Báo cáo thực tập
LỜI MỞ ĐẦU
Thị trường chứng khoán Việt Nam được thành lập vào năm 2000 với vỏn vẹn chỉ
hai công ty niêm yết. Nhưng đến nay đã có bước phát triển mạnh mẽ với gần 600
công ty niêm yết. Bên cạnh đó sự hiểu biết của các nhà đầu tư, hệ thống giao dịch
cũng như khung pháp lý ngày càng được hoàn thiện.
Qua quá trình thực tập về nghiệp vụ lưu ký chứng khoán và thực hiện quyền
tại hội sở công ty chứng khoán Tràng An, em đã được tìm hiểu và nắm bắt được
phần nào về nghiệp vụ này. Thực tế hiện nay số công ty cổ phần niêm yết trên sàn
ngày càng tăng và số lượng nhà đầu tư cũng không phải là con số nhỏ và việc lưu
ký là một trong những bước đầu tiên cho việc giao dịch của nhà đầu tư trên thị
trường và việc thực hiện quyền cho người sở hữu chứng khoán cũng là một vấn đề
được rất nhiều nhà đầu tư quan tâm, do đó em chọn đề tài: “ Hoạt động lưu ký
chứng khoán và thực hiện quyền cho người sở hữu chứng khoán ở công ty cổ
phần chứng khoán Tràng An” cho báo cáo thực tập của mình.
Do thời gian thực tập và nghiên cứu còn ngắn, nhận thức còn hạn chế, chắc
chắn báo cáo của em còn nhiều khiếm khuyết. Vì vậy em rất mong nhận được sự
góp ý của các thầy cô giáo và các bạn sinh viên cùng quan tâm tới đề tài này. Em
xin gửi lời cám ơn chân thành đến cô giáo hướng dẫn, các anh chị phòng Kế toán
Lưu ký của TAS đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành báo cáo này.
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
Báo cáo thực tập
CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN
CHỨNG KHOÁN TRÀNG AN
A. Giới thiệu về Công ty cổ phần Chứng khoán Tràng An
1. Quá trình hình thành:
1.1. Giới thiệu về Công
ty:
- Tên Công ty: Công ty Cổ phần Chứng khoán Tràng
An
- Tên tiếng Anh: Trang An securities joint stock

www . t

a s

. c

o m .

v n
-
L
o
g
o
:
- Vốn điều lệ: 139.000.000.000 đồng (Một trăm ba mươi chín tỷ
đồng)
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
Báo cáo thực tập
1.2. Ngành nghề kinh
doanh:
Theo Giấy phép thành lập và hoạt động số 41/UBCK-GPHĐKD do Uỷ ban
Chứng khoán Nhà nước
cấ
p
ngày 28/12/2006; Cấp điều chỉnh Giấy phép
thành lập và hoạt động số 99/UBCK- GPĐCCTCK
ng
à
y

chứng khoán số
41/UBCK-GPHĐKD.
 06/07/2007 : Chi nhánh TAS Thành phố Hồ Chí
Minh thành lập và đi
v
à
o
hoạt
động.
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
Báo cáo thực tập
 10/07/2007 : Đại lý nhận lệnh Toàn Cầu tại thành
phố Hà Nội thành lập
v
à
đi vào hoạt
động.

15/10/2007 :
Đại lý nhận lệnh Hoàng Long tại
Quảng Ninh thành lập và
đ
i
vào hoạt
động.
 28/12/2007 : Hoàn thành việc tăng vốn điều lệ lên 139 tỷ
đồng
 25/03/2008 : Đại lý nhận lệnh Ánh Dương tại thành
phố Hà Nội thành lập
v

hàng
:
 Phòng Giao dịch: Thực hiện giao dịch mua bán hàng ngày và phối hợp với
các bộ phận
kh
ác
để nâng cao hiệu quả đầu tư cho khách
h
à
ng.
 Đại lý đấu giá: Tổ chức đấu giá cho các công ty theo hợp đồng hoặc thực
hiện tư cách thành viên
đ
ấ
u
giá tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố
Hồ Chí Minh và Sở Giao dịch Chứng khoán Hà
Nộ
i
,
nhằm giúp khách
hàng thực hiện những cơ hội đầu tư
mới
.
 Bộ phận tư vấn và chăm sóc khách hàng: Tập hợp thông tin của các
chứng khoán, phân tích và đưa
r
a
nhận định cho khách hàng. Đồng thời
thu thập ý kiến phản hồi của khách hàng, từ đó đưa ra các

Nhiệm vụ chính của bộ phận Phân tích và Tư vấn TCDN
tại Công ty chứng khoán Tràng An
b
a
o

gồ
m:
 Thực hiện nghiên cứu và phân tích nền kinh tế, ngành, doanh nghiệp, trong
đó có: phân tích
c
h
iế
n
lược, phân tích năng lực cạnh tranh và triển vọng
của các ngành, phân tích hiệu quả hoạt động
c
ùng
khả năng tăng trưởng
của doanh
ngh
iệ
p.
 Tập hợp, xây dựng và duy trì hệ thống cơ sở dữ liệu thông tin về kinh tế
vĩ mô, ngành và
do
a
nh
nghiệp phục vụ cho hoạt động tư vấn cho các khách
hàng doanh

r
ì
nh

ngh
iệ
p
vụ của hệ thống tin học; phát
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
Báo cáo thực tập
triển và duy trì môi trường làm việc hiện đại, thuận tiện
t
rong
Công ty. Đồng
thời nghiên cứu và triển khai các ứng dụng công nghệ mới nhất nhằm cung
cấp
c
ho
khách hàng các tiện ích và công cụ hiện đại.
2.5. Phòng Kế toán – Lưu
ký:
Phòng Kế toán – Lưu ký bao gồm bộ phận kế toán tổng hợp và bộ phận kế toán
thanh toán g
ia
o

d
ịc
h,
lưu ký có chức năng hạch toán kế toán, thanh toán và quản

ướ
ng
phát triển của TAS. Về tổng thể, bộ phận nhân
sự của Phòng Hành chính – Nhân sự thực hiện
các
nhiệm vụ chủ yếu
s
a
u
:
B. Phương châm hoạt động
“Phương châm hoạt động của Công ty là “Niềm tin và Cơ hội”, TAS ra đời với
Niềm tin vào sự phát
t
r
iể
n
bền vững của nền kinh tế thị trường nói chung và
thị trường vốn nói riêng sẽ tạo ra Cơ hội cho các
c
hủ
thể tham gia TTCK Việt
N
am
”.
 Tính bền vững (Solidity) : Đối với một doanh nghiệp, yếu tố qua trọng nhất
ảnh hưởng đến quá trình phát triển chính là tính ổn định bền vững. ý thức rất
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
Báo cáo thực tập
rõ điều này, Tràng An luôn đặt mục tiêu xây dựng một hệ thống cơ sở hạ

ng
trước tiền bán chứng khoán
 Dịch vụ Repo cổ phiếu
 Đấu giá và Nhận ủy thác đấu giá
 Email kết quả khớp lệnh và sao kê tài khoản.
2. Sản phẩm dành cho nhà đầu tư doanh nghiệp:
 Tư vấn Cổ phần hóa
 Tư vấn Phát hành Chứng khoán
 Tư vấn Niêm yết
 Tư vấn Tái cấu trúc Tài chính Doanh nghiệp
 Tư vấn Tài chính Doanh nghiệp
 Tư vấn Quản lý sổ cổ đông
 Tư vấn Dự báo tài chính
 Tư vấn Hoàn thiện doanh nghiệp
 Tư vấn Quan hệ nhà đầu tư

T
ư

vấn đăng ký giao dịch
c
ổ

phiếu của Công ty đại chúng chưa
niêm y
ết
3. Các dịch vụ trực tuyến:
 Đặt lệnh và tra cứu thông tin chứng khoán qua điện thoại di động
 Dịch vụ Đăng ký mở tài khoản và lưu ký chứng khoán tại nhà
 Dịch vụ Giao dịch trực tuyến

 Các quyền khác theo quy định của pháp luật
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
Báo cáo thực tập
2.2. Những tổ chức có trách nhiệm trong quy trình thực hiện quyền:
 Trung tâm lưu ký chứng khoán (TTLK):
TTLK thực hiện tính toán và phân bổ quyền cho người sở hữu chứng khoán lưu ký
và chưa lưu ký theo tỷ lệ phân bổ do tổ chức phát hành (TCPH) thông báo.
Người sở hữu chứng khoán đã lưu ký thực hiện quyền thông qua các Thành viên
Lưu ký (TVLK) nơi mình mở tài khoản lưu ký chứng khoán.
TTLK thực hiện quyền cho người sở hữu chứng khoán căn cứ vào bản chính và file
dữ liệu (theo định dạng do TTLK quy định) các hồ sơ thực hiện quyền liên quan của
TCPH, TVLK và người sở hữu chứng khoán.
Hồ sơ thực hiện quyền, chứng từ thực hiện quyền được giao, nhận trực tiếp giữa
TCPH, TVLK, người sở hữu chứng khoán với TTLK được ký nhận vào sổ giao
nhận công văn của TTLK. Trường hợp hồ sơ chuyển bằng đường bưu điện, TTLK
căn cứ vào ngày nhận theo dấu bưu điện để xử lý.
TTLK có quyền từ chối thực hiện thông báo của TCPH về thực hiện quyền nếu
thông báo có nội dung không phù hợp với các quy định pháp luật có liên quan, làm
ảnh hưởng đến quyền lợi của người sở hữu chứng khoán.
Trong vòng 1 ngày kể khi nhận được hồ sơ thực hiện quyền đầy đủ và hợp lệ,
TTLK sẽ xem xét và xử lý theo quy định. Trường hợp có sai sót, TTLK sẽ thông
báo bằng văn bản cho TCPH, TVLK và người sở hữu chứng khoán để sửa đổi bổ
sung.
 Tổ chức phát hành (TCPH):
Thực hiện đúng các nội dung trong thông báo gửi TTLK về ngày đăng ký cuối cùng
để thực hiện quyền.
Trường hợp có thay đổi nội dung thông báo, TCPH phải gửi thông báo bằng văn
bản cho TTLK chậm nhất 05 ngày làm việc trước ngày thực hiện theo thông báo,
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
Báo cáo thực tập

b. Quy trình thực hiện:
Quy trình lưu ký chứng khoán bao gồm 4 lần luân chuyển chứng từ là:
Thành viên lưu ký nhận sổ từ người sở hữu chứng khoán
Thành viên lưu ký lập hồ sơ gửi trung tâm lưu ký để trung tâm lưu ký xác nhận và
chấp thuận yêu cầu lưu ký chứng khoán cho khách hàng của thành viên lưu ký
Trung tâm lưu ký hoàn tất việc nhập dữ liệu và trả chứng từ về cho thành viên lưu
ký
Thành viên lưu ký nhập dữ liệu để hoàn tất quy trình đưa chứng khoán về tài khoản
của khách hàng
Bước Tiếp nhận hồ sơ:
Cán bộ Lưu ký hướng dẫn khách hàng hoàn tất hồ sơ lưu ký CK ngay khi tiếp nhận
hồ sơ.
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
Báo cáo thực tập
Cán bộ Lưu ký photo Giấy ĐK NSH để lưu kèm hồ sơ lưu ký.
Hồ sơ bao gồm:
Phiếu gửi CK (03 liên)
CK (giấy hoặc sổ chứng nhận sở hữu CK)
Bản gốc Giấy ĐK NSH để đối chiếu
Bản copy Giấy ĐK NSH để lưu
Lưu ý: Khách hàng phải có tài khoản LK tại FPTS trước khi lưu ký CK).
Bước kiểm tra hồ sơ:
Kiểm tra hồ sơ:
Kiểm tra CK đã được TTLK chấp nhận lưu ký bằng cách tra cứu thông tin tại
www.fpts.com.vn/Lịch thực hiện quyền/Lịch lưu ký;
CK không bị rách rời; thông tin, chữ ký, con dấu được ghi rõ ràng, không tẩy xóa;
Thông tin trên Phiếu gửi CK được ghi rõ ràng, không tẩy xoá. Khách hàng cần ký
và ghi rõ họ tên trên tất cả các liên, không được viết tắt;
Họ và tên, Số ĐK NSH và ngày cấp trên Giấy ĐK NSH phải trùng khớp trên Sổ và
hệ thống của TAS. Trong trường hợp có sự sai lệch, xem bước Điều chỉnh thông tin

CK của khách hàng (sổ/giấy chứng nhận sở hữu CK)
Danh sách người sở hữu lưu ký CK (03 bản)
Bản cam kết (Nếu có)
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
Báo cáo thực tập
Công văn điều chỉnh thông tin Nhà đầu tư (Nếu có)
Trình Giám đốc/Phó giám đốc Lưu ký - Quản lý cổ đông ký duyệt và chuyển đóng
dấu, ghi số công văn.
Lập Biên bản bàn giao chứng từ theo mẫu.
Nhập liệu hồ sơ chuyển TTLK vào file Sổ theo dõi chứng từ
Kiểm tra tình trạng nhập liệu vào Cổng giao tiếp điện tử của TTLK
Nếu nhập thành công  Chuyển hồ sơ lên TTLK kèm theo Biên bản bàn giao
chứng từ.
Nếu nhập không thành công  Căn cứ lỗi và điều chỉnh theo bước Điều chỉnh
thông tin Nhà đầu tư tại TTLK
Bước Hoàn tất lưu ký CK:
Căn cứ trên Báo cáo hoàn tất nghiệp vụ tại TTLK theo từng thị trường, cán bộ Lưu
ký hoàn tất (settle) giao dịch trên hệ thống theo ngày hiệu lực.
Cán bộ Lưu ký kiểm tra việc nhận hồ sơ hoàn tất lưu ký gốc để lưu file. Hồ sơ hoàn
tất lưu ký gồm có:
Xác nhận gửi CK lưu ký (01 bản)
Danh sách người sở hữu đề nghị lưu ký CK (01 bản)
Trường hợp hồ sơ hoàn tất lưu ký gốc bị thất lạc, Cán bộ Lưu ký liên hệ TTLK để
tìm lại.
Bước Xử lý hồ sơ Lưu ký không hoàn tất tại TTLK
Trường hợp hồ sơ tái LK của TVLK không được TTLK chấp thuận: TTLK trả về
cho TVLK toàn bộ hồ sơ tái LK mà TVLK đã gửi lên.
Trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ hoặc sai sót do lỗi của Cán bộ LK:
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
Báo cáo thực tập

Gửi email Thông báo hoàn tất lưu ký cho khách hàng vào cuối mỗi ngày làm việc.
2.2. Kiểm tra và đối chiếu số liệu hàng tháng:
Ngày cuối cùng của tháng in Danh sách tài khoản chờ hạch toán (Pending
settlement) để cancel các món lưu ký không thể hoàn tất lưu ký được trong tháng.
Sau khi thực hiện cancel hoặc settled và rút CK đối với các món Lưu ký đã qua kỳ
báo cáo cần cập nhật chi tiết món đó vào File Nhật ký điều chỉnh
C/ Quy trình thực hiện quyền tại công ty chứng khoán Tràng An:
1. Quy trình thông báo thực hiện quyền và lập danh sách người sở hữu chứng
khoán:
 Quy trình
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
TỔ CHỨC
PHÁT HÀNH
TỔ CHỨC
PHÁT HÀNH
TRUNG TÂM LƯU
KÝ CHỨNG
KHOÁN
TRUNG TÂM LƯU
KÝ CHỨNG
KHOÁN
THÀNH VIÊN
LƯU KÝ
THÀNH VIÊN
LƯU KÝ
SỞ GIAO DỊCH
CHỨNG KHOÁN
SỞ GIAO DỊCH
CHỨNG KHOÁN
TRUNG TÂM GIAO

đăng ký cuối cùng đến từng nhà đầu tư là khách hàng lưu ký chứng khoán liên quan
tại TVLK chậm nhất trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày ghi trên thông báo của
TTLK.
TVLK gửi TTLK Danh sách người sở hữu chứng khoán lưu ký chậm nhất 03 ngày
làm việc sau ngày đăng ký cuối cùng,
TVLK gửi TTLK file dữ liệu danh sách người sở hữu chứng khoán lưu ký theo định
dạng do TTLK quy định chậm nhất 02 ngày làm việc sau ngày đăng ký cuối cùng.
2. Quy trình thực hiện quyền nhận cổ tức bằng tiền, thanh toán
lãi và vốn trái phiếu:
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
Báo cáo thực tập
2.1.Đối với chứng khoán đã lưu ký :
 Quy trình:
Đường đi của công văn chứng từ
Đường đi của dòng tiền thanh toán
Bước 1 : TTLK gửi TCPH Danh sách phân bổ quyền nhận cổ tức, lãi và vốn trái
phiếu cho người sở hữu chứng khoán ( Mẫu 2.1 ) ; TCPH xác nhận ( Mẫu 2.2 )
Bước 2 : TCPH chuyển tiền thanh toán vào tài khoản của TTLK mở tại Ngân hàng thanh toán
Bước 3 : TTLK gửi TVLK Danh sách phân bổ quyền ( Mẫu 2.3)
Bước 4 : Tiền được chuyền vào tài khoản của TVLK
Bước 5 : TVLK phân bổ tiền cho khách hàng sở hữu chứng khoán lưu ký trong
ngày thanh toán.
 Thời hạn:
TTLK gửi TCPH Danh sách phân bổ quyền nhận cổ tức, lãi và vốn trái phiếu cho
người sở hữu chứng khoán lưu ký và Danh sách phân bổ quyền nhận cổ tức, lãi và
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
TỔ CHỨC PHÁT
HÀNH
TỔ CHỨC PHÁT
HÀNH

Báo cáo thực tập
vốn trái phiếu cho người sở hữu chứng khoán chưa lưu ký chậm nhất 06 ngày làm
việc sau ngày đăng ký cuối cùng
TCPH gửi TTLK văn bản chấp thuận/không chấp thuận Danh sách phân bổ quyền
chậm nhất 08 ngày làm việc sau ngày đăng ký cuối cùng
Chậm nhất 03 ngày làm việc trước ngày thanh toán cổ tức, lãi và vốn trái phiếu,
TCPH phải chuyển đủ số tiền thanh toán cổ tức, lãi và vốn trái phiếu vào tài khoản
của TTLK mở tại Ngân hàng thanh toán. Trường hợp chậm chuyển tiền thanh toán
cổ tức, lãi và vốn trái phiếu, TCPH phải gửi công văn cho TTLK nêu rõ lý do chậm
chuyển tiền. Căn cứ vào công văn của TCPH, TTLK sẽ thông báo cho TVLK liên
quan.
Chậm nhất 02 ngày làm việc trước ngày thanh toán cổ tức, lãi và vốn gốc trái phiếu,
TTLK gửi cho các TVLK Danh sách phân bổ quyền cho người sở hữu chứng khoán
lưu ký chi tiết theo TVLK
Tiền thanh toán cổ tức, lãi và vốn trái phiếu đối với chứng khoán lưu ký được
TTLK phân bổ vào tài khoản của TVLK liên quan 01 ngày làm việc trước ngày
thanh toán. TVLK chịu trách nhiệm phân bổ tiền cho khách hàng sở hữu chứng
khoán lưu ký ngay trong ngày thanh toán.
2.2. Đối với chứng khoán chưa lưu ký : TCPH hoặc TTLK ( theo ủy quyền của
TCPH ) thực hiện thanh toán tiền cho người sở hữu chứng khoán.
3. Quy trình thực hiện quyền mua chứng khoán:
3.1 . Đối với chứng khoán đã lưu ký:
 Quy trình
Thông báo Danh sách phân bổ quyền
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46
TỔ CHỨC PHÁT
HÀNH
TỔ CHỨC PHÁT
HÀNH
Báo cáo thực tập

2
2
3
3
TRUNG TÂM
LƯU KÝ CHỨNG
KHOÁN
TRUNG TÂM
LƯU KÝ CHỨNG
KHOÁN
THÀNH VIÊN LƯU
KÝ
THÀNH VIÊN LƯU
KÝ
NGƯỜI SỞ HỮU
CHỨNG KHOÁN
NGƯỜI SỞ HỮU
CHỨNG KHOÁN
5
5
4
4
7
7
6
6
Báo cáo thực tập
Bước 4 : TVLK thông báo cho TTLK bằng cách gửi các tài liệu
Giấy đăng ký mua chứng khoán
Danh sách nhà đầu tư mua chứng khoán (kèm file dữ liệu )

việc sau khi thực hiện chuyển nhượng quyền mua chứng khoán, TVLK liên quan
gửi TTLK Báo cáo tình hình chuyển nhượng quyền mua theo ngày và Giấy đề nghị
chuyển nhượng quyền mua chứng khoán của nhà đầu tư
Việc xác nhận chuyển nhượng quyền mua chứng khoán giữa các khách hàng có tài
khoản tại hai TVLK khác nhau do TTLK thực hiện. TVLK bên chuyển nhượng phải
gửi cho TTLK các chứng từ sau:
Giấy đề nghị chuyển nhượng quyền mua chứng khoán của TVLK bên chuyển
nhượng (03 liên)
Giấy đề nghị chuyển nhượng quyền mua chứng khoán của nhà đầu tư có xác nhận
của TVLK bên chuyển nhượng
Chậm nhất 02 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ chuyển nhượng quyền
mua đầy đủ và hợp lệ, TTLK gửi Giấy đề nghị chuyển nhượng quyền mua chứng
khoán đã có xác nhận của TTLK cho TVLK bên chuyển nhượng và TVLK bên
nhận chuyển nhượng.
Chậm nhất 02 ngày làm việc sau ngày hết hạn chuyển nhượng quyền mua, TVLK
gửi TTLK Danh sách tổng hợp chuyển nhượng quyền mua chứng khoán
3.2. Đối với chứng khoán chưa lưu ký:
TCPH hoặc TTLK theo ủy quyền của TCPH trực tiếp gửi cho người sở hữu CK
chưa lưu ký “Thông báo về việc sở hữu quyền mua CK”
TCPH chịu trách nhiệm cấp Sổ/ Giấy chứng nhận sở hữu CK cho người sở hữu CK
chưa lưu ký.
4. Quy trình thực hiện quyền nhận cổ tức bằng cổ phiếu, cổ phiếu thưởng
Nguyễn Tiến Dũng A4 – ĐTCK – K46

Trích đoạn Khó khăn trong hoạt động lưu ký chứng khoán tại TAS

---