốn ngày càng nhiều,
song song đó là s

17
SVTH: Huỳnh Kim An

CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN:
2.1.1. Các khái niệm:
2.1.1.1. Hiệu quả tín dụng:
Hiệu quả tín dụng được định nghĩa là hoạt động kinh doanh tiền tệ của
ngân hàng đạt kết quả tốt về gia tăng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ
được duy trì ở mức tăng trưởng và ổn định, trong đó nợ quá hạn, nợ xấu chiếm
một tỷ lệ chấp nhận được, đảm bảo thu nhập, lợi nhuận, giữ thế đứng vững trong
khi cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng.[2, tr.105].
2.1.1.2. Doanh số cho vay:
Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
Ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay
chưa trong một thời gian nhất định [2, tr.61].
2.1.1.3. Doanh số thu nợ:
Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân
hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó [2, tr.61].
2.1.1.4. Dư nợ:
Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu
được vào một thời điểm nhất định. Để xác định đ
ược dư nợ, Ngân hàng sẽ so
sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ [2, tr.61].
2.1.1.5. Nợ quá hạn:
Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng
không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà
không có lý do chính đáng. Khi đó
Ngân hàng chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá

Phần dưới đây sẽ trình bày cách tính các chỉ tiêu và ý nghĩa của từng chỉ tiêu:
2.1.2.1. Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động:
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng, cho biết
ngân hàng cho vay được bao nhiêu trong tổng vốn huy động. Tỷ lệ này càng cao
cho thấy vốn huy động ít trong khi đó nhu cầu vay vốn càng tăng [2, tr.150].
Chỉ tiêu này được tính như sau:
Tổng dư nợ
Dư nợ/tổng vốn huy động = x 100%
Tổng vốn huy động
2.1.2.2. Hệ số thu nợ:
Hệ số thu nợ đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu hồi nợ của Ngân
hàng, nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định. Hệ
số này càng cao được đánh giá càng tốt [2, tr.150]. Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam
19
SVTH: Huỳnh Kim An

Cách tính chỉ tiêu trên:

Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =
Doanh số cho vay
2.1.2.3. Vòng quay vốn tín dụng
Công thức:


GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam
20
SVTH: Huỳnh Kim An

2.1.2.6. Lợi nhuận trên thu nhập:
Lợi nhuận trên thu nhập là chỉ tiêu được tính bằng công thức:

Lợi nhuận
LN/ TN = x 100%
Tổng thu nhập

Với ý nghĩa:
Chỉ tiêu này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá
hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng. Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ ngân
hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập
của ngân hàng. [2, tr.160]
2.1.2.7. Khả năng sử dụng tài sản:
Công thức:

Thu nhập
Khả năng sử dụng tài sản =
Tổng Tài sản

Ý nghĩa:
Chỉ tiêu này đo lường sự luân chuyển của tổng tài sản, đánh giá Ngân
hàng sử dụng tài sản của mình như thế nào. [2, tr.160]
2.1.2.8. Tổng chi phí trên Tổng tài sản:
Đây là chỉ số xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu
tư. Chỉ số này cao cho nhà phân tích thấy được ngân hàng đang yếu kém trong

- Thu thập số liệu trực tiếp tại ngân hàng.
- Áp dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương đối qua các năm.
- Thống kê, tổng hợp, phân tích các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả huy
động vốn và cho vay của Ngân hàng.
- Phương pháp đánh giá cá biệt: thực hiện sâu theo từng vấn đề, từng chỉ
tiêu, từng hiện tượng như: phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ,
nợ xấu theo thời hạn tín dụng và theo thành phần kinh tế.

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam
22
SVTH: Huỳnh Kim An

CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN THỊ XÃ VĨNH LONG
3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH
Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam được thành lập ngày 26/03/1988, theo
Nghị định số 53/HĐBT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng (nay là Thủ tướng
Chính phủ). Điều 1 của quyết định này là chỉ rõ Ngân hàng Nông nghiệp Việt
Nam theo nghị định số 33-HĐBT ngày 26/03/1988, Chủ Tịch Hội Đồng Bộ
Trưởng thành lập Ngân hàng thương mại Quốc doanh, lấy tên là Ngân hàng
Nông nghiệp, viết tắt là NHN
0
& PTNT Việt Nam bổ nhiệm quản lý.
Qua đó NHN
0

SVTH: Huỳnh Kim An

- Tên giao dịch: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thị
xã Vĩnh Long.
- Con dấu riêng, tài sản mở tại Ngân hàng Nhà nước và các Ngân hàng
trong, ngoài nước theo quy định pháp luật.
- Bảng Cân đối kế toán theo quy định pháp luật Việt Nam.
- Chịu trách nhiệm đối với các khoản nợ trong phạm vi số vốn và tài
sản thuộc sở hữu Nhà nước do Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
Thị xã Vĩnh Long quản lý.
- Tổ chức hoạt động theo quy chế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển Nông thôn Việt Nam với nhiệm vụ huy động tiền gửi của các tổ chức kinh
tế, doanh nghiệp, hộ dân cư…cho vay vốn các thành phần kinh tế ngoài quốc
doanh, hộ sản xuất, thương nghiệp, dịch vụ…thu, chi tiền mặt và các nhiệm vụ
khác do Giám Đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tỉnh giao.
3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC
Tổng số nhân viên của NHN
0
& PTNT chi nhánh TXVL hiện nay có 43
người trong đó có 25 người trong biên chế.
@ Ban Giám Đốc: có 02 người
Gồm 01 Giám Đốc và Phó Giám Đốc. Có thể nói đây là đầu não quản lý
mọi hoạt động của Ngân hàng. Ban lãnh đạo là trung tâm điều hành ra quyết định
thực hiện thiết lập các chính sách, đề ra chiến lược hoạt động của đơn vị. Ban
Giám Đốc thường xuyên kiểm tra, kiểm soát hoạt động kinh doanh của đơn vị.
@ Phòng Kế toán Ngân quỹ:
Gồm 01 Trưởng phòng phụ trách chung, phòng này chiếm vị trí trung tâm
của Ngân hàng, làm nhiệm vụ kế toán thanh toán và theo dõi từng tài khoản phát
sinh từ hoạt động hằng ngày, kiểm tra chặt chẽ sự hoạt động của nguồn vốn. Bên
cạnh đó còn có nhiệm vụ thu chi tiền mặt, bảo quản tiền và thu chi đúng chế độ,

toán NHN
0
& PTNT Tỉnh và của Giám Đốc NHN
0
& PTNT Thị Xã, chức năng
kiểm tra chứng từ kế toán, chứng từ tín dụng, lập báo cáo hằng quý gửi cấp trên
theo quy định.
Giúp Giám Đốc khởi kiện các vụ án dân sự, hình sự đối với các hộ vay cố
tình chay ỳ không trả, có hành vi lừa đảo trong quan hệ vay vốn Ngân hàng.
Tham gia vào việc xem xét giải quyết khiếu nại tố cáo của công dân liên quan
đến hoạt động Ngân hàng.
@ Tổ thẩm định: Một thành viên, chịu sự chỉ đạo của phòng thẩm định
Ngân hàng Tỉnh, Giám Đốc NHN
0
& PTNT Thị xã, phối hợp với cán bộ tín dụng
hoặc độc lập tiến hành thẩm định lại các dự án cho vay từ 50 triệu trở lên trước
khi trình Giám Đốc phê duyệt.
Địa bàn hoạt động của NHNo & PTNT chi nhánh Thị Xã Vĩnh Long:
gồm 7 phường F1; F2; F3; F4; F5; F8; F9 và 4 xã: xã Tân Hội, xã Tân Hòa, xã
Tân Ngãi, Trường An. Riêng địa bàn phường 4 giao cho Phòng giao dịch số 1
quản lý; Phường 9 và 4 xã nêu trên thuộc địa bàn quản lý của Chi nhánh Mỹ
Thuận.

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
0
& PTNT Thị xã Vĩnh Long

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam
25
SVTH: Huỳnh Kim An

Kế toán –
N
gân quỹ
Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức

3.3. CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA NGÂN HÀNG
3.3.1.Chức năng của Ngân hàng:
Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Thị xã Vĩnh Long
hoạt động với chức năng một Ngân hàng thương mại như sau:
- Nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn của các thành
phần kinh tế trong mọi lĩnh vực và dân c
ư trên địa bàn hoạt động.
- Phát hành các loại kỳ phiếu theo thời gian với lãi suất do Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn quy định.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các thành phần
kinh tế, sản xuất nông – công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, dịch vụ thương mại,
du lịch…bằng đồng Việt Nam.
- Nhận chuyển tiền nhanh đi các nơi trong toàn quốc.
- Dịch vụ cầm cố, thanh toán, chuyển tiền nhanh qua mạng vi tính.
Ngoài ra còn nhận ủy thác cho vay xóa đói giảm nghèo với Ngân
hàng phục vụ người nghèo.
3.3.2. Nhiệm vụ của Ngân hàng:
Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh dự án đầu tư, phương
án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống

Trích đoạn Phân tích tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế Đánh giá về hiệu quả tín dụng của ngân hàng Doanh số thu nợ trên doanh số cho vay Chi phí trên tổng tài sản Vai trò của cán bộ tín dụng

---