2/5/2014
1
ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ
TOÁN TRÊN PHẦN MỀM
Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
GV. ThS. Vũ Quốc Thông
CHƢƠNG 02 – P.5
Mục tiêu và nội dung
• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán
• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại
• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp
• Thiết lập dữ liệu kế toán
• Xử lý quy trình thƣơng mại trên PMKT
• Thao tác kế toán tổng hợp và kết xuất báo cáo
2
2/5/2014
2
3
Bài tập thực hành 7A
Kiểm tra trên hệ thống:
Cơ sở dữ liệu ABC đã được phục hồi từ
tập tin THUCHANH_CTYABC_Bhang.zip
Kế toán vốn bằng tiền
4
2/5/2014
3
Mô hình hoạt động
5
6

Ủy nhiệm thu
Ủy nhiệm chi
Séc chuyển khoản
…
Thực hành trên
phần mềm
14
2/5/2014
8
Chọn thời gian làm việc – trong kì kế toán!
15
0. Tạo tài khoản ngân hàng
16
Ngân hàng / Tài khoản ngân hàng
Số tài khoản ngân hàng Đông Á: 0105860401
Mở tại: Ngân hàng TMCP Đông Á
Địa chỉ: 123 Nguyễn Du, Quận 1, TP. HCM
Số tài khoản ngân hàng Á Châu ACB: 1216971512
Mở tại: Ngân hàng TMCP Á Châu
Địa chỉ: 456 Lê Lợi, Quận 1, TP. HCM
Lưu ý: kết cấu TK phải chi tiết theo: TK ngân hàng
2/5/2014
9
1. Phiếu thu
17
1a. Ngày 29/01/2012: KH001 công ty Trƣờng Sơn thanh
toán một phần số nợ đầu kì với số tiền mặt là 25.000.000
1b. Ngày 29/01/2012: nhân viên Nguyễn Thị Hằng rút
40.000.000 từ tài khoản VNĐ, ngân hàng Đông Á về nhập
quỹ tiền mặt. (Loại đối tượng – Nhân viên)

11
5. Thực hiện đối chiếu ngân hàng
21
 Thực hiện đối chiếu sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng
với bảng kê phát sinh tài khoản do ngân hàng cung cấp.
 Nguyên nhân gia hai s này có sự sai lệch: Có
những phát sinh đã đƣợc kế toán ghi sổ nhƣng ngân
hàng vẫn chƣa thực hiện hoặc ngƣợc lại ngân hàng đã
thực hiện nhƣng kế toán chƣa ghi chép.
 Việc đối chiếu này nhm đảm bảo số liệu gửi vào,
rút ra và tn cuối k khớp đúng số liệu ngân hàng quản
lý.
Lưu ý: kết cấu TK phải chi tiết theo: TK ngân hàng
Bank reconciliation
5. Thực hiện đối chiếu ngân hàng
22
 Thực hiện đối chiếu ngân hàng giữa ghi chép sổ
sách trên hệ thống và bảng kê do ngân hàng cung cấp:
- Số dƣ và chi tiết tài khoản VNĐ của Công ty mở tại
ngân hàng thƣơng mại Á Châu.
- Số dƣ đƣợc cung cấp từ bản kê ngân hàng: VD.
29.500.000
Bank reconciliation
2/5/2014
12
23
Bài tập thực hành 8
Xem, in báo cáo và xuất ra Excel
báo cáo:
- PH Quỹ / Sổ quỹ

1. Phân loại các chức năng trong
phân hệ Quỹ và phân hệ Ngân
hàng theo mô hình I-P-O ?
2. Trong trƣờng hợp có phát sinh
chứng từ trùng hạch toán liên
quan đến tiền mặt và tiền gửi
ngân hàng. Trình bày các phương
án để khử chứng từ trùng ?
Cập nhật tiến độ về… tìm hiểu
thông tin PMKT / Phân hệ
• Giới thiệu chung:
khái quát, xuất xứ
của PMKT
• So sánh tính phân hệ
của các PMKT xoay
quanh mô hình TM
• Đánh giá về quy mô,
ứng dụng và ví dụ
triển khai ở Việt Nam
28
2/5/2014
15
29
* Bài tập thực hành tổng hợp
BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 05 –
Nhập liệu
Công ty TNHH TM XYZ
Sao lưu cơ sở dữ liệu XYZ,
đặt tên: THUCHANH_CTYXYZ_VBTien.zip
Sau khi học xong chƣơng này,