B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM
KHOA KINH T PHÁT TRIN

CHUYÊN  TT NGHIP

CHT LNG TÍN DNG TRONG MÔI TRNG
THÔNG TIN BT CÂN XNG
TI NGÂN HÀNG THNG MI Á CHÂU

G
G
V
V
H
H
D
D
:
:
T
T
h
h
S
SN
N
g
g
S
S
V
V
T
T
H
H
:
:P
P
h
h


m
mT
T
h
h



n
n
h
ht
t

h
h


c
c–
–K
K
3
3
5
5

ii

LI CM N
Li đu tiên ca khóa lun này, em xin chân thành cm n thy giáo - Thc s
Nguyn Xuân Lâm - Khoa Kinh T Phát Trin, Trng i hc Kinh t Thành Ph
H Chí Minh đã trc tip hng dn, nhit tình giúp đ em kin thc cng nh
phng pháp trong sut thi gian hoàn thành đ tài tt nghip ca mình.
Em xin chân thành gi li cm n đn các quý Thy, Cô trong Khoa Kinh T Phát
trin, Trng i hc Kinh t thành ph H Chí Minh đã tn tình truyn dy kin
thc trong nhng nm qua. Nhng kin thc tip thu đc trong quá trình hc
không ch là nn tng cho quá trình nghiên cu khóa lun mà còn là hành trang quý
báu đ giúp em vng bc trên đng đi v sau.
Trong thi gian thc tp và hoàn thành bn chuyên đ này, em cng nhn đc
nhng ý kin góp ý, các tài liu cn thit và các thông tin sát thc v thc tin tác
nghip ca các cán b phòng tín dng chi nhánh NHTMCP Á Châu- Vng Tàu. Em
xin chân thành cm n s ch bo nhit tình này
Cui cùng em xin kính chúc quý Thy, cô cng nh các anh/ch có nhiu nng
lng đ hoàn thành nhng mc tiêu đi mình.
Trân trng kính chào!
SV: Phm Th Thanh

SV: Phm Th Thanh GVHD: ThS Nguyn Xuân Lâm

v


CHNG 2: C S LÝ THUYT 3
2.1 Tng quan v hot đng qun lý cht lng tín dng 3
2.1.1 Cht lng tín dng 3
2.1.1.1 nh ngha cht lng tín dng 3
2.1.1.2 Các nhân t nh hng ti cht lng tín dng trong môi trng thông tin
bt cân xng 4
2.1.1.3 Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng 5
2.1.2 Qun lý cht lng tín dng ca các TCTD 7
2.1.2.1 Ri ro tín dng 7
2.1.2.2 Quy trình và ni dung qun lý tín dng 8
2.2 Lý thuyt v thông tin bt cân xng 11
2.2.1 Thông tin bt cân xng và các h qu nh hng đn hot đng tín dng
Ngân hàng 11
2.2.2 La chn bt li 13
2.2.3 Ri ro đo đc 14
2.2.4 nh hng ca môi trng thông tin bt cân xng lên hiu qu hot đng
tín dng ngân 16
2.2.5 C ch gim thiu các h qu ca bt cân xng thông tin 17
2.3 Các nghiên cu liên quan 20 SV: Phm Th Thanh GVHD: ThS Nguyn Xuân Lâm

vii

CHNG 3: THC TRNG CHT LNG TÍN DNG TRONG MÔI
TRNG THÔNG TIN CÂN XNG TI NGÂN HÀNG THNG MI
NHTMCP Á CHÂU 24
3.1 Công tác qun lý qun lý tín dng ti NHTMCP Á Châu 24
3.1.1 Khái quát kt qu hot đng tín dng NHTMCP Á Châu 24

TSB Tài sn đm bo
UBTCQG U ban tài chính quc gia

SV: Phm Th Thanh GVHD: ThS Nguyn Xuân Lâm

ix DANH MC HÌNH V
Hình 2.1 Phân loi ri ro tín dng
Hình 2.2 Biu đ th hin kh nng hoàn vn ca khách hàng
Hình 3.1 Tình hình d n ca NHTMCP Á Châu so vi các ngân hàng ln.
Hình 3.2 Tình hình li nhun tín dng NHTMCP Á Châu 2008-2012
Hình 3.3 Tình hình n xu NHTMCP Á Châu giai đon 2008-2012
Hình 3.4 Tc đ gia tng n xu các ngân hàng ln giai đon 2008-2012

nhiên, nm 2012 nn kinh t đã chng kin hàng lot các món n xu ngân hàng t
nh ti ln, làm nh hng nghiêm trng ti hot đng kinh t ca quc gia.
Theo kinh nghim ca các nc cùng vi thc t thì nhng tht bi trên các th
trng đu bt ngun t vic thiu thông tin, và nhng cuc khng hong đã xy ra
là h qu ca tình trng này. Khng hong nm 2008 bt đu t nhng công ty BS
ln ti Hoa K, các công ty đc s bo lãnh ca chính ph, nhng chính ph li
không th kim soát tt c nhng hot đng ca h, chính vì th ri ro đo đc đã
xy ra, các công ty này làm n thu l và kéo c h thng tài chính đi xung. Vì vy,
thông tin bt cân xng có th làm lng lon th trng, dù đó là th trng lao đng,
th trng bo him, TTCK hay th trng tín dng…. Tt c nhng ri ro mà môi
trng thông tin bt cân xng mang li s không th nào đc loi tr hoàn toàn.
Tuy nhiên, nn kinh t vn phi trang b nhng c ch sàng lc hiu qu, nhm hn
ch ti đa nhng tn tht mà nhng ri ro t môi trng này gây ra, đc bit khi mà
nn kinh t đang ri vào giai đan suy thoái thì các vn đ thông tin bt cân xng
li càng xy ra vi muôn hình vn trng hn. Li th chc chn thuc v nhng
ngi có thông tin nhiu hn, cho nên ngi vay vn có th có hành vi thay đi
kh nng tr n thc t ca mình bng nhiu cách khác nhau.  nhng hành vi trên
đt đc và gây ra mt con s n xu cho h thng NHTM Vit Nam nm 2012 lên
đn trên 200.000 t (NHNN, 2012) thì còn có s tn ti song song ca các hành vi
li ích nhóm. Vn đ thông tin bt cân xng trong tín dng chc chn là mang li
nhiu ri ro, nhng kt qu mà h thng NHTM đt đc thc ti dng nh không
tng xng vi nhng ri ro y.
Cng nh các NHTMCP khác thì NHTMCP Á Châu đã song hành cùng vi s đi
mi cng nh phát trin ca nn kinh t. NHTMCP Á Châu là mt ngân hàng vi
hn hai mi nm kinh nghim trên th trng tài chính Vit Nam, cng nh mang
trong mình nhng th mnh v tài chính, con ngi cng nh phng thc qun
SV: Phm Th Thanh GVHD: ThS Nguyn Xuân Lâm

2



SV: Phm Th Thanh GVHD: ThS Nguyn Xuân Lâm

3

1.4 Phng pháp nghiên cu
Ngun s liu mà nghiên cu này
thu thp ch yu là s liu th cp t các BCTC,
báo cáo ni b ca NHTMCP Á Châu cng nh các s liu đc NHNN Vit Nam
công b. Vi b s liu th cp thu đc, nghiên cu s dùng phng pháp phân
tích đnh tính (thng kê mô t) đ tr li các câu hi nghiên cu.
Trong nghiên cu này, phng pháp tip cn da theo các bng chng thc nghim
nhm xác đnh và phân tích các biu hin ca tình trng thông tin bt cân xng trên
th trng tín dng ca NHTMCP Á Châu.
1.5 Cu trúc ca nghiên cu
Phn còn li ca nghiên cu đc cu trúc nh sau. Chng 2 cung cp c s lý
thuyt cho nghiên cu. Thc trng ca công tác qun lý cht lng tín dng ti
NHTMCP Á Châu trong giai đan 2008-2012 s đc phân tích trong Chng 3
.
Cui cùng, Chng 4 s đa ra kt lun và nhng gii pháp nhm nâng cao cht
lng tín dng ti NHTMCP Á Châu.

mc tiêu tng trng và phát trin nn kinh t mà các khon tín dng đem li. i
vi ngân hàng - mt t chc kinh doanh mà li nhun vn là mi quan tâm hàng
đu thì cht lng tín dng đc hiu nh là mc đ an toàn và kh nng sinh li
ca t chc này th hin bng vic thu n gc và lãi đúng hn theo hp đng. M
rng hn cho khái nim
trên nhng đng trên góc đ ca khách hàng thì cht lng
tín dng đc phn ánh thông qua hn mc cho vay đáp ng đúng nhu cu, lãi sut
hp lý, th tc đn gin, gii ngân đúng thi hn…Vì vy, khi đ cp đn cht
lng tín dng ngi ta có th hiu nó bao gm nhng yu t
nh va nêu trên.
2.1.1.2 Các nhân t nh hng ti cht lng tín dng trong môi trng thông
tin bt cân xng
Có nhiu nguyên nhân nh hng ti cht lng tín dng, nhng nghiên cu ch đ
cp đn nhng nguyên nhân làm cht lng tín dng đi xung do môi trng thông
tin bt cân xng gây nên.
SV: Phm Th Thanh GVHD: ThS Nguyn Xuân Lâm

5

Nguyên nhân t phía khách hàng. Có nhng khách hàng c ý la đo ngân hàng
nên đã li dng tình hình thông tin không đy đ ca các BCTC cng nh hn ch
v kim soát TSB nhm chim đot tài sn ca ngân hàng. Ngc li, khách hàng
có phng án kinh doanh tt nhng không đ TSB, hay hin ti doanh nghip
cha có đc mt tình hình tài chính vng chc nên h cng đã t loi b mình
trong danh sách cho vay ca ngân hàng. Nng lc ca mt ông ch doanh nghip
khó lòng mà đánh giá đc thông qua nhng ln tip xúc ca cán b tín dng. Vì
vy, nhng nhà qun lý vi bit tài che giu thông tin tt thì có th qua mt các cán
b tín dng, điu đó làm nên nhng bt li cho ngân hàng khi cho vay nhng không
lng trc nhng ri ro tim n bên trong doanh nghip. Nhng khách hàng cha
có kinh nghim thì đành chp nhn b loi b khi danh mc đu t ca ngân hàng.

này là thp. Có hai ch tiêu phn ánh nh sau:
Li nhun tín dng trung dài hn
D n tín dng trung dài hn

Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh li ca các khon tín dng trung dài hn ca
ngân hàng, cho bit mt đng d n cho vay trung, dài hn mang li bao nhiêu đng
li nhun. T l cao tc li nhun tín dng trung dài hn ln, cht lng cao.
Li nhun tín dng trung dài hn
Tng li nhun ngân hàng

Ch tiêu này cho bit mc đ đóng góp ca hot đng tín dng trung dài hn vào
toàn b kt qu sn xut kinh doanh ca ngân hàng. T l cao phn ánh cht lng
tín dng kh quan, vì nhng khon vay trung dài hn luôn cho mt mc lãi sut cao
hn ngn hn nhng điu đó cng đng ngha vi vic ngân hàng chp nhn đi
mt vi nguy c ri ro tim tàng mà khan vay trung dài hn mang li.
Mc tng trng d n tín dng trung, dài hn. Ch tiêu này phn ánh mc tng
trng d n tín dng trung dài hn, ch tiêu này càng cao chng t kh nng đu t
vào tín dng trung dài hn ca ngân hàng ln. Mt mc tng trng đu đn và n
đnh qua các nm chng t cht lng tín dng trung dài hn ca ngân hàng là rt
đáng mong đi.
Tng trng tín dn =
D n tín dng nm
(
t
)
 D n tín dng nm (t  1)
D n tín dng nm (t)
 100%

T l n quá hn. Công tác nâng cao cht lng tín dng ca các ngân hàng luôn

hàng. Khi khách hàng tip cn ngân hàng, h luôn mong mun vay đc vn vi
nhng th tc nhanh nht và hn mc cho vay ln nht có th. Vì th, th tc xét
duyt đn gin, thái đ phc v khách hàng nhit tình ca các cán b tín dng s
to mt tâm lý thoi mái và hình nh tt trong mi khách hàng. Cán b tín dng là
b mt ca ngân hàng và khách hàng cng ch làm vic thông qua h. Nh th,
ngoài nng lc chuyên môn thì cái ct yu ca mt ngi làm công tác tín dng đó
chính là đo đc ngh nghip. Ngân hàng nào có đc đ ng nhân viên chuyên
nghip, nhit tình và tn tâm vi công vic thì chc chn khách hàng ca h s luôn
cm thy hài lòng.
C s vt cht, công ngh hin đi ca ngân hàng cng nh hng tích cc đn
cht lng tín dng. Cht lng tín dng không th đánh giá cao nu ch có nhng
ngi dân thành ph mi tip cn đc vn. Mt h thng ngân hàng vi các phòng
giao dch tri khp c nc, c s vt cht cng nh trang thit b hin đi nh
hng rt ln đn ti tâm lý khách hàng, cng nh to điu kin cho công tác tip
cn thông tin khách hàng và hoàn tt th tc cho vay ca cán b tín dng. Mt khi
c s d liu, thông tin có đ an toàn tt thì công tác cho vay cng s nhanh chóng
thc hin và gim thiu đc ri ro.
 hot đng kinh doanh ca ngân hàng có hiu qu, cht lng tín dng cao thì
ngân hàng phi luôn luôn quan tâm ti các ch tiêu va nêu trên. Các ch tiêu này

phi thng xuyên đc kim tra và đánh giá. iu đó giúp cho ngân hàng nhìn
kim soát đc ri ro đ t đó có nhng bin pháp điu chnh kp thi đ hot đng
tín dng đc tng trng trong môi trng lành mnh.
SV: Phm Th Thanh GVHD: ThS Nguyn Xuân Lâm

8

2.1.2. Qun lý cht lng tín dng ca các TCTD.
2.1.2.1 Ri ro tín dng
Trong các hot đng ca ngân hàng thì tín dng là hot đng mang li nhiu li

Ri ro tín dng
Ri ro
giao
d

ch

Ri ro
danh
mc
Ri ro
la
chn
Ri ro
đm

bo
Ri ro
nghip
v
Ri ro
ni ti
Ri
ro tp
trung
SV: Phm Th Thanh GVHD: ThS Nguyn Xuân Lâm

9

Hot đng tín dng ra đi đã h tr quá trình phát trin ca nn kinh t, nhng càng

hàng ch cho khách hàng vay vn khi và ch khi ngân hàng đã hoàn toàn tin tng
vào kh nng hoàn tr (vn + lãi) ca khách hàng khi đáo hn.
 các khon cho vay an toàn và hiu qu, thông tin phi đc ngân hàng khai thác
t nhiu ngun khác nhau nh: h s đ ngh cp tín dng, h s khách hàng, các
c quan chc nng có liên quan (c quan thu, trung tâm thông tin tín dng ca
NHNN) trc tip phng vn khách hàng, cp nht thông tin trên th trng nhm
SV: Phm Th Thanh GVHD: ThS Nguyn Xuân Lâm

10

phc v kp thi cho các giai đon ca quy trình tín dng. Vì vy, sau khi ngân
hàng nhn h s đ ngh cp tín dng, ngân hàng phi tin hành phân tích kh nng
hin ti và tim tàng ca khách hàng v vic s dng vn tín dng cng nh kh
nng hoàn tr vn vay ngân hàng t nhng thông tin c bn này nhm đa ra nhng
gii pháp phòng nga và hn ch ri ro. Tt nhiên đ có đc nhng thông tin chính
xác và đy đ thì ngân hàng phi bit cách to ra thông tin cho riêng mình. Giai
đon phân tích tín dng là giai đon quan trng, song giai đon quyt đnh cp tín
dng li là giai đon quyt đnh nht, hình thành quan h tín dng gia ngân hàng
và khách hàng th hin bng hp đng tín dng. ây cng là c s đ các nhân viên
và nhà qun tr ngân hàng trin khai các thao tác nghip v gii ngân cho khách
hàng, tin hành giám sát và thanh lý tín dng. Thông tin chính xác, quyt đnh cp

tín dng hp lý thì chc chn kh nng thanh toán ca khách hàng s cao, vn tín
dng đc hoàn tr đúng hn, góp phn nâng cao cht lng hot đng tín dng ca
ngân hàng.
Trong quy trình tín dng, kt qu ca giai đon trc luôn là tin đ đ thc hin
các giai đon tip theo, nh hng đn cht lng công vic ca các giai đon sau.
Tuy nhiên, tùy tng trng hp c th mà các giai đon ca quy trình tín dng có
th đc các cán b tín dng áp dng mt cách linh hot to thun li cho khách
hàng vay vn. Kt qu đánh giá ca các cán b tín dng s quyt đnh đn hiu qu
Ngun: Nguyn Minh kiu (2009 ).
Các bc trên là nhng khâu quan trng trong quy trình cp tín dng ti các
NHTM. Trong quy trình trên thì khâu phân tích tín dng là quan trng nht, các cán
b tín dng phi thu thp d liu v khách hàng. u tiên, cán b tín dng phi
phân tích các BCTC cng nh báo cáo thu, sau đó h s có nhng bui trò chuyn
nhm tìm hiu thêm v nng lc cng nh phm cht ca khách hàng. Quá trình này
luôn to áp lc ln cho cán b tín dng, các doanh nghip nh thì vic các BCTC
ca h rt d chình sa, nhng vic tìm hiu thông tin v h trong quá trình trao
đi thì các cán b tín dng có kh nng nhn ra d hn. Ngc li, vi nhng doanh
nghip ln, các BCTC ca h rt khó đ chnh sa, nhng khi điu đó đc thc
hin thì các cán b tín dng khó lòng mà tìm ra đc sai sót. Cùng vi khó khn
trên thì vic tìm hiu thông tin ch doanh nghip càng khó khn hn, vì h là nhng
ngi qun tr tt thng che giu thông tin rt gii. Chính nhng khó khn y mà
các ngân hàng thng phi “trang b” nhng nhân viên có cht lng tt nht cho
phòng tín dng.
Vn đ li chuyn sang mt hng khác khi mà ngân hàng đã gii ngân xong cho
khách hàng, vì l khi tin v tay khách hàng thì ngân hàng khó lòng đ bit h s
dng đng vn ca mình vào vic gì, h có thc hin đúng nh k hoch khi trình
bày phng án đ vay vn hay không. Do vy, sau khi gii ngân thì các ngân hàng
luôn có nhng phng án nhm giám sát khách hàng, có nh th ngân hàng mi có
Lp h s vay vn

Phân tích tín d

ng

nào ri ro mà hot đng tín dng mang li.
2.2 LÝ THUYT V THÔNG TIN BT CÂN XNG
2.2.1 Thông tin bt cân xng và các h qu nh hng đn hot đng tín dng
Ngân hàng.
Có mt ai đó đã nói rng: “Nu bn n ngân hàng 1 đôla đó là chuyn ca bn,
nhng nu bn n ngân hàng 1 triu đôla thì đó li là vn đ ca ngân hàng”. Mi
nghe thì có v nh điu này hi bt lp lý nhng đó mi là bn cht ca th gii
thc mà chúng ta đang sng. Trong nhng thp niên 60 ca th k 19 thì lý thuyt
th trng hiu qu bao trùm toàn b nn kinh t, các nhà kinh t cho rng th
trng tài chính hot đng mt cách hiu qu, vì toàn b nhng thông tin v doanh
nghip, cá nhân đu th hin ht trên nhng báo cáo ca các c phiu công ty này.
Cho nên, quan nim chung ca các nhà kinh t tài chính này là th trng có th
hot đng hiu qu mà không cn s can thip ca chính ph.
Thc t đã dn chng minh rng các th trng không h hiu qu, dù đó là th
trng lao đng, th trng bo him, th trng tài chính hay th trng tín dng…
Các th trng này là hiu qu thì nn kinh t đã không phi tn kém lp ra nhng
hp đng, nhng cam kt, hay cn nhng yêu cu v TSB vô cùng rc ri nh
hin nay. Nhng nm va qua Vit Nam cng nh th gii đã phi chng kin
nhng s c xy ra, nguyên nhân chính đó là tình trng th trng không hiu qu,
khi mà thông tin gia các bên giao dch là không tng xng vi nhau. Các c
phiu trên sàn chng khoán luôn b làm thao túng , làm giá… cùng vi đó còn là
tình trng nhng danh nghip va và nh khát vn nhng không th tip cn các
TCTD - ni luôn d tha vn. Ngân hàng có th tin vào nhng BCTC mà các công
ty mang ti đ vay vn không? Câu tr li chc chn là không, nhng bn báo cáo
đó ch mang tính tham kho, các cán b tín dng phi xung tn ni kim tra tình
hình thc t, tìm hiu c v nhân cách ca ngi đi vay, nhng mt điu na đ làm
nên quyt đnh cho vay thì ngi đi vay phi có TSB đ ln cho khon vay đó.
Vy nu các doanh nghip có nng lc tt, nhng không đ TSB, đôi khi ngi đi
vay bit đc nhng yêu cu đó ca ngân hàng nên đã c tình có hành vi la đo.
SV: Phm Th Thanh GVHD: ThS Nguyn Xuân Lâm

Nhng du hiu ca th trng cho thy
rng th trng tín dng tn ti thông tin
không cân xng, các cá nhân có hành vi nâng cao tim nng thc s ca bn thân.
Nhng doanh nghip có ri ro thp thng s không chp nhn vay vi mt mc lãi
sut cao. Trong khi đó, nhng doanh nghip có ri ro cao t d án li sn sang chp
nhn mt mc lãi sut khá cao.
Tuy nhiên, hin nay các ngân hàng đu xp hng tín dng khách hàng nên có th
phân loi các khách hàng có nhng mc ri ro khác nhau thì phi chp nhn mt
mc lãi sut khác nhau. Khi đó, th trng s cân bng  nhng v trí khác nhau mà
ti đó h có th ti đa hóa trong c hai trng hp là: có ri ro và không có ri ro.
Tuy nhiên, s phân loi trên không th là trit đ hoàn toàn nên vn có nhng khách
hàng tt b loi b vì h không có kh nng chp nhn mt mc lãi sut quá cao.
SV: Phm Th Thanh GVHD: ThS Nguyn Xuân Lâm

14

Ngc li, ngân hàng li vô tình chp nhn mt khách hàng đy ri ro khi h chp
nhn mt mc lãi sut cao.
Gi s có hai bên tham gia giao dch, ngi vay vn và ngân hàng cùng tham gia
trên mt th trng tín dng. Có hai mc cht lng đi vi kh nng tr n ca
khách hàng: cht lng tt (H) và cht lng kém (L). Ngi bán và ngi mua
đánh giá tr giá ca hai loi cht lng này bng mc lãi sut nh sau:
Bng 2.2 ánh giá cht lng khách hàng thông qua lãi sut ca ngân hàng

Cht lng Lãi sut
Ngi vay vn
H l
1
L h
1

. Ngc li, ngi vay vn vi cht lng thp s rt hài
lòng khi chu mc lãi sut này vì h li mt khon là h
1
- P. Kt qu mà ngân hàng
mang v là khách hàng cht lng thp và h còn b l mt khon tin là l
2
- P. Vì
vy, ngân hàng đã có mt la chn bt li, h đã chn khách hàng ti và loi b
mt khách hàng tt. Mt h qu na mang li cho trng hp này là nhng khách
hàng cht lng ti đã loi nhng khách hàng có cht lng tt ra khi cuc chi.
La chn bt li ch xy ra trong trng hp ngi bán có thông tin tt hn ngi
mua. Trng hp khi hai bên đu không bit v cht lng sn phm thì la chn
bt li cng không xy ra. Mt điu hin nhiên  đây là ngi bán luôn bit rõ v
cht lng sn phm hn ngi mua. Vì vy, ngi mua t bo v quyn li ca