B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM NGUYN BÁ I
NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG VÀ
QUN TR RI RO TI NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT
NAM CHI NHÁNH 3
LUN VN THC S KINH T
LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS NGUYN NG DN

TP. H Chí Minh – Nm 2009
KT QU T C CA  TÀI
NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG VÀ QUN TR RI RO TÍN
DNG TI CHI NHÁNH 3 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT
TRIN NÔNG THÔN VIT NAM

 tài nghiên cu “Nâng cao cht lng tín dng và qun tr ri ro tín dng ti
Chi nhánh 3 Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam” đã gii quyt
đc các vn đ sau :
a) H thng hóa và hoàn thin các lý lun v cht lng tín dng và qun tr ri
ro tín dng thông qua vic tuân th các quy đnh ca khách hàng và Ngân hàng.
b)  tài đã phân tích và đánh giá đc thc trng cht lng tín dng và qun
tr ri tín dng ti Chi nhánh 3 Ngân hàng Nông nghip & Phát trin Nông thôn Vit
Nam, qua đó cho thy nhng kt qu đt đc cng nh nhng hn ch còn tn ti cn
sa đi b sung nhm phù hp vi nhng bin đng quá nhanh ca điu kin môi
trng kinh doanh hin nay.
c) Nghiên cu này cng đã đa thêm đc nhng kin ngh và các gii pháp h
tr cn thit đ nâng cao cht lng tín dng và qun tr ri ro tín dng ca Chi nhánh
3 và Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam phát huy hiu qu.
Vn đ nâng cao cht lng tín dng và qun tr ri ro tín dng s đc các
Ngân hàng thng mi đt nng quan tâm nhm góp phn gim thiu ri ro trong kinh
doanh, đây chính là thun li giúp đ tài này có th tip tc phát trin nghiên cu trong

Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các t vit tt
Danh mc các bng biu, hình v
Li m đu
CHNG 1: C S LÝ LUN V CHT LNG TÍN DNG VÀ RI RO
TÍN DNG 1
1.1. CHT LNG TÍN DNG 1
1.1.1. Khái nim v cht lng tín dng 1
1.1.2. Mt s quy đnh v cht lng tín dng liên quan đn hiu qu hot đng
tín dng 1
1.1.3. Ch tiêu biu hin cht lng tín dng 4
1.1.3.1. i vi Ngân hàng 5
1.1.3.2. i vi nn kinh t 5
1.1.3.2. i vi doanh nghip vay vn 5
1.1.4. Mi quan h gia tng trng tín dng vi cht lng tín dng và hiu
qu hot đng tín dng 5

1.2. RI RO TÍN DNG 6
1.2.1. Khái nim: 6
1.2.2. Các loi ri ro tín dng và nh hng ca nó 6
1.2.2.1. Ri ro do không hoàn tr n đúng hn 6
1.2.2.2. Ri ro do không có kh nng tr n 6
1.2.3. Các ch s tiêu phn ánh ri ro tín dng 7
1.2.3.1. N quá hn và t l n quá hn 7
1.2.3.2. N có vn đ 8
1.2.3.3.Tình hình tài chính và phng án ca ngi vay, môi trng hat
đng ca ngi vay 8
1.2.3.4.Bo đm tin vay 8
1.2.4. Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng 9

2.3.1.1. Mô hình t chc 26
2.3.1.2. Nhân s 26
2.3.1.3. S đ b máy t chc 26
2.3.2. Chc nng và nhim v chính ca các phòng ban 27
2.3.2.1. Giám đc 27
2.3.2.2. Phó giám đc 27
2.3.2.3. Phòng hành chính Nhân s 27
2.3.2.4. Phòng K hoch kinh doanh 27
2.3.2.5. Phòng kinh doanh ngoi hi 27
2.3.2.6. Phòng k toán Ngân qu 28
2.3.2.7. Phòng kim tra kim soát ni b 28
2.3.2.8. Phòng dch v Marketing 28
2.3.2.9. Phòng Công ngh thông tin 28
2.3.2.10.Phòng giao dch 28

2.4. Thc trng hot đng tín dng và qun tr ri ro tín dng ti Chi nhánh 3
NHNo&PTNTVN 29
2.4.1. Tình hình kinh t xã hi TPHCM đu nm 2009 29
2.4.2. ánh giá môi trng hat đng kinh doanh 30
III
2.4.3. Các kt qu kinh doanh ch yu ca Ngân hàng 32
2.4.3.1. Huy đng vn 32
2.4.3.2. S dng vn 32
2.4.3.3. Doanh thu – Chi phí 33
2.4.4. S đ quy trình tín dng ti Chi nhánh 3 33
2.4.5. C cu b máy qun lý tín dng ti Chi nhánh 3 35
2.4.6. Phân tích hot đng tín dng ti Chi nhánh 3 NHNo&PTNTVN 35
2.4.6.1. C cu tín dng theo đn v tin t 35
2.464.2. C cu tín dng theo thi gian 37
2.4.6.3. C cu tín dng theo thành phn kinh t 38

IV
KT LUN CHNG 2: 56 CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG VÀ QUN
TR RI RO TÍN DNG TI CHI NHÁNH 3 NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VIT NAM 57
3.1. nh hng hot đng kinh doanh ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin
Nông thôn Vit Nam đn nm 2015 57
3.2. nh hng hot đng kinh doanh ca Chi nhánh 3 Ngân hàng Nông nghip
và Phát trin Nông thôn Vit Nam đn nm 2015 58
3.2.1. Mc tiêu kinh doanh và đnh hng chung đn 2015 58
3.2.2. nh hng th trng sn phm và khách hàng 59
3.2.2.1. V th trng sn phm 59
3.2.2.2. V khách hàng 59
3.3. Kin ngh và đ xut 60
3.3.1. i vi các b ngành, Nhà nc 60
3.3.2. i vi Ngân hàng Nhà nc Vit Nam 60
3.3.3. i vi NHNo&PTNT Vit Nam 61
3.3.3.1. Hoàn chnh h thng chm đim và xp hng tín dng 61
3.3.3.2. Xây dng quy trình thm đnh và cho vay hp lý 61
3.3.3.3. Xây dng h thng qun tr ri ro tín dng theo tiêu chun quc t . 62
3.3.4. i vi doanh nghip vay vn 63
3.4. Gii pháp đi vi Chi nhánh 3 Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông
thôn Vit Nam 63
3.4.1. Gii pháp v m rng hot đng tín dng 63
3.3.1.1. y mnh công tác đu t t vn 63
3.3.1.2. Tng cng thc hin Marketing 64
3.3.1.3. M rng cho vay thành phn kinh t quc doanh 64
3.4.2. Gii pháp v nâng cao cht lng hat đng tín dng 65

Ngân hàng thng mi Nhà nc : NHTMNN
Ngân hàng Thng mi c phn : NHTMCP
Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam: NHNo&PTNTVN
Chi nhánh 3 NHNo&PTNTVN : Chi nhánh
Ri ro tín dng : RRTD
T chc tín dng : TCTD
Sn xut kinh doanh : SXKD
Tài sn c đnh : TSC
Tài sn lu đng : TSL
Nguyên vt liu : NVL
Thu nhp : TN
Li nhun sau thu : LNST
Li nhun sau thu trên tng tài sn : ROA
Li nhun sau thu trên vn ch s hu : ROE
Ch s giá tiêu dùng : CPI
Ngân hàng Th gii : WB
Ngân hàng ngoi thng : NHNT
Ngân hàng Xut nhp khu : NHXNK
Thành ph H Chí Minh : TP.HCM
Công nghip hóa hin đi hóa : CNH- HH
Kim tra kim sóat ni b : KTKSNB
Cán b tín dng : CBTD
Cán b nhân viên : CBNV
Kinh t ngoài quc doanh : KTNQD
Kinh t quc doanh : KTQD
Tài sn bo đm : TSB
Trung tâm thông tin tín dng : CIC

Danh mc bng biu, hình v


thng, nn tng, chim t trng cao trong c cu tài sn và c cu thu nhp, nhng
cng là hot đng phc tp, tim n nhng ri ro ln cho các NHTM. Hot đng tín
dng và qun lý ri ro tín dng trong điu kin trong nn kinh t m, cnh tranh và
hi nhp vn tip tc đóng mt vai trò quan trng trong kinh doanh ngân hàng và
đang đt ra nhng yêu cu mi v nâng cao hiu qu hot đng tín dng và qun lý
ri ro tín dng
Hn na, yêu cu đt ra đi vi ngân hàng là không nhng phi phát trin
không ngng đ thích nghi và tn ti mà còn phi gi vai trò tiên phong trong vic
đnh hng cho nhng hot đng ca các doanh nghip. Do vy, các ngân hàng
càng cn phi nng đng hn, nhy cm hn và tnh táo hn đ có th thc hin
đc vai trò ca mình, đáp ng nhng yêu cu càng ngày càng cao ca nn kinh t.
Ngân hàng thng mi hin nay hot đng trong môi trng kinh t th
trng bên cnh nhng đóng góp cho nn kinh t, nhng vn còn bc l nhng ri

ro tim n và nhng hn ch nht đnh. T nhng lí do thc t trên, cùng vi s
hng dn PGS.TS Nguyn ng Dn, tôi đã chn đ tài: “Nâng cao cht lng
tín dng và qun tr ri ro tín dng ti Chi nhánh 3 Ngân hàng Nông nghip và
Phát trin Nông Thôn Vit Nam”.
2. Mc đích nghiên cu ca đ tài:
Nghiên cu và đánh giá cht lng tín dng, thc trng hot đng kinh
doanh tín dng và qun tr ri ro tín dng ti Chi nhánh 3 Ngân hàng Nông
nghip& Phát trin Nông thôn Vit Nam.
Mt s kin ngh, đ xut và các gii pháp đ nâng cao cht lng tín dng
và qun tr ri ro tín dng ti Chi nhánh 3 Ngân hàng Nông nghip& Phát trin
Nông thôn Vit Nam.
3. i tng và phm vi nghiên cu:
Lun vn nghiên cu ch yu v cht lng tín dng, qun lý ri ro tín dng
và nhng vn đ tn ti ca nó ti Chi nhánh 3 Ngân hàng Nông nghip& Phát
trin Nông thôn Vit Nam
4. Phng pháp nghiên cu:

Cht lng tín dng là mt phm trù rng, bao hàm nhiu ni dung trong đó có
ni dung quan trng và có tính lng hóa nht là t l n quá hn trên tng d n.
Theo quan đim thông thng ca các NHTM Vit Nam và trong mt s trng hp
theo ngha hp khi nói đn cht lng tín dng, ngi ta ch nói đn t l gia n quá
hn trên tng d n, t l này càng cao có ngha là cht lng tín dng kém và ngc
li. Theo thông l quc t nu t l n quá hn di 5% và t l n khó đòi trong tng
n quá hn thp thì đc coi là tín dng có cht lng tt, trên mc 5% thì cht lng
tín dng đc xem là có vn đ.
1.1.2. Mt s quy đnh v cht lng tín dng liên quan đn hiu qu hot
đng tín dng:
Theo Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 ca Thng đc Ngân
hàng Nhà nc Vit Nam “V/v ban hành quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng
đ x lý RRTD trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng” và Quyt đnh
18/2007/Q-NHNN ngày 25/4/2007 “V/v sa đi, b sung mt s điu ca Quy đnh
v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý RRTD trong hot đng ngân
hàng ca t chc tín dng ban hành kèm theo Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ngày
22/4/2005” thì d n cho vay ca các t chc tín dng đc chia làm 05 nhóm, c th:
N nhóm 1 (n đ tiêu chun) bao gm:
- Các khon n trong hn và t chc tín dng đánh giá là có kh nng thu hi
đy đ c gc và lãi đúng hn;
2
- Các khon n quá hn di 10 ngày và t chc tín dng đánh giá là có kh
nng thu hi đy đ gc và lãi b quá hn và thu đy đ gc và lãi đúng thi hn còn
li;
- i vi các khon n quá hn, khách hàng tr đy đ phn n gc và lãi b quá
hn (k c lãi áp dng đi vi n gc quá hn) và n gc và lãi ca các k hn tr n
tip theo trong thi gian ti thiu sáu (06) tháng đi vi khon n trung và dài hn, ba
(03) tháng đi vi các khon n ngn hn, k t ngày bt đu tr đy đ n gc và lãi
b quá hn.
- i vi các khon n c cu li thi hn tr n, khách hàng tr đy đ n gc

khon n vào nhóm có ri ro cao hn trong các trng hp sau đây:
- Toàn b d n ca mt khách hàng ti mt t chc tín dng phi đc phân
loi vào cùng mt nhóm n. i vi khách hàng có t hai (02) khon n tr lên ti t
chc tín dng mà có bt c mt khon n nào b phân loi theo quy đnh phân loi nêu
trên vào nhóm có ri ro cao hn các khon n khác, t chc tín dng phi phân loi li
các khon n còn li ca khách hàng vào nhóm có ri ro cao nht đó.
- i vi các khon cho vay hp vn, t chc tín dng làm đu mi phi thc
hin phân loi n đi vi khon cho vay hp vn theo các quy đnh nêu trên và phi
thông báo kt qu phân loi n cho các t chc tín dng tham gia cho vay hp vn.
Trng hp khách hàng vay hp vn có mt hoc mt s các khon n khác ti t chc
tín dng tham gia cho vay hp vn đã phân loi vào nhóm n không cùng nhóm n ca
các khon n vay hp vn do t chc tín dng làm đu mi phân loi, t chc tín dng
tham gia cho vay hp vn phân loi li toàn b d n (k c phn d n cho vay hp
vn) ca khách hàng vay hp vn vào nhóm n do t chc tín dng đu mi phân loi
hoc do t chc tín dng tham gia cho vay hp vn phân loi tùy theo nhóm n nào có
ri ro cao hn.
4
- T chc tín dng phi ch đng phân loi các khon n đc phân loi vào
các nhóm theo quy đnh phân loi n nêu trên vào nhóm n có ri ro cao hn theo đánh
giá ca t chc tín dng khi xy ra mt trong các trng hp sau đây:
+ Có nhng din bin bt li tác đng tiêu cc đn môi trng, lnh vc kinh
doanh ca khách hàng;
+ Các khon n ca khách hàng b các t chc tín dng khác phân loi vào
nhóm n có mc đ ri ro cao hn (nu có thông tin);
+ Các ch tiêu tài chính ca khách hàng (v kh nng sinh li, kh nng thanh
toán, t l n trên vn và dòng tin) hoc kh nng tr n ca khách hàng b suy gim
liên tc hoc có bin đng ln theo chiu hng suy gim;
+ Khách hàng không cung cp đy đ, kp thi và trung thc các thông tin chính
theo yêu cu ca t chc tín dng đ đánh giá kh nng tr n ca khách hàng.
Vic phân loi n theo Quyt đnh 493 và Quyt đnh 18 sa đi, b sung Quyt

dng đng vn tín dng mà ngân hàng đu t có hiu qu s góp phn thúc đy nn
kinh t tng trng, phát trin; chuyn dch c cu kinh t hp lý, đi sng kinh t - xã
hi n đnh, lu thông tin t và lu thông hàng hóa phát trin bình thng, góp phn
n đnh tin t, kim ch lm phát.
1.1.3.4. i vi cá nhân, doanh nghip vay vn
Doanh nghip, cá nhân s dng vn vay có hiu qu s to ra nhiu sn phm
hàng hoá, dch v cung cp cho xã hi, thc hin dúng cam kt tr n gc và lãi đúng
hn cho ngân hàng, góp phn làm lành mnh tình hình tài chính ca doanh nghip, trên
c s đó mà thúc đy s phát trin ca doanh nghip v mi lnh vc.
1.1.4. Mi quan h gia tng trng tín dng vi cht lng tín dng và
hiu qu hot đng tín dng:
Tng trng tín dng thông thng đc hiu là s gia tng v mt lng ca
tín dng nh d n cho vay trong mt thi k nht đnh.
6
Tng trng tín dng vi cht lng tín dng và hiu qu hot đng tín dng
(li nhun mang li t hot đng tín dng) có mi quan h cht ch và tác đng qua li
vi nhau tuân th theo quy lut lng cht, nói cách khác trong mt hoàn cnh kinh t -
xã hi c th đ đm bo hot đng tín dng đt cht lng và hiu qu nh mong
mun thì phi duy trì mc tng trng tín dng không vt quá mt gii hn nào đó,
nu tng trng tín dng “quá nóng” s có nguy c tim n làm gim cht lng tín
dng t đó dn đn hiu qu hot đng tín dng kém, thm chí thua l là điu không
th tránh khi.
1.2. RI RO TÍN DNG
1.2.1. Khái nim:
Ri ro tín dng là nhng thit hi, mt mát mà ngân hàng phi gánh chu do
ngi vay vn hay ngi s dng vn ca ngân hàng không tr đúng hn, không thc
hin đúng ngha v cam kt trong hp đng tín dng vi bt k lý do nào.
1.2.2. Các loi ri ro tín dng và nh hng ca nó
1.2.2.1. Ri ro do không hoàn tr n đúng hn ( ri ro đng vn)
Khi thit lp mi quan h tín dng, Ngân hàng và khách hàng phi quy c v

Theo Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyt đnh s
18/2007/Q-NHNN ngày 25/4/2007 sa đi Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ca
Ngân hàng Nhà nc ban hành quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d
phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca TCTD đã đánh giá chính
xác hn cht lng tín dng ca các TCTD và dn tip cn theo thông l quc t. Theo
nhng Quyt đnh trên thì d n ca các TCTD đc chia làm 05 nhóm, n quá hn là
n thuc các nhóm 2, 3, 4 và 5 theo cách phân loi n nh đã nêu  phn trên.
*T l n quá hn: c xác đnh theo công thc sau: 8
N quá hn
T l n quá hn = x 100%

5%
Tng d n
T l n quá hn trên tng d n là t l đ đánh giá cht lng tín dng ca các
TCTD. T l n quá hn càng cao thì cht lng tín dng càng kém và ngc li. Nu
t l n quá hn ≤ 5% thì cht lng tín dng xem nh bình thng, càng nh hn 5%
càng tt. Ngc li, nu t l n quá hn ln hn 5% thì cht lng tín dng đang có
vn đ.
1.2.3.2. N có vn đ ( có kh nng tr thành n quá hn)
T l tng cao, tc đ tng cho thy ri ro cao và có xu hng tng và ngc li.
Nhng khon cho vay tuy cha xp vào n quá hn, xong ngân hàng nhn thy ri ro
đang gia tng ( có du hiu không tt nh doanh thu st gim, chi phí gia tng…)
1.2.3.3. Tình hình tài chính và phng án ca ngi vay, môi trng hot
đng ca ngi vay
Nu tình hình tài chính ca ngi vay tt, phng án vay có hiu qu cao và
môi trng hot đng thun li thì ri ro tín dng s thp. Nhng yu t này xu đi s
cu thành các khon n có vn đ.

nhun cao.  đt đc mc đích ca mình, h sn sàng tìm mi th đon ng phó vi
ngân hàng nh cung cp thông tin sai, mua chuc….Nhiu ngi vay đã không tính
toán k lng hoc không có kh nng tính toán k lng nhng bt trc có th xy ra,
không có kh nng thích ng và khc phc khó khn trong kinh doanh. Trong trng
hp còn li, ngi vay kinh doanh có lãi song vn không tr n cho Ngân hàng đúng
hn. H chây lì vi hy vng có th qut n, hoc s dng vn vay càng lâu càng tt.
1.2.4.3. Nguyên nhân do bn thân ngân hàng
Cht lng cán b kém, không đ trình đ đánh giá khách hàng hoc đánh giá
không tt, c tình làm sai….là mt trong nhng nguyên nhân ca ri ro tín dng. Cán
b ngân hàng không tuân th chính sách tín dng, không chp hành đúng quy trình cho
10
vay, nh không thm đnh đy đ v khách hàng trc khi cho vay, cho vay không có
d án kh thi, cho vay khng, thiu tài sn đm bo, cho vay vt t l an toàn, quyt
đnh cho vay thiu thông tin xác thc. iu đó có th do nhân viên ngân hàng thiu
trách nhim hoc do thiu kh nng chuyên môn, không có kh nng vic thc hin
điu tra tín dng và phân tích các báo cáo tài chính, cho vay da trên giá tr s sách gi
ca doanh nghip, không kim toán, không xác minh báo cáo tài chính ca ngi vay.
1.2.5. nh hng ca ri ro tín dng đn hot đng kinh doanh ngân hàng
và đi vi kinh t xã hi
1.2.5.1. nh hng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng
Khi ri ro tín dng xy ra, ngân hàng không thu đc vn tín dng đã cp và lãi
cho vay, nhng ngân hàng phi tr vn và lãi cho khon tin huy đng khi đn hn,
điu này s làm cho ngân hàng mt cân đi trong vic thu chi, vòng quay vn tín dng
gim làm cho ngân hàng kinh doanh không hiu qu, chi phí ca ngân hàng tng lên so
vi d kin.
Nu mt khon vay nào đó b mt kh nng thu hi thì ngân hàng phi s dng
các ngun vn ca mình đ tr cho ngi gi tin, đn mt chng mc nào đy, ngân
hàng không có đ ngun vn đ tr cho ngi gi tin thì ngân hàng s ri vào tình
trng mt kh nng thanh toán, có th dn đn nguy c gp ri ro thanh khon. Và kt
qu là làm thu hp quy mô kinh doanh, nng lc tài chính gim sút, uy tín, sc cnh