TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HCM
oOo
TIỂU LUẬN
Thanh toán quốc tế
ĐỀ TÀI: quy trình thanh toán qua l/c
của công ty Thuận Phát

GVHD: PGS.TS Trầm Thò Xuân Hương
SVTH: Lý Anh Đào
Bùi Thò Thanh Hà
Nguyễn Thu Hà
Phan Thò Thanh Trúc
Lớp: KT 18
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
TPHCM, 2010
2
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
MỤC LỤC
A.Phần cơ sở lý luận :
I. Giới thiệu về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ :
3
II. Quy trình nghiệp vụ của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ :

3
III. Ý nghĩa của phươn thức thanh toán tín dụng chứng từ :
16
B. Phần ứng dụng: thanh toán qua l/c của công ty
Thuận Phát

17
I. Quy trình thanh toán cơ bản

- URR No 725
- e-UCP
- ISPP681
- Một số văn bản pháp lý khác :
Ngoài ra, khi thự hiện, phương thức tín dụng chứng từ kết hợp với các
văn bản pháp lý như : Incoterms 2000, luật hối phiếu, …
Trên thực tế, khi thực hiện phương thức tín dụng chứng từ, ngoài các văn
bản pháp lý nêu trên thì tập quán thì tập quán thương mại quốc tế có ảnh hưởng
nhất định đến việc hai bên lựa chọn các điều khoản hợp đồng, cũng như tập quán
kinh doanh của từng ngân hàng … nên các ngân hàng tham gia phương thức này
cần có sự kết hợp hài hòa giữa các quy định pháp luật với tập quán thương mại
quốc tế.
2. Khái niệm :
Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận mà trong đó một ngân
hàng ( ngân hàng mở thư tín dụng ) đáp ứng những nhu cầu của khách hàng
( người yêu cầu mở thư tín dụng ) cam kết hay cho phép ngân hàng khác chi trả
hoặc chấp nhận những yêu cầu của người thụ hưởng khi xuất trình bộ chứng từ
phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng.
3. Đối tượng tham gia :
- Người yêu cầu mở L/C .
- Người thụ hưởng.
- Ngân hàng mở hay ngân hàng phát hành thư tín dụng.
- ngân hàng thông báo thư tín dụng.
- Các ngân hàng khác, như : ngân hàng xác nhận, ngân hàng chỉ định, ngân
hàng thanh toán, ngân hàng chiết khấu, ngân hàng chấp nhận, ngân hàng bồi hoàn,
ngân hàng chuyển nhượng.
Các ngân hàng trên có quan hệ với nhau trong việc giao dịch thông tin,
chuyển tiền và luân chuyển chứng từ.
.II. Qui trình nghiệp vụ của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ :
1. Quy trình mở thư tín dụng :

6
NH
mở L/C
NH
thông báo L/C
Người hưởng lợi
L/C (XK)
Hợp
đồng
Người yêu cầu
mở L/C (NK)
Giấy đề nghị
mở L/C
L/C
L/C
C
1
!
1
1
1
2
3
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
• Giấy đề nghị mở thư tín dụng là cơ sở pháp lý để giải quyết vấn đề
tranh chấp giữa người yêu cầu mở thư tín dụng với ngân hàng mở
thư tín dụng và là cơ sở để ngân hàng viết thư tín dụng gởi cho đơn
vị xuất khẩu.
Bên cạnh giấy đề nghị mở l/c, đơn vị nhập khẩu còn phải gởi kèm theo
những chứng từ quan trọng sau đây:

HCM
Người thụ
hưởng
L/C Thông báo L/C
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
VCB HCM tiếp nhận l/c từ ngân hàng mở và trực tiếp thông báo cho người thụ
hưởng là khách hàng của VCB. Điều này được thể hiện trong l/c bằng câu
“PLEASE ADVISED BENEFICIARY…” và được thực hiện theo quy trình thông
báo đơn giản, nhanh chóng và ít tốn kém chi phí nhất như dưới đây, vì người thụ
hưởng chỉ chịu một lần phí thông báo.
Trường hợp 2: VCB HCM không có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành l/c
nhưng là ngân hàng phục vụ người thụ hưởng l/c
VCB HCM tiếp nhận l/c từ ngân hàng thông báo thứ nhất chuyển đến. Do
ngân hàng mở l/c không có quan hệ đại lý với VCB HCM, nhưng khách hàng thì
có quan hệ giao dịch tại đây, nên việc thông báo l/c phải được thực hiện qua trung
gian nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khâu kiểm tra và thanh toán l/c. Ví dụ, ngân
hàng TATLEE BANK SINGAPORE muốn mở l/c cho một người thụ hưởng có
yêu cầu giao dịch tại VCB HCM mà chỉ có quan hệ đại lý với EXIMBANK. Lúc
này, ngân hàng mở sẽ gởi l/c đến EXIMBANK và yêu cầu EXIMBANK chuyển
tiếp đến VCB HCM để thông báo cho khách hàng. Điều này được thể hiện trong
l/c bằng câu: “ADVISING THROUGH VIETCOMBANK HOCHIMINH CITY
BRANCH”. Khi tiếp nhận loại l/c này, VCB HCM chỉ cần kiểm tra chữ ký hoặc
mã tét của ngân hàng thông báo thứ nhất vì trước khi chuyển l/c đến cho VCB
HCM thì ngân hàng đã kiểm tra tính xác thực của l/c này rồi.
Trong quy trình này, người thụ hưởng phải chịu phí thông báo mà cả hai
ngân hàng đều thu cho dịch vụ của mình, ngoài ra còn các phí thông báo tu chỉnh
nếu có sau này.
Trường hợp 3: VCB HCM là ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành l/c nhưng
không phải là ngân hàng phục vụ người thụ hưởng l/c
8

L/C Thông báo
L/C
Thông báo
L/C
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
VCB HCM tiếp nhận l/c từ ngân hàng phát hành và chuyển đến ngân hàng
thông báo thứ hai để ngân hàng này thông báo trực tiếp cho người thụ hưởng. Nếu
ngân hàng thông báo thứ hai là ngân hàng EXIMBANK thì điều này được thực
hiện trong l/c bằng câu: “ADVISE THROUGH EXIMBANK HOCHIMINH”
Qua sơ đồ trên, VCB HCM chỉ là người trung chuyển l/c đến ngân hàng
thông báo thứ hai. Tuy nhiên, khi tiếp nhận l/c này, VCB HCM phải có trách
nhiệm kiểm tra tính xác thực của l/c trước khi chuyển đến cho ngân hàng thông
báo thứ hai. Việc kiểm tra nội dung của l/c sẽ do ngân hàng thông báo thứ hai đảm
trách. Trong trường hợp này, ngượi thụ hưởng cũng phải chịu hai lần phí thông
báo và phí tu chỉnh nếu có.
Lưu ý: ngân hàng thông báo có thể từ chối không thông báo l/c vì một lý do
nào đó, thì phải báo ngay quyết định đó cho ngân hàng phát hành, không được
chậm trễ (bằng phương tiện telex, fax, swift).
2. Quy trình thanh toán:
2.1. trường hợp thanh toán ngay ( sight payment)
Quy trình thanh toán l/c bắt đầu từ bước 4 trở đi, bao gồm các khâu chính:
đó là giao hàng, lập bộ chứng từ của đơn vị xuất khẩu, kiểm tra bộ chứng từ
và thanh toán của ngân hàng mở l/c. Quy trình thanh toán ngay của l/c có
thể chia ra thành hai trường hợp: thanh toán tại ngân hàng mở l/c và thanh
toán tại ngân hàng chỉ định qui định trên thư tín dụng.
2.1.1 Thanh toán tại ngân hàng mở l/c.
9
NH
mở L/C
NH

b
ộ

c
h
ứ
n
g

t
ừ
(7) thanh toán
(6) bộ chứng từ / thư đòi tiền
(4) hàng hóa
(
8
)

t
h
a
n
h

t
o
á
n
(
5

• Các chứng từ chi tiết phù hợp với điều khoản ghi trong thư tín
dụng
Lưu ý: trong thư yêu cầu thanh toán chứng từ hàng xuất theo hình thức l/c
phải có đầy đủ chữ ký của chủ tài khoản (nếu thủ trưởng đơn vị không phải
là chủ tài khoản) và chữ ký của kế toán trưởng.
Bước 6: Ngân hàng phục vụ đơn vị xuất khẩu nhận, kiểm tra và xử lý bộ
chứng từ do đơn vị xuất khẩu nộp vào.
Khi ngân hàng của đơn vị xuất khẩu nhận được chứng từ, cùng bản
gốc l/c do đơn vị xuất khẩu ( người thụ hưởng l/c) gởi đến kèm các bản tu
chỉnh (nếu có), ngân hàng phục vụ đơn vị xuất khẩu sẽ kiểm tra sự phù hợp
trên bề mặt chứng từ so với các điều khoản điều kiện đã ghi trong thư tín
dụng. Cụ thể, ngân hàng phục vụ đơn vị xuất khẩu cần thực hiện:
Thứ nhất, kiểm tra tính thống nhất của bộ chứng từ, có nghĩa là
những nội dung trên từng chứng từ và giữa các chứng từ phải thống nhất
nhau, không được mâu thuẫn nhau và phải phù hợp nội dung l/c.
Thứ hai: kiểm tra tính đầy đủ của chứng từ về loại, số lượng có phù
hợp với yêu cầu của l/c hay không?
Thứ ba: kiểm tra tính chân thật bề ngoài của bộ chứng từ, chứng từ
này do ai cấp? Có chữ ký và đóng dấu đầy đủ hay không? Mẫu chữ ký
chứng từ phải phù hợp với mẫu chữ ký lưu tại ngân hàng.
Lưu ý: thời gian để ngân hàng phục vụ đơn vị xuất khẩu kiểm tra
chứng từ và chuyển bộ chứng từ ra nước ngoài cho ngân hàng mở l/c thông
thường là hai đến ba ngày.
Sai khi kiểm tra thì tùy vào tình trạng cụ thể của bộ chứng từ mà
ngân hàng sẽ giải quyết như sau:
10
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
Trường hợp 6a: Nếu bộ chứng từ không có sai sót thì NH phục vụ
của đơn vị xuất khẩu chuyển bộ chứng từ kèm thư đòi tiền (Covering
schedule) gởi về ngân hàng phát hành yêu cầu thanh toán.

thông báo bất hợp lệ cho ngân hàng phục vụ đơn vị xuất khaaruvaf chờ ý kiến trả
lời từ phái ngân hàng phục vụ đơn vị xuất khẩu (theo điều 16 UCP 600)
Thời gian hiệu lực của ngân hàng mở l/c để kiểm tra và thanh toán bộ
chứng từ là 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận bộ chứng từ. Nếu quá 5 ngày mà
không có thông báo gì từ phía ngân hàng mở l/c, thì đương nhiên coi như ngân
hàng mở l/c đồng ý thanh toán (điều 14 UCP 600).
Bước 8: Nhận được điện báo có từ ngân hàng mở l/c, ngân hàng phục vụ đơn vị
xuất khẩu tiến hành bso có cho đơn vị xuất khẩu và cũng có thể nhận được thông
báo về sự từ chối của ngân hàng mở l/c.
11
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
Bước 9: Ngân hàng mở l/c yêu cầu người yêu cầu mở l/c thanh toán bộ chứng từ
và chuyển bộ chứng từ cho người yêu cầu mở l/c (đơn vị nhập khẩu). Đơn vị nhập
khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu bộ chwusng từ phù hợp với những điều khoản điều
kiện đã ghi trong l/c thì hoàn trả lại tiền cho ngân hàng mở l/c, hoặc vay ngân hàng
để thanh toán l/c. (Ngân hàng mở l/c tiến hành ký hậu vận đơn và giao bộ chứng từ
cho đơn vị nhập khẩu nhận hàng). Nếu đơn vị nhập khẩu từ chối thanh toán thì tùy
trường hợp mà ngân hàng mở l/c sẽ giải quyết. Cơ sở pháp lý để giải quyết sự
tranh chấp này là giấy yêu cầu mở thư tín dụng.
2.1.2 Thanh toán tại ngân hàng chỉ định thanh toán trên l/c.
Đối với trường hợp thanh toán tại ngân hàng chỉ định thanh toán trên l/c,
quy trình thanh toán tương tự như trường hợp thanh toán tại ngân hàng mở l/c.
Nhưng chỉ khác ở điểm là sau khi đơn vị xuất khẩu bộ chứng từ tại ngân hàng chỉ
định trong l/c thì ngân hàng thực hiện kiểm tra một cách cẩn trọng và hợp lý so với
các điều kiện và điều khoản của l/c trong thời gian tối đa là 5 ngày làm việc. Sẽ có
hai trường hợp xảy ra:
• Nếu bộ chứng từ do đơn vị xuất khẩu xuất trình phù hợp so với điều kiện và
điều khoản của l/c thì ngân hàng chỉ định sẽ thực hiện thanh toán và tiến
hành báo có cho đơn vị xuất khẩu (bước 6)
• Nếu bộ chứng từ có sai sót thì ngân hàng thanh toán sẽ xử lý bộ chứng từ


b
ộ

c
h
ứ
n
g

t
ừ
(8) bồi hoàn
(7) bộ chứng từ / chỉ thị đòi tiền
(4) hàng hóa
(
6
)

t
h
a
n
h

t
o
á
n
(

chiết khấu thì ngân hàng này thực hiện kiểm tra một cách cẩn trọng và hợp lý so
với các điều kiện và điều khoản của l/c. Sẽ có hai trường hợp xảy ra:
• Nếu bộ chứng từ do đơn vị xuất khẩu xuất trình phù hợp so với điều kiện và
điều khoản của l/c thì ngân hàng chiết khấu sẽ thực hiện chiết khấu (có truy
đòi hoặc miễn truy đòi) và tiến hành báo có số tiền chiết khấu ( tỉ lệ chiết
khấu theo quy định của từng ngân hàng) cho đơn vị xuất khẩu (bước 6).
• Nếu bộ chứng từ có sai sót thì ngân hàng thanh toán sẽ xử lý bộ chứng từ
giống như bước 6(b) trong quy trình thanh toán tại ngân hàng mở.
13
NH
mở L/C
NH
Chỉ định
NK XK

(
1
0
)

t
h
a
n
h

t
o
á
n

n
h

t
o
á
n
(
5
)

b
ộ

c
h
ứ
n
g

t
ừ
L/C
(
9
)

b
á
o

THE CREDIT HAVE BEEN COMPLIED WITH. PLEASE TELEREMIT THE
PROCEEDS TO OUR ACCOUNT…(số tài khoản của ngân hàng) WITH…(tên
ngân hàng mà ngân hàng mở chỉ định) UNDER YOUR AND THEIR TESTED
TELEX/SWIFT ADVICE TO US QUOTING OUREF. THANKS AND BEST
REGARDS”.
Nếu ngân hàng phát hành không phải là ngân hàng trả tiền:
• Trường hợp 1: l/c quy định gởi hối phiếu đến ngân hàng phát hành:
Lúc này trên hối phiếu mục TO và mục DRAWN UNDER thể hiện tên
ngân hàng phát hành. Còn thư đòi tiền sẽ gởi đến ngân hàng trả tiền.
• Trường hợp 2: l/c quy định gửi hối phiếu đến ngân hàng trả tiền:
Trong trường hợp này, hối phiếu được ký phát cho ngân hàng trả tiền do
l/c chỉ định. Lúc đó, ngân hàng chiết khấu sẽ gửi hối phiếu kèm thư đòi tiền cho
ngân hàng trả tiền mà l/c chỉ định. Còn bộ chứng từ và thư đòi tiền sẽ được gửi
đến ngân hàng phát hành. Lúc đó, trên hối phiếu sẽ ghi mục “TO: ngân hàng trả
tiền” và mục “DRAWN UNDER: ngân hàng phát hành”.
14
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
Trên thư đòi tiền gửi cho ngân hàng trả tiền, ngân hàng chiết khấu sẽ
nói rõ l/c do ngân hàng nào phát hành và xác nhận bộ chứng từ phù hợp. Điều này
được thể hiện như sau trên thư đòi tiền ở phần REMARKS:
“WE HEREBY CERTIFY THAT ALL TERMS AND CONDITIONS
Ò THE CREDIT HAVE BEEN COMPLIED WITH TODAY WE CLAIM
REIMBURSEMENT FROM…(tên ngân hàng trả tiền) BY LETTER AS PER
L/C’S TERMS.
BEST REGARDS.”
Trường hợp l/c cho phép đòi tiền bằng điện
Điều khoản này rất có lợi cho nhà xuất khẩu vì thời gian mà nhà xuất
khẩu nhận tiền thanh toan rất nhanh (thông thường 2 – 3 ngày) so với trường hợp
đòi tiền bằng thư (thông thường 5 – 10 ngày).
- Nếu ngân hàng phát hành l/c cũng là ngân hàng trả tiền

Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
cho đơn vị xuất khẩu (chiết khấu có truy đòi) và cũng có thể nhận được thông báo
về sự từ chối của ngân hàng mở l/c.
Bước 10: Ngân hàng mở l/c yêu cầu người đơn vị mở l/c thanh toán bộ
chứng từ và chuyển bộ chứng từ cho người yêu cầu mở l/c (đơn vị nhập khẩu).
Đơn vị nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với những điêgu kiện
điều khoản đã ghi trong l/c, thì hoàn trả lại tiền cho ngân hàng mở thư tín dụng,
hoặc vay ngân hàng để thanh toán l/c. (Ngân hàng mở l/c tiến hành ký hậu vận đơn
và giao bộ chứng từ cho đơn vị nhập khẩu nhận hàng). Nếu đơn vị nhập khẩu từ
chối thanh toán thì tùy trường hợp mà ngân hàng mở l/c sẽ giải quyết. Cơ sở pháp
lý để giải quyết sự tranh chấp này là giấy yêu cầu mở thư tín dụng.
2.3 trường hợp thanh toán chậm ( Usance LC)
2.3.1 Thanh toán bằng chập nhận hối phiếu (Settlement by acceptance)
16
NH
mở L/C
NH
Chỉ định
NK XK

(
9
)

t
h
a
n
h



t
h
ô
n
g

b
á
o

c
h
ấ
p

n
h
ậ
n

t
h
a
n
h

t
o
á

0
)

t
h
a
n
h

t
o
á
n

k
h
i

đ
ế
n

h
ạ
n
(11) T/T
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
Nếu trường hợp l/c qui định thanh toán chậm bằng hối phiếu, ngân hàng mở
l/c ký chập nhận thanh toán hối phiếu, hoặc có thể chỉ thị cho ngân hàng khác chập
nhận hối phiếu. Sau đó, theo dõi hối phiếu đến hạn và thanh toán tiền cho người

UCP 600)
Bước 8: Sau khi nhận được thông báo chấp nhận thanh toán bộ chứng từ
xuất khẩu của ngân hàng mở l/c, ngân hàng phục vụ đơn vị xuất khẩu gửi thông
báo cho đơn vị xuất khẩu và cũng có thể nhận được thông báo về sự từ chối của
ngân hàng mở l/c.
Bước 9: ngân hàng mở l/c yêu cầu người xin mở l/c cam kết chập nhận
thanh toán bộ chứng từ khi đén hạn và chuyển bộ chứng từ cho người xin mở l/c
(đơn vị nhập khẩu). Đơn vị nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với
những điều khoản diều kiện đã ghi trong l/c, thì cam kết hoàn trả tiền cho ngân
hàng mở l/c khi đến hạn. Ngân hàng mở l/c tiến hành ký hậu vận đơn và giao bộ
17
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
chứng từ cho đơn vị nhập khẩu nhận hàng. Nếu đơn vị nhập khẩu từ chối chấp
nhận thanh tón thì tùy trường hợp mà ngân hàng mở l/c sẽ giải quyết.
Bước 10: Khi đến hạn thanh toán, đơn vị nhập khẩu thanh toán toàn bộ giá
trị hối phiếu cho ngân hàng mở l/c.
Bước 11: Ngân hàng mở l/c sẽ tiến hành hoàn trả tiền cho đơn vị xuất khẩu
thông qua ngân hàng phục vụ đơn vị xuất khẩu.
Bước 12: Sauk hi nhận điện chuyển tiền của ngân hàng mở l/c, ngân hàng
đơn vị xuất khẩu sẽ báo có cho đơn vị xuất khẩu.
2.3.2 Cam kết thanh toán khi đến hạn (Settlement by deferred)
Tương tự như trên trường hợp đối vowsil/c thanh toán chậm bằng hối phiếu
(Acceptance l/c), ngân hàng cam kết thanh toán với kỳ hạn cụ thể và có nghĩa vụ
thanh toán trả sau cho đơn vị xuất khẩu, mà không cần phải sử dụng hối phiếu.
Việc thanh toán có thể thực hiện nhiều lần theo như thỏa thuận mà không nhất
thiết phải thanh toán một lần vào ngày đáo hạn.
III. Ý nghĩa của phươn thức thanh toán tín dụng chứng từ :
 Đối với nhà xuất khẩu :
- Khi nhận được L/C thì đơn vị xuất khẩu an tâm vì có đươc sự cam kết
thanh toán của ngân hàng phát hành.

L/C và các chi phí khác; …
Tóm lại, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ có những ưu điểm những cũng
tồn tại một số khuyết điểm. Vì vậy, nay chỉ là phương thức thanh toán sử dụng
phổ biến trong trường hợp hai bên chưa có tín nhiệm nhau hoặc lần đầu tiên giao
dịch hay giá trị hợp đồng lớn
B. PHẦN ỨNG DỤNG: thanh toán qua l/c của công ty Thuận Phát
Quy trình thanh toán cơ bản
1. Quy trình mở thư tín dụng
Quy trình mở L/C bắt dầu từ lúc công ty THUẬN PHÁT(THUẬN PHÁT
equipment corporation) lập giấy đề nghị mở L/C gửi vào ngân hàng và kết thúc
khi ngân hàng đại diện cho bên xuất khẩu nhận được L/C do ngân hàng thông báo
chuyển dến.
Quy trình mở L/C.
19
NH
thông báo L/C
NH mở L/C
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
(2)
(3)
(1)
Bước 1. Căn cứ vào hợp dồng mua bán ngoại thương ( sale and purchase contract
agreement) công ty THUẬN PHÁT( TPEC) viết giấy đề nghị mở thư tín dụng gởi
đến ngân hàng phục vụ mình.
Bước 2. Căn cứ vào yêu cầu mở thư tín dụng của công ty THUẬN PHÁT và các
chứng từ có liên quan. Ngân hàng trích tài khoản của TPEC để thực hiện kí quỹ.
Mức kí quỹ 0%_100% tri giá trên thư tín dụng tùy thuộc vào việc thẩm định hồ sơ
của ngân hàng. Sau đó, ngân hàng sẽ gửi L/C cho đơn vị xuất khẩu thông qua ngân
hàng tông báo tại nước xuất khẩu.
Bước 3. Khi nhận được thư tín dụng của ngân hàng mở L/C gởi đến, ngân hàng

tiến hành kiểm tra, dịch thuật, đối chiêú với hợp đồng ngoại thương đã kí trước đó.
Sau đó, tiến hành giao hàng.
21
Ngân hàng mở L/C
Ngân hàng xuất
khẩu
Đơn vị nhập khẩu
(CTY THUẬN PHÁT)
Đơn vị
xuất khẩu
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
Bước 2. Sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, đơn vị xuất khẩu lập bộ chứng từ
thanh toán theo đúng điều khoản trong L/C đã xuất trình cho ngan hàng phục vụ
mình để yêu cầu thanh toán.
Bước 3. Ngân hàng phục vụ đơn vị xuất khẩu nhận kiểm tra,và xử lý bộ chứng từ
do đơn vị xuất khẩu nộp vào. Sau đó, ngân hàng này sẽ gửi bộ chứng từ kèm theo
thư đòi tiền(covering schedule) về ngân hàng phát hành yêu cầu thanh toán.
Bước 4. Ngân hàng mở L/C nhận được bộ chứng từ thanh toán do ngân hàng của
đơn vị xuất khẩu gửi đến tiến hành kiểm tra, đối chiếu vời những điều khoản quy
định trên L/C đã mở trước đây. Và dồng ý thanh toán.
Bước 5. Nhận được điện báo có từ ngân hàng mở L/C, ngân hàng phục vụ cho đơn
vị xuất khẩu tiến hành báo có cho đơn vị này.

Bước 6. Công ty Thuận Phát nhận, kiểm tra bộ chứng từ. Sau đó, thanh toán bộ
chứng từ theo yêu cầu của ngân hàng mở L/C. (Công ty phải thanh toán cho ngân
hàng 100% giá trị hàng hóa trên hóa đơn.).Nếu hàng có sai sót hay bộ chứng từ
không hợp lý với L/C công ty Thuận Phát sẽ thỏa thuận với bên bán. Và đưa ra giá
trị thanh toán cuối cùng.
Công ty sẽ nhận hàng do bên bán giao tại cảng Việt Nam.
Giải thích L/C và hợp đồng

15/02/2010
45A: các điều khoản về hàng hóa:
1. Intake raw water station
số lượng: 3 đơn vị
giá: USD 17,100/đơn vị
tổng: USD 51,300
2. Treated and booster station
số lượng: 6 đơn vị
giá: USD 23,800/đơn vị
tổng: USD 142,800
3. Backwash station
Số lượng: 1 đơn vị
Giá: USD14,100/đơn vị
Tổng: USD14,100
+ tồng số lượng: 10 đơn vị
+ tổng giá trị: USD 208,200.00
+ tiêu chuẩn: Iso 9001, Iso9906
+ xuất xứ: Indonesia
+ hàng được vận chuyển bằng đường biển kèm vận đơn
+ căn cứ theo hợp đồng số 21009/Po/Gel-Evc ký ngày 03/10/2009
46A: những chứng từ phải xuất trình:
1. 2 bản chính vận đơn đường biển, giao hàng theo lệnh ngân hàng Nam Việt,
trả trước tiền vận chuyển, xuất trình số tín dụng, báo cho người mở L/C .
B/L phải được xuấ trình tại cảng đến với đầy đủ địc chỉ, số điện thoại và số
fax.
2. 3 bản chính hóa đơn
3. 3 bản chính phiếu đóng gói
4. giấy bảo hiểm lô hàng
5. 3 bản chính chứng nhận số lượng và chất lượng hàng hóa
6. giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa

trị và ngày mà bộ chứng từ được gủi đến.
+thanh toán theo hóa đơn và kỳ hạn ghi trong L/C theo mục 47A
57A: ngân hàng thông báo
BOTKIDJX
BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UF LTD. THE (JAKARTA BRANCH)
72: thông tin người gủi đến người nhận
+ báo khi đã nhận được L/C
+ trả các khoản phí của ngân hàng thông báo trước khi xuất trình bộ chứng từ
Hợp đồng
Người bán:
Công ty pt. EBARA INDONESIA
Địa chỉ: Raya Jakarta- Borgor km 32, Desa Curug, Cimanggis-Depok,
Indonesia
Người đại diện: ông Takehiro Machida- giám đốc
Người mua:
Công ty Thuận Phát
Địa chỉ: 418 ba tháng hai, quận 10, Hồ Chí Minh, Việt Nam
24
Quy trình thanh toán qua L/C công ty Thuận Phát
Người đại diện: ông Nguyễn Anh Tuấn- tổng giám đốc
Article 1: hàng hóa
1. Intake raw water station
SL: 3
Giá: USD17,100
TT:USD51,300
2. Treated and booster station
SL:6
giá USD23,800
TT: USD142,800
3. Backwash station