

o0o

Đề tài:
 !"#$%!&'()*!+
,,- ,!.  !
/!0123
4!,56 78&8$#
9,% 7 !:
;<&, 72==>?@A
B5 7C==8A>
Hà Nội - 2012
GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề tốt nghiệp
BDEFG;HI
Tác giả xin chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu trường Đại học Kinh tế quốc
dân Hà Nội, quý thầy cô ở khoa Kinh tế đầu tư, khoa tại chức, Ban giám đốc và cán
bộ Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trùng Khánh,
tỉnh Cao Bằng và các bạn đồng nghiệp đó tận tình chỉ bảo, giúp đỡ và tạo điều kiện
thuận lợi cho tác giả trong quá trình học tập, nghiên cứu và hoàn thành chuyên đề
này.
Đặc biệt tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến cô giáo ThS Trần Thị Mai
Hoa đó tận tình hướng dẫn, trau dồi cho tác giả về phương pháp tư duy, phương
pháp nghiên cứu và những kiến thức khoa học cơ bản để hoàn thành tốt chuuyên đề
này.
Mặc dù đó rất cố gắng nhưng năng lực có hạn nên những thiếu sót trong
chuuyên đề này là điều không thể tránh khỏi. Vì lẽ đó kính mong quý thày cơ và các
bạn đồng nghiệp ghi nhận cho những đóng góp, đồng thời thông cảm chỉ bảo cho
những hạn chế, thiếu sót để tác giả có cơ hội tiếp tục hoàn thiện chuuyên đề và đóng
góp ngày càng nhiều hơn cho vấn đề nghiên cứu.
Xin chân thành cảm ơn quý thầy cô và các bạn đồng nghiệp.

<#!09d/'.efO^/)g^/$^/>?'@/#/0'h#$H;?#=
$#/>?'@/R<7%&;?i#=$#.F?9!#/ 7C'/>?'T
WX*i+^/$^/0/8#=j#/>?'@/%&$QRS2#1!234T

GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề tốt nghiệp
48#,<7%&#$#+^/$^#L/Fi"k#=$#/>?'@/%&$QRS2#1!#$#
234./=/lT
^/+%&!9CT
/l'@//)k'i"k/05'7?#(^/+%&!9Cd//d//&#M
5'F#E#$/d !"'F??5/mQnO'F?7M monO#g/T
mn" 7#gmn?*p^/+'i?qQ!'<7;^/<r#/?=/d/Qo90
#=$#/>?'@/%&$#1!#$#2345JF??5/Ts
h#$Hr%L9t#E9d/'' i/8'5/u#9v;CO/!?/u#/j
"%aBM^/ #$#.e/ wTs
90#=$#/>?'@/Ts
X=/d/#/x#/>?'@/ 79d/r%Ly?#K!z50/ w;G90"8#
 +;{/=B"./$#//')G#/i/-O+?Hk#$#/1L#^//#/0
#$#2./'M"!7"iO 79Ts
/#/-?'F?Ts
D%Lb^9b|/_!/>?'@/Ts
9!/MH@?$7?E#/8'5?$7"r/.Mi}9}O?$76/00#0^7O~!,O
•nO"#$#^/(??r/0$/8'5b^+?/€#="8#r/0$#/02
'•/_#h'+?H+0'#/D/,$##1!#$#.M +r/0$Ts
JF?7M TWs
TWs
20./=')G#'050#/ 7C*< "#$#/"#$#;P/"&#C2#Ef
;&#/>?'@//@9)_"/>?'@/.e/ w#‚7M .ƒ?„ 79d//>?'@/
#/)!#E*&#/ 7C?=/E!"#$#./< %…'M./i;)G#="8##1!?2
;9-;k#E/F+//)vk#/-;)G/>?'@/TWs
% />?'@/H!//#/ #/ TWss

F)k#;)G" +;{9190O/lTTII
=$#/>?'@/%&$(/M!?./0#$#^/)gII
?"8#'•/_/u#h/-79†$9@II
//)v'M./+f*K%L#1!/8/i7II
GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề tốt nghiệp
/%0!/O,<7%&^/)g$./%0!/"%&$'( )./+/'F50/ wI
II
;G#/0./$#//"!7"i"‡'i"k#$#2;k"8#;w^#$#^/)III
O;w^%&$/d'E;#+?"-'III
WWX*i.M/@/†?/0III
/}0/)k#E;G#/0?d/I
gl!O/8I
B8 i#M'+?/w+%5I

 !"#$#%&$'( )*+, -./%0!/#1!#$#234503
6#//$// 789:
;&##5/9!/#1!</W
/&#95#=$#/>?'@/%&$*+, -./%0!/#1!##2345
W
?#/0#$##/ABC #/D/#E/F./=')G#'+?H+0W
J4/>?'@/*+'+?H+0*+'+?H+0;0H 7*K%L'-W

/'M*&HM'#1!N/O;P/"&#QRS2Ts
UVWTs
XYQZ[\[66Ts
W]TI
/ %@#/"LTI
50^/C% 78/)_, 7C.F?9!O/0%`%aHM#1!./0+G'T
/>?'@/#/0"!7'Fb^;c/'5090#=$#' //.@^/_T
<#!09d/'.efO^/)g^/$^/>?'@/#/0'h#$H;?#=

5^C/ % />?'@/'i"k#$#27#h9-*g*O/ ./Hj
 !/0q#/>?'@/?#$#/:7B8 7#E/F%…'M"8##/-^/w?
%&$•"TTT
Hj !/l%&$./+/TT
GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề tốt nghiệp
Jg/TT
/19)g#1!/D/^/"/)k#;50' .8/ w;G#/0234
/ #?u//^/(./M^/$9FQ&^/$9F"!f"*i;)G
2348!7;#g/?v9/@^/(#/0"!7#1!'i"k#$#./$#//
B?f7TT
TT
$#'#TT
# #./1/0+#/D/0#( *pb^#/0 $9d/^/<;05#$#2;?f
.ƒ/8  +"#$#2;?f/8  +/A/lTT
#EB?f/&#M?k•5"^/$9F„ $9d/9Cb^;&!#/u
')G#/l2iO#/-;)G#=$#/>?'@/')G#'+?H+0/gTT
J/$#//x#TT
$#TT
#5/9!/9C'@!H'!')!9!/l#/M;)G#?k"k/l) 'E/-^
%…'F/ /b/E?./$#//;234TT
$#234/05'90/ ;P/"&##1!TT
./MO%0'E2*pq^/ ./E./f90/>?'@/#$#2/ #/
?k/0q#./=/ ##/ 7C?=#1!2
2#1!#$#234/)_*g*"/M #f#x./0!/u#%0/l7M .ƒ?./+
f' // +;{O./+f;w^2O
0'E#h+//)vk#/-;)G/>?'@/
K;{";) l#/b/l/=B?
#//#/ S//8?#1!W
F)k#;)G" +;{9190O/l
=$#/>?'@/%&$(/M!?./0#$#^/)gI

?#/0#$##/ABC #/D/#E/F./=')G#'+?H+0T
J4/>?'@/*+'+?H+0*+'+?H+0;0H 7*K%L'-T
/'M*&HM'#1!N/O;P/"&#QRS2
UVW
XYQZ[\[66
W]W
/ %@#/"LW
GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề tốt nghiệp
50^/C% 78/)_, 7C.F?9!O/0%`%aHM#1!./0+G'
/>?'@/#/0"!7'Fb^;c/'5090#=$#' //.@^/_
<#!09d/'.efO^/)g^/$^/>?'@/#/0'h#$H;?#=
$#/>?'@/R<7%&;?i#=$#.F?9!#/ 7C'/>?'
WX*i+^/$^/0/8#=j#/>?'@/%&$QRS2#1!234
48#,<7%&#$#+^/$^#L/Fi"k#=$#/>?'@/%&$QRS2#1!#$#
234./=/l
^/+%&!9C
/l'@//)k'i"k/05'7?#(^/+%&!9Cd//d//&#M
5'F#E#$/d !"'F??5/mQnO'F?7M monO#g/
mn" 7#gmn?*p^/+'i?qQ!'<7;^/<r#/?=/d/Qo90
#=$#/>?'@/%&$#1!#$#2345JF??5/
h#$Hr%L9t#E9d/'' i/8'5/u#9v;CO/!?/u#/j
"%aBM^/ #$#.e/ w
90#=$#/>?'@/
X=/d/#/x#/>?'@/ 79d/r%Ly?#K!z50/ w;G90"8#
 +;{/=B"./$#//')G#/i/-O+?Hk#$#/1L#^//#/0
#$#2./'M"!7"iO 79
/#/-?'F?
D%Lb^9b|/_!/>?'@/
9!/MH@?$7?E#/8'5?$7"r/.Mi}9}O?$76/00#0^7O~!,O
•nO"#$#^/(??r/0$/8'5b^+?/€#="8#r/0$#/02

$#234/05'90/ ;P/"&##1!
./MO%0'E2*pq^/ ./E./f90/>?'@/#$#2/ #/
?k/0q#./=/ ##/ 7C?=#1!2s
2#1!#$#234/)_*g*"/M #f#x./0!/u#%0/l7M .ƒ?./+
f' // +;{O./+f;w^2Os
0'E#h+//)vk#/-;)G/>?'@/s
K;{";) l#/b/l/=B?
GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề tốt nghiệp
#//#/ S//8?#1!T
F)k#;)G" +;{9190O/l
=$#/>?'@/%&$(/M!?./0#$#^/)gW
?"8#'•/_/u#h/-79†$9@s
//)v'M./+f*K%L#1!/8/i7I
/%0!/O,<7%&^/)g$./%0!/"%&$'( )./+/'F50/ wT
;G#/0./$#//"!7"i"‡'i"k#$#2;k"8#;w^#$#^/)T
O;w^%&$/d'E;#+?"-'T
WWX*i.M/@/†?/0T
/}0/)k#E;G#/0?d/
gl!O/8
B8 i#M'+?/w+%5W
GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề tốt nghiệp
NJIO;MFFPFFOQ
BTCT Bê tông cốt thép
CBTD Cán bộ tín dụng
CBTĐ Cán bộ thẩm định
CNH-HĐH Công nghiệp hoá – Hiện đại hoá
CP Cổ phần
DA Dự án
DN Doanh nghiệp
DNNN Doanh nghiệp nhà nước

UVWT
XYQZ[\[66T
W]T
/ %@#/"LT
50^/C% 78/)_, 7C.F?9!O/0%`%aHM#1!./0+G'T
/>?'@/#/0"!7'Fb^;c/'5090#=$#' //.@^/_T
<#!09d/'.efO^/)g^/$^/>?'@/#/0'h#$H;?#=
$#/>?'@/R<7%&;?i#=$#.F?9!#/ 7C'/>?'T
WX*i+^/$^/0/8#=j#/>?'@/%&$QRS2#1!234T

48#,<7%&#$#+^/$^#L/Fi"k#=$#/>?'@/%&$QRS2#1!#$#
GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề tốt nghiệp
234./=/lT
^/+%&!9CT
/l'@//)k'i"k/05'7?#(^/+%&!9Cd//d//&#M
5'F#E#$/d !"'F??5/mQnO'F?7M monO#g/T
mn" 7#gmn?*p^/+'i?qQ!'<7;^/<r#/?=/d/Qo90
#=$#/>?'@/%&$#1!#$#2345JF??5/Ts
h#$Hr%L9t#E9d/'' i/8'5/u#9v;CO/!?/u#/j
"%aBM^/ #$#.e/ wTs
90#=$#/>?'@/Ts
X=/d/#/x#/>?'@/ 79d/r%Ly?#K!z50/ w;G90"8#
 +;{/=B"./$#//')G#/i/-O+?Hk#$#/1L#^//#/0
#$#2./'M"!7"iO 79Ts
/#/-?'F?Ts
D%Lb^9b|/_!/>?'@/Ts
9!/MH@?$7?E#/8'5?$7"r/.Mi}9}O?$76/00#0^7O~!,O
•nO"#$#^/(??r/0$/8'5b^+?/€#="8#r/0$#/02
'•/_#h'+?H+0'#/D/,$##1!#$#.M +r/0$Ts
JF?7M TWs

?k/0q#./=/ ##/ 7C?=#1!2TsIs
2#1!#$#234/)_*g*"/M #f#x./0!/u#%0/l7M .ƒ?./+
f' // +;{O./+f;w^2OTsIs
0'E#h+//)vk#/-;)G/>?'@/TsIs
K;{";) l#/b/l/=B?TsIIs
#//#/ S//8?#1!TIIIs
F)k#;)G" +;{9190O/lTTIIs
=$#/>?'@/%&$(/M!?./0#$#^/)gIIs
?"8#'•/_/u#h/-79†$9@IIs
//)v'M./+f*K%L#1!/8/i7IIs
/%0!/O,<7%&^/)g$./%0!/"%&$'( )./+/'F50/ wI
GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề tốt nghiệp
III
;G#/0./$#//"!7"i"‡'i"k#$#2;k"8#;w^#$#^/)IIII
O;w^%&$/d'E;#+?"-'IIII
WWX*i.M/@/†?/0IIII
/}0/)k#E;G#/0?d/II
gl!O/8II
B8 i#M'+?/w+%5II
I
 !"#$#%&$'( )*+, -./%0!/#1!#$#234503
6#//$// 789:I
;&##5/9!/#1!</WI
/&#95#=$#/>?'@/%&$*+, -./%0!/#1!##2345
WI
?#/0#$##/ABC #/D/#E/F./=')G#'+?H+0WI
J4/>?'@/*+'+?H+0*+'+?H+0;0H 7*K%L'-W
I
/'M*&HM'#1!N/O;P/"&#QRS2TsI
UVWTsI

20./=')G#'050#/ 7C*< "#$#/"#$#;P/"&#C2#Ef
;&#/>?'@//@9)_"/>?'@/.e/ w#‚7M .ƒ?„ 79d//>?'@/
#/)!#E*&#/ 7C?=/E!"#$#./< %…'M./i;)G#="8##1!?2
;9-;k#E/F+//)vk#/-;)G/>?'@/TTT
% />?'@/H!//#/ #/ TTT
#/0#$#TTT
O 7/C%0r/#/-%&$#1!#$#234; 7?=/jO.e/ w./=^/x#
5^C/ % />?'@/'i"k#$#27#h9-*g*O/ ./Hj
 !/0q#/>?'@/?#$#/:7B8 7#E/F%…'M"8##/-^/w?
%&$•"TTT
Hj !/l%&$./+/TT
GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề tốt nghiệp
Jg/TTT
/19)g#1!/D/^/"/)k#;50' .8/ w;G#/0234
/ #?u//^/(./M^/$9FQ&^/$9F"!f"*i;)G
2348!7;#g/?v9/@^/(#/0"!7#1!'i"k#$#./$#//
B?f7TTT
TTT
$#'#TTT
# #./1/0+#/D/0#( *pb^#/0 $9d/^/<;05#$#2;?f
.ƒ/8  +"#$#2;?f/8  +/A/lTTT
#EB?f/&#M?k•5"^/$9F„ $9d/9Cb^;&!#/u
')G#/l2iO#/-;)G#=$#/>?'@/')G#'+?H+0/gTTT
J/$#//x#TTT
$#TTT
#5/9!/9C'@!H'!')!9!/l#/M;)G#?k"k/l) 'E/-^
%…'F/ /b/E?./$#//;234TTT
$#234/05'90/ ;P/"&##1!TTT
./MO%0'E2*pq^/ ./E./f90/>?'@/#$#2/ #/
?k/0q#./=/ ##/ 7C?=#1!2T

W]W
/ %@#/"LW
50^/C% 78/)_, 7C.F?9!O/0%`%aHM#1!./0+G'
/>?'@/#/0"!7'Fb^;c/'5090#=$#' //.@^/_
<#!09d/'.efO^/)g^/$^/>?'@/#/0'h#$H;?#=
$#/>?'@/R<7%&;?i#=$#.F?9!#/ 7C'/>?'
WX*i+^/$^/0/8#=j#/>?'@/%&$QRS2#1!234
48#,<7%&#$#+^/$^#L/Fi"k#=$#/>?'@/%&$QRS2#1!#$#
234./=/l
^/+%&!9C
/l'@//)k'i"k/05'7?#(^/+%&!9Cd//d//&#M
GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề tốt nghiệp
5'F#E#$/d !"'F??5/mQnO'F?7M monO#g/
mn" 7#gmn?*p^/+'i?qQ!'<7;^/<r#/?=/d/Qo90
#=$#/>?'@/%&$#1!#$#2345JF??5/
h#$Hr%L9t#E9d/'' i/8'5/u#9v;CO/!?/u#/j
"%aBM^/ #$#.e/ w
90#=$#/>?'@/
X=/d/#/x#/>?'@/ 79d/r%Ly?#K!z50/ w;G90"8#
 +;{/=B"./$#//')G#/i/-O+?Hk#$#/1L#^//#/0
#$#2./'M"!7"iO 79
/#/-?'F?
D%Lb^9b|/_!/>?'@/
9!/MH@?$7?E#/8'5?$7"r/.Mi}9}O?$76/00#0^7O~!,O
•nO"#$#^/(??r/0$/8'5b^+?/€#="8#r/0$#/02
'•/_#h'+?H+0'#/D/,$##1!#$#.M +r/0$
JF?7M 

20./=')G#'050#/ 7C*< "#$#/"#$#;P/"&#C2#Ef
;&#/>?'@//@9)_"/>?'@/.e/ w#‚7M .ƒ?„ 79d//>?'@/

0'E#h+//)vk#/-;)G/>?'@/s
K;{";) l#/b/l/=B?
#//#/ S//8?#1!TW
F)k#;)G" +;{9190O/lW
=$#/>?'@/%&$(/M!?./0#$#^/)gWW
?"8#'•/_/u#h/-79†$9@sW
//)v'M./+f*K%L#1!/8/i7IW
/%0!/O,<7%&^/)g$./%0!/"%&$'( )./+/'F50/ wT
W
;G#/0./$#//"!7"i"‡'i"k#$#2;k"8#;w^#$#^/)TW
O;w^%&$/d'E;#+?"-'TW
GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề tốt nghiệp
WWX*i.M/@/†?/0TW
/}0/)k#E;G#/0?d/W
gl!O/8W
B8 i#M'+?/w+%5WW
Ws
 !"#$#%&$'( )*+, -./%0!/#1!#$#234503
6#//$// 789:Ws
;&##5/9!/#1!</
/&#95#=$#/>?'@/%&$*+, -./%0!/#1!##2345

*! 72Ø E./+f+

/AC ^/+j/
f//#1!%!//8^
S/+f!/#1!%!//8^;f;&/D/?
%0!//8^E')G#'F'$x/ #( /!/i#$#/0+G#1
!2$/$d///.+f!/i#1%0!//8^*p./$
 $/l/LBˆ//d/#/D/#1!%!//8^0.

#$#2./'M"!7"iO 79
/#/-?'F?
D%Lb^9b|/_!/>?'@/
9!/MH@?$7?E#/8'5?$7"r/.Mi}9}O?$76/00#0^7O~!,O
•nO"#$#^/(??r/0$/8'5b^+?/€#="8#r/0$#/02
'•/_#h'+?H+0'#/D/,$##1!#$#.M +r/0$
JF?7M 

20./=')G#'050#/ 7C*< "#$#/"#$#;P/"&#C2#Ef
;&#/>?'@//@9)_"/>?'@/.e/ w#‚7M .ƒ?„ 79d//>?'@/
#/)!#E*&#/ 7C?=/E!"#$#./< %…'M./i;)G#="8##1!?2
;9-;k#E/F+//)vk#/-;)G/>?'@/
% />?'@/H!//#/ #/ 
#/0#$#