BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
KHOA KẾ TOÁN-TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
Đề tài: MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY
ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM (BIDV)
CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG TRỊ GVHD : Thạc só NGUYỄN QUỐC ANH
SVTH : NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THẢO
MSSV : 40663530
Lớp : TN06A4 Niên khóa 2006 - 2010
Đề tài: Mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV tại BIDV Quảng Trò GVHD: Th.s Nguyễn Quốc Anh vi
DANH MỤC BẢNG BIỂU
Trang
Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức BIDV Quảng Trò…………………………….…22
- DN Doanh nghiệp
- KH Khách hàng
- QHKH Quan hệ khách hàng Đề tài: Mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV tại BIDV Quảng Trò GVHD: Th.s Nguyễn Quốc Anh i
MỤC LỤC
Trang
Mục lục i
Danh mục bảng biểu vi
Danh mục viết tắt vii
LỜI MỞ ĐẦU viii
1. Tính cấp thiết của đề tài viii
2. Mục đích nghiên cứu ix
3. Phương pháp nghiên cứu ix
4. Phạm vi nghiên cứu ix
5. Kết cấu đề tài ix
CHƯƠNG 1
MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH
NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1
1.1.1. Khái niệm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1
1.1.2. Các hình thức cho vay của ngân hàng thương mại 2
1.1.2.1 Phân loại theo hình thức đảm bảo tiền vay 3
1.1.2.2 Phân loại theo thời gian 3
1.2. Doanh nghiệp nhỏ và vừa 3
2.2.2. Cơ cấu bộ máy tổ chức hoạt động 22
2.3. Các hoạt động nghiệp vụ chủ yếu tại BIDV chi nhánh Quảng Trò 23
2.4. Tình hình hoạt động kinh doanh trong thời gian vừa qua 24
2.4.1. Tình hình huy động vốn 24
2.4.2. Tình hình cho vay 26
2.4.3. Tình hình kinh doanh dòch vụ ngân hàng 28
Đề tài: Mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV tại BIDV Quảng Trò GVHD: Th.s Nguyễn Quốc Anh iii
2.4.4. Kết quả hoạt động kinh doanh 29
2.5. Đònh hướng phát triển trong thời gian sắp tới 30
CHƯƠNG 3
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ
VÀ VỪA TẠI BIDV- CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG TRỊ
3.1. Thực trạng doanh nghiệp nhỏ và vừa trên đòa bàn tỉnh Quảng Trò 32
3.1.1. Sự tăng trưởng và phát triển của DNNVV 32
3.1.2. Lao động trong các DNNVV 33
3.1.3. Vốn trong các DNNVV 33
3.1.4. Những hạn chế và bất cập của DNNVV ở Quảng Trò 33
3.2. Một số quy đònh chung trong cho vay DNNVV tại BIDV-Quảng Trò.34
3.2.1. Điều kiện cho vay đối với DNNVV 34
3.2.2. Lãi suất cho vay đối với DNNVV 36
3.2.3. Phương thức cho vay đối với DNNVV 37
3.2.3.1 Cho vay theo món 37
3.2.3.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng 37
3.2.3.3 Cho vay theo dự án đầu tư 38
3.2.4. Quy trình cho vay đối với DNNVV 38
3.3. Thực trạng mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV tại BIDV - chi
hiện nay 62
4.2.2. Tăng cường công tác huy động vốn 64
4.2.3. Cải tiến quy trình cho vay, nâng cao chất lượng phục vụ 64
4.2.4. Thành lập và phát triển bộ phận Marketing 65
4.2.5. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ nhân viên 66
4.2.6. Tăng cường các biện pháp phòng ngừa rủi ro .66
4.2.7. Các giải pháp khác 67
4.3. Kiến nghò 68
Đề tài: Mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV tại BIDV Quảng Trò GVHD: Th.s Nguyễn Quốc Anh v
4.3.1. Kiến nghò với Chính phủ 68
4.3.2. Kiến nghò với Ngân hàng Nhà nước 70
4.3.3. Kiến nghò với Hiệp hội doanh nghiệp nhỏ và vừa tỉnh Quảng Trò 71
KẾT LUẬN xi
TÀI LIỆU THAM KHẢO xiii
Đề tài: Mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV tại BIDV Quảng Trò GVHD: Th.s Nguyễn Quốc Anh viii
LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài:
Đối với các nước trên thế giới, doanh nghiệp nhỏ và vừa có một vò trí, vai
trò hết sức quan trọng trong nền kinh tế quốc dân. Bởi các doanh nghiệp này là
nguồn động lực mạnh mẽ tạo nên sự tăng trưởng bền vững của nền kinh tế.
Với Việt Nam nói chung cũng như với tỉnh Quảng Trò nói riêng thì việc phát
vay của BIDV-chi nhánh Quảng Trò, qua đó đưa ra một số giải pháp nhằm mở
rộng cho vay đối với DNNVV.
3. Phương pháp nghiên cứu:
Phương pháp tổng hợp số liệu: Thông qua bảng cân đối kế toán, bảng kết
quả hoạt động kinh doanh, các số liệu chi tiết về tình hình cho vay đối với
DNNVV tại chi nhánh và các nguồn thông tin khác như sách, báo, internet…
nhằm đưa ra các số liệu về tình hình kinh doanh nói chung và hiệu quả về hoạt
động cho vay đối với DNNVV tại chi nhánh nói riêng.
Phương pháp phân tích số liệu: từ các nguồn số liệu có được và bằng các
phương pháp khác nhau như thống kê, mô tả, so sánh, diễn dòch… Từ đó đưa ra
các nhận xét đánh giá làm tiền đề để đưa ra các giải pháp đối với NH và kiến
nghò đối với các ban ngành liên quan.
4. Phạm vi nghiên cứu:
Do thời gian nghiên cứu và tiếp cận với BIDV-chi nhánh Quảng Trò còn giới
hạn, nên trong phạm vi nhất đònh đề tài chỉ đi sâu nghiên cứu tình hình cho vay
đối với DNNVV tại BIDV Quảng Trò trong 3 năm 2007, 2008, 2009.
5. Kết cấu đề tài:
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, hệ thống bảng biểu,
đề tài gồm có 4 chương:
Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ
và vừa tại ngân hàng thương mại.
Đề tài: Mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV tại BIDV Quảng Trò GVHD: Th.s Nguyễn Quốc Anh x
Chương 2: Tổng quan về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) - chi
nhánh tỉnh Quảng Trò.
Chương 3: Thực trạng hoạt động cho vay đối với doanh nghòêp nhỏ và vừa tại
BIDV- chi nhánh tỉnh Quảng trò.
động kinh doanh tiền tệ và dòch vụ NH với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và
sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dòch vụ thanh toán…
Cho vay là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu của NHTM, là một mặt của
hoạt động tín dụng NH. Thông qua hoạt động cho vay, NH thực hiện điều hoà vốn
trong nền kinh tế dưới hình thức phân phối nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi huy động
được từ trong xã hội (quỹ cho vay) để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh và
đời sống.
Cho vay là quyền của NHTM với tư cách là người cho vay (chủ nợ) yêu cầu KH
của mình -người đi vay- phải cam kết những điều nhất đònh, đây là cơ sở ràng buộc
về mặt pháp lý đảm bảo cho NH thu hồi được cả gốc lẫn lãi sau một thời gian nhất
đònh.
Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay đối với DNNVV tại NHTM SVTH: Nguyễn Thò Phương Thảo 2
Khả năng cho vay của NH chính là lý do cơ bản để NH được các cơ quan Nhà
nước cấp giấy phép hoạt động. Nhà nước kỳ vọng NH sẽ hỗ trợ cho sự phát triển của
nền kinh tế thông qua cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu tài chính của các DN và người
tiêu dùng ở một mức lãi suất hợp lý. Hoạt động cho vay của NH có mối liên hệ mật
thiết với tình hình phát triển kinh tế tại khu vực NH phục vụ, bởi vì cho vay thúc đẩy
sự tăng trưởng của DN, tạo ra sức sống cho nền kinh tế.
1.1.2. Các hình thức cho vay của ngân hàng thương mại.
1.1.2.1. Phân loại theo hình thức đảm bảo tiền vay:
Cho vay bảo đảm bằng tài sản đảm bảo, bao gồm:
- Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của DN ( hoặc bên thứ 3).
- Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
Cho vay không có tài sản đảm bảo, bao gồm:
- Cho vay vốn có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức chính trò - xã hội.
- Cho vay không có tài sản đảm bảo đối với DN đủ điều kiện.
Việc xác đònh thời hạn như trên cũng chỉ mang tính chất tương đối vì nhiều khoản
vay không xác đònh trước chính xác thời hạn (ví dụ khoản vay theo hạn mức). Phân
chia hoạt động cho vay theo thời gian như trên có ý nghóa đối với NH vì thời gian có
liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tài sản.
1.2. Doanh nghiệp nhỏ và vừa.
1.2.1. Khái niệm.
Khái niệm về DNNVV chỉ là khái niệm tương đối, nó phụ thuộc vào tình hình
phát triển kinh tế - xã hội, chính trò của các quốc gia khác nhau, các thời kỳ khác
nhau… Đònh nghóa này trong các quốc gia có thể thay đổi sao cho phù hợp với đường
lối chính sách, chiến lược, tình hình kinh tế của từng thời kỳ.
Hiện nay, phần lớn các nước trên thế giới đều sử dụng các chỉ tiêu là vốn điều lệ
và số lượng lao động, hoặc phối hợp giữa 2 yêu cầu trên để xác đònh DNNVV.
Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay đối với DNNVV tại NHTM SVTH: Nguyễn Thò Phương Thảo 4 Bảng 1.1 Tiêu chí xác đònh DNNVV ở một số quốc gia
Nước
Đònh nghóa DNNVV
Chỉ tiêu
Trung Quốc
Không giới hạn ngành nghề, ít hơn 100
lao động
Số lao động
Hồng kông
SVTH: Nguyễn Thò Phương Thảo 5
Theo tiêu thức xác đònh trên thì số DNNVV ở Việt Nam hiện có 453.800
DNNVV, chiếm 97% tổng số DN trên cả nước, đóng góp trên 40% GDP mỗi năm.
DNNVV đã giải quyết việc làm cho trên 12 triệu lao động và là một động lực quan
trọng cho phát triển kinh tế, xóa đói giảm nghèo.
1.2.2. Phân loại.
Căn cứ theo quy mô, DNNVV có thể chia thành 3 loại đó là: DN siêu nhỏ, DN
nhỏ và DN vừa.
Theo tiêu chí của Việt Nam, DN siêu nhỏ là DN có dưới 10 người, DN nhỏ từ 10
đến 200 người, DN vừa từ 200 đến 300 người. Kèm theo đó, DN nhỏ và siêu nhỏ có
số vốn dưới 5 tỷ đồng, DN vừa có vốn từ 5 đến 10 tỷ đồng.
Theo kết quả điều tra năm 2008 do Tổng cục Thống kê và Ngân hàng Thế giới
công bố, Việt Nam có đến 96.81% DN thuộc DNNVV. Trong đó, xét quy mô về vốn
thì DN có số vốn dưới 1 tỷ đồng chiếm 41.8%; từ 1-5 tỷ đồng chiếm 37.03%; DN có
vốn từ 5-10 tỷ đồng chỉ chiếm 8.18%. Về quy mô lao động có tới 51.3% DN có dưới
10 lao động… Tại 2 thành phố lớn là Hà Nội và TPHCM, số lượng DNN&V chiếm
đến 42.46% tổng số DNN&V của cả nước.
Một cách phân loại khác được các NHTM Việt Nam sử dụng hiện nay để có thể
dễ dàng hơn cho việc đánh giá, xếp hạng, quản lý khách hàng DN là phân loại theo
ngành nghề kinh doanh. Theo tiêu thức này thì DNNVV được chia thành 4 loại:
DN hoạt động trong ngành nông, lâm, ngư nghiệp.
DN hoạt động trong ngành thương mại, dòch vụ.
DN hoạt động trong ngành xây dựng.
DN hoạt động trong ngành công nghiệp.
1.2.3. Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Tại nhiều quốc gia, kể cả những nước phát triển, những nước đang phát triển hay
là những nước có nền kinh tế trong thời kỳ quá độ, nước kém phát triển thì tỷ trọng
các DNNVV chiếm tỷ lệ lớn. Theo Small Business FAQ Mỹ có đến 99.7 % tổng số
Là trụ cột của kinh tế đòa phương:
Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay đối với DNNVV tại NHTM SVTH: Nguyễn Thò Phương Thảo 7
Nếu như DN lớn thường đặt cơ sở ở những trung tâm kinh tế của đất nước, thì
DNNVV lại có mặt ở khắp các đòa phương, có đóng góp quan trọng vào ngân sách,
vào sản lượng và tạo công ăn việc làm ở đòa phương.
1.2.4. Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Ngoài những đặc trưng vốn có của DN, DNNVV còn có những đặc trưng riêng:
DNNVV có quy mô nhỏ bé về cả vốn lẫn lao động nên có các đặc điểm thể
hiện qua các ưu điểm sau:
Do quy mô vốn ban đầu nhỏ nên hiệu quả cao, thu hồi vốn nhanh, chu kỳ sản
xuất ngắn, vòng quay của vốn nhanh, điều đó tạo sức hấp dẫn trong thu hút đầu tư
sản xuất kinh doanh.
Năng động, linh hoạt, nhanh nhạy đối với những thay đổi của thò trường. Có
khả năng chuyển hướng kinh doanh và loại hình kinh doanh cũng như cơ cấu sản
phẩm. Đây là một lợi thế của DNNVV so với các DN lớn.
Ổn đònh việc làm cho người lao động hơn so với các DN lớn, đặc biệt trong
suy thoái kinh tế.
Tổ chức quản lý, kinh doanh gọn nhẹ, các quyết đònh quản lý thực hiện
nhanh. Qua đó góp phần tiết kiệm chi phí quản lý DN, giảm thủ tục hành chính và có
thể dễ dàng chuyển đổi hình thức kinh doanh.
Các DNNVV tham gia kinh doanh dưới mọi hình thức DN, ngành nghề, vì vậy
có thể phục vụ mọi nhu cầu phát sinh trong nền kinh tế linh hoạt, lấp các khoảng
trống của DN lớn.
Ngoài ra, còn có những đặc điểm thể hiện nhược điểm của DNNVV:
Nguồn vốn tài chính hạn chế: Trong khi các DN lớn có khả năng thu hút vốn
bằng nhiều cách khác nhau như huy động nguồn vốn trên thò trường chứng khoán
1.2.5.1. Vốn chủ sở hữu:
Vốn góp ban đầu:
Khi DN mới thành lập bao giờ chủ DN cũng phải có một số vốn ban đầu nhất
đònh do các cổ đông - chủ sở hữu góp. Xét về hình thức sở hữu của DN:
Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay đối với DNNVV tại NHTM SVTH: Nguyễn Thò Phương Thảo 9
- Đối với DN nhà nước, vốn góp ban đầu chính là vốn đầu tư của Nhà nước.
Chủ sở hữu của DN nhà nước chính là Nhà nước.
- Đối với các DN, theo luật DN, chủ DN phải có một số vốn cần thiết ban
đầu để đăng ký thành lập DN. Ví dụ như công ty cổ phần vốn do các cổ đông góp,
mỗi cổ đông là một chủ sở hữu của công ty và chòu trách nhiệm hữu hạn trên giá trò
cổ phần mà họ nắm giữ.
Nguồn vốn từ lợi nhuận không chia:
Nguồn vốn tích lũy từ lợi nhuận không chia là lợi nhuận sử dụng để tái đầu tư,
mở rộng sản xuất kinh doanh của DN. Tự tài trợ bằng lợi nhuận không chia là
phương thức tạo nguồn tài chính khá quan trọng và hấp dẫn của các DN, vì DN sẽ
giảm được chi phí, bớt sự phụ thuộc từ bên ngoài. Nhiều DN coi trọng chính sách tái
đầu tư từ lợi nhuận để lại, nguồn vốn này chỉ được thực hiện nếu DN đang hoạt
động, có lợi nhuận và được phép đầu tư. Nguồn vốn của DNNVV lâu nay chủ yếu
phụ thuộc vào lợi nhuận không chia và nguồn vay từ người thân, đa số DN không
tiếp cận được nguồn vốn vay NH.
Phát hành cổ phiếu mới:
Đây là nguồn vốn huy động dài hạn khá quan trọng. Phát hành cổ phiếu là hoạt
động tài trợ dài hạn của DN. Phát hành cổ phiếu có nhiều ưu điểm so với các
phương thức huy động vốn khác, song không có mấy DN có đủ điều kiện phát hành
cổ phiếu.
Ngoài ra vốn chủ sở hữu của DN có thể bổ sung từ phần chênh lệch đánh giá lại
DNNVV - thò trường đầy tiềm năng: khu vực kinh tế nhỏ và vừa là khu vực
kinh tế phát triển đảm bảo nhất, tạo nhiều công việc nhất cho người lao động, đồng
thời là động lực chủ yếu và bền vững cho sự phát triển dài hạn của Việt Nam. Hầu
hết các NH đều xác định DNNVV là KH chiến lược của mình.
Phân tán rủi ro: Do số lượng các DN rất lớn, hoạt động SXKD trong mọi
ngành nghề, bên cạnh đó, đây là loại hình DN rất nhanh nhạy với những thay đổi
của thò trường; Thêm vào đó, những khoản vay của các DN này tương đối nhỏ, vì thế
cho vay DNNVV có thể phân tán được rủi ro.
Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay đối với DNNVV tại NHTM SVTH: Nguyễn Thò Phương Thảo 11
Dễ quản lý việc sử dụng vốn vay của KH: Do quy mơ DN nhỏ gọn, hoạt động
cũng chỉ trong một số vùng xác đònh, nên việc tìm hiểu, xác minh thông tin hay quản
lý việc sử dụng vốn cũng rất dễ dàng.
Việc mở rộng cho vay là xu hướng tất yếu của hầu hết NHTM nhằm chiếm lónh
thò phần lớn trong thò trường, tăng khả năng cạnh tranh cũng như phân tán rủi ro, tuy
nhiên việc mở rộng không phải là vấn đề đơn giản, nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố.
Trong khi các NHTM có tiềm năng to lớn trong hoạt động cho vay nói riêng và
hoạt động tín dụng nói chung thì một lượng lớn DNNVV khát vốn trầm trọng. Việc
tiếp cận vốn NH vẫn là vấn đề hết sức khó khăn. Giải quyết mâu thuẫn đó là mục
tiêu chung cho ngành NH và các DNNVV hiện nay.
1.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh mở rộng cho vay đối với DNN&V tại ngân
hàng thương mại.
1.3.2.1. Các chỉ tiêu phản ánh quy mô hoạt động cho vay.
Sự gia tăng số lượng KH là DNNVV:
Mở rộng số lượng DNNVV là làm tăng lên đối tượng cho vay DNNVV, đây là
chỉ tiêu cụ thể nhất phản ánh mở rộng tín dụng.
Các chỉ tiêu đánh giá:
M
TL
S
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi số lượng KH là DNNVV của năm hiện tại
so với năm trước là bao nhiêu. Nếu tỷ lệ này tăng cho thấy xu hướng năm nay số KH
là DNNVV tăng so với năm trước, nếu tỷ lệ này giảm nhưng vẫn lớn hơn 0 thì tốc độ
tăng giảm, số lượng KH tăng giảm.
Sự gia tăng dư nợ cho vay đối với DNNVV:
Dư nợ cho vay tại một thời điểm nhất đònh cho biết quy mô cho vay của NH tại
thời điểm đó. Như vậy, mức dư nợ cho vay NH đối với các DNNVV cho biết quy mô
cho vay tại một thời điểm nhất đònh.
Các chỉ tiêu đánh giá:
- Mức tăng dư nợ cho vay:
1
DN t t
M DN DN
Trong đó:
DN
M
: mức tăng dư nợ cho vay đối với các DNNVV
t
DN
: dư nợ cho vay năm t đối với DNNVV
1t
TT
DN
Chỉ tiêu này phản ánh sự mở rộng tín dụng DNNVV so với tổng DN, nếu tỷ trọng
này tăng chứng tỏ NH chú trọng việc cho vay DNNVV.
Sự gia tăng doanh số cho vay đối với DNNVV:
Doanh số cho vay là số tiền NH đã thực hiện giải ngân cho KH trong một khoảng
thời gian nhất định.
Các chỉ tiêu đánh giá:
- Mức tăng doanh số cho vay đối với DNNVV:
1DS t t
M DS DS
Trong đó:
DS
M
: Mức tăng doanh số cho vay đối với DNNVV
t
DS
: Doanh số cho vay đối với DNNVV năm thứ t
1
t
DS
: Doanh số cho vay đối với DNNVV năm thứ t-1
Chỉ tiêu này tăng hay giảm phản ánh sự thay đổi quy mô tín dụng đối với
Trong đó:
&DNN V
DS
: Doanh số cho vay đối với DNNVV
DS
: Tổng doanh số cho vay với DN.
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay đối với DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu
phần trăm trong tổng doanh số cho vay. So sánh chỉ tiêu này qua các thời kỳ biểu
hiện sự thay đổi kết cấu doanh số cho vay đối với DNNVV. Nếu tỷ trọng này tăng,
NH đã mở rộng cho vay đối với DNNVV.
1.3.2.2. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động cho vay.
Giảm nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu:
Việc mở rộng cho vay đối với DNNVV cũng cần phải đảm bảo an toàn và hiệu
quả của đồng vốn. Chỉ tiêu nợ xấu đánh giá việc mở rộng đó có đảm bảo an toàn
hay không.
Theo điều 6 của quyết đònh 493/2005/QĐ-NHNN ban hành thì các khoản nợ
được chia ra làm 5 nhóm từ nhóm 1 đến nhóm 5: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn); Nhóm
2 (Nợ cần chú ý); Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn); Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ); Nhóm 5
(Nợ có khả năng mất vốn).
Chỉ tiêu nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu càng giảm chứng tỏ rằng món vay của NH đối
với DNNVV là càng an toàn, độ rủi ro càng thấp.
Copyright: Tài liệu đại học ©