TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
KHOA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
ĐỀ TÀI MÔN HOẠCH ĐỊNH NGÂN SÁCH
VỐN ĐẦU TƯ:

DỰ ÁN KINH DOANH
CỬA HÀNG TRÒ CHƠI
ĐIỆN TỬ PLASTATION
GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN : LÊ THỊ PHƯƠNG VY

NHÓM SINH VIÊN THỰC HIỆN:
LƯƠNG VŨ QUANG TRUNG
LÊ THỊ THA
TRẦN THỊ NGỌC BÍCH

LỚP : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 10
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN
3. Địa điểm 2
4.Quản lý 2
II. Nhiệm vụ và chiến lược 3
III. Thị trường 3
1.Hiểu biết chung. 3
2.Nhu cầu khách hàng và khách hàng mục tiêu 4
3.Miêu tả sản phẩm 4
4. Phân tích cạnh tranh 6
5.Chiến lược và tiếp cận thị trường 7
IV. Quản lý và nhân sự: 7
1. Nhu cầu. 7
2. Về việc bố trí nhân viên 8
3. Yêu cầu tuyển dụng nhân viên 8
4. Hoạch định tiền chi trả lương cho công nhân 8
V. Các dự báo tài chính 9
1. Vốn đầu tư của dự án 9
2.Chi phí, doanh thu, lợi nhuận các năm 10
3. Đánh giá hiệu quả của dự án 13
VI. Kết luận 13
I. Tóm tắt chính yếu.
1. Thị trường.
Khi chất lượng cuộc sống ngày càng được nâng cao thì nhu cầu giải trí
của con người cũng đòi hỏi có một chất lượng tốt hơn., đặc biệt là giới
trẻ.Sau những giờ học tập, làm việc căng thẳng họ cân có những phút giây
giải trí thoải mái để quên đi mệt nhọc.trò chơi điên tử giờ đây không còn là
của trẻ em mà giờ đây đã là niềm say mê của hàng triệu game thủ trên thế
giới.những bạn trẻ yêu mến trò chơi điện tử hiện nay quan tâm đên chất
lượng dịch vụ, họ cần có một không gian thoải mái để có thể tận hưởng một
thế giới game trọn vẹn.Playstation là một dịch vụ trò chơi điên tử rất phổ
biến trên thế giới, gôm hai sản phẩm chính là Playstation II và Playstation

sẽ phụ trách mảng hội thảo và tổ chức thi đấu.

II. Nhiệm vụ và chiến lược.
Cửa hàng trò chơi điện tử sẽ có các hoạt động chính: cung cấp dịch vụ
trò chơi điện tử Plastaton III, dịch vụ giải khát, tổ chức hội thảo và thi đấu.
Trong vòng 1 năm cửa hàng sẽ trở nên nổi tiếng ở khu vực Bắc Hải, sau 5
năm nó sẽ mở rộng quy mô cũng như nâng cao chất lượng dịch và trở thành
cửa hàng chính cung cấp dịch vụ trò chơi điện tử playstationIII trên địa bàn
Quận 3 và Quận 10.
III. Thị trường.
1. Hiểu biết chung.
Dịch vụ trò chơi điện tử Playstation trên thị trường hiện nay chủ
yếu được cung cấp bởi những hộ gia đình, quy mô nhỏ. Các cửa hàng này
thương bố trí một không gian chật hẹp, bên cạnh đó chất lượng dịch vụ
chưa thật tốt ( chất lượng máy, tay cầm, tivi, đĩa, chỗ ngồi…). Hầu hết
các cửa hàng chưa tổ chức được những buổi hội thảo nói về game hay tổ
chức một giải thi đấu cho khách hang tham gia.
2.Nhu cầu khách hàng và khách hàng mục tiêu.

Khu cư xá Bắc Hải là nơi có đông các bạn trẻ đang sinh sống học tập
và làm việc.Nhu cầu giải trí của những đối tượng này là rất cao. Nhưng
thật khó để có thể tìm được một của hang cung câp dịch vụ Plastation tốt.
Nhưng đối tượng khách hang này thường thich có những buổi trao đổi về
game hay những cuộc tranh tài hấp dẫn để có thể thoã mãn sở thích chinh
phuc thử thách.Các cửa hang hiện tại thương không quan tâm đến dich vụ
này. Theo khảo sát thị trường mà chúng tôi thưc hiện thì 67,5% số người
được phỏng vấn có sử dụng dịch vụ và 40 % trong số đó thích có một
buổi hội thảo hay 1 giải thi đấu game.
3.Miêu tả sản phẩm.


Dịch vụ giải khát có có không
Không gian tương đối thoải
mái
không thoải mái
rất nóng và chật
hẹp
Chất lượng tốt Chất lượng trung
bình
Chất lượng kém
Số lượng 4 10 3
Chất lượng máy tốt bình th ường k ém
Hội thảo và tổ
chức thi đấu
không không không
Dịch vụ giải khát có không không
Không gian
không thoải mái Không thoải mái
rất nóng và chật
hẹp
hàng là có chất lượng tốt nhưng không gian không thoải mái và chưa tổ chức
được nhưng bưổi hội thảo hay thi đấu.
5.Chiến lược và tiếp cận thị trường.
Cửa hàng cung cấp ba dịch vụ: trò chơi playstation, dịch vụ giải khát, hội
thảo và tổ chức thi đấu. Dịch vụ sẽ có một mức giá ổn định trong suốt quá
trình hoạt động, sẽ có một bảng giá đê khách hàng yên tâm vơi giá cả của
cửa hàng.
Quảng cáo và khuyến mãi:
- phát tờ rơi.
- internet.
- băng rôn.

tính, biết chơi và có kiến thức am hiểu về game play station. Và đặc biệt có
thể tin cậy được.
* Đối với nhân viên bảo vệ:
Ưu tiên tuyển nam, có sức khỏe, nhanh nhẹn, tháo vát.
4. Hoạch định tiền chi trả lương cho công nhân:
V. Các dự báo tài chính.
số lượng lương tổng
nhân viên kỹ thuật 4 1500000 6000000
nhân viên bảo vệ 2 2000000 4000000
tổng 10000000
1. Vốn đầu tư của dự án
Khoản mục
đầu tư
số lượng giá tổng
máy
plastation 3
20 10000000 200000000
Tv 32” 20 6800000 136000000
Máy lạnh 2 12000000 24000000
tủ lạnh 1 5000000 5000000
bàn ghế 20 1000000 20000000
kệ máy 20 200000 4000000
quầy 1 200000 200000
máy tính 1 5000000 5000000
ly uống nước 50 5000 250000
bộ ly cafe 15 6000 90000
sữa chữa
trang trí
1 10000000 10000000
chi phí đăng

Chi phí bảo trì,
sữa chữa(máy
lạnh, điện chiếu
sáng…) 1000000
Thuê nhà 10000000
Tổng 21500000
Dự đoán doanh thu năm thứ 2 sẽ tăng 13.7% so với năm thứ 1, doanh
thu năm thứ 3 sẽ tăng 5% và ổn định cho đến năm thứ 5.
Cửa hàng dự đoán cứ 1 khách hàng sẽ chơi 4h và cứ 10 người thì có 7
người sẽ dùng nước va 4 người sẽ tham gia thi đấu.
số giờ 5450
số ly, chai 954
vé 545
Cách tính tiền điện:
Cửa hàng sẽ hoạt động từ 8h đến 23h:
Đơn vị: Đồng
giờ bình
thường 4h-18h 1580
giờ cao
điểm 18h-22h 2855
giờ thấp
điểm 22h-4h 915
trung bình 1876
Chi phí sản xuất trung bình:
Cứ mỗi bộ máy PSIII sẽ sử dụng 1 kw điện/1h
Giá vốn trung bình với mỗi chai(ly) nước sẽ là 5000đ
Đơn vị: Đồng
tỉ lệ điện khấu hao nước
giải
khát

C2
1 chai 10000
cocacola 1 chai 10000
Sting 1 chai 12000
7up 1 chai 10000
Café đá 1 ly 10000
Café sữa 1ly 12000
phí tham
gia thi đấu
1 vé 30000
Dự đoán doanh thu sẽ tăng đến năm thứ ba và ổn định trong hai năm cuối
của dự án.
Cách tính thuế:
- Thuế khoán thuế TNDN =Doanh thu x tỷ lệ khoán TNDN 30% x
Thuế suất thuế TNDN 25%
- Thuế GTGT = Doanh thu x Tỷ lệ khoán GTGT 55% x Thuế suất thuế
GTGT 10%
- Tỷ lệ thuế trung bình = 30% x 25% +55% x 10% = 13%
- Thuế môn bài = 1000000
Giá trị thanh lý của dự án :
s ố l ư
ợng
gi á t ổng
máy
plastation
3
20 1000 20000
Tv 32” 20 500 10000
Máy lạnh 2 500 1000
tủ lạnh 1 300 300

Thuế môn bài 1000 1000 1000 1000 1000
giá trị thanh lý 28350
Lợi nhuận sau thuế 433197 502448
534410.
2
534410.
2 534410
Đầu tư ban đầu 413040
Dòng tiền 515805 585056
617018.
2
617018.
2 645368
Dự đoán chi phí sử dụng vốn trung bình trong 5 năm là 14%
3. Đánh giá hiệu quả của dự án.
Hiện giá thuần của dự án (NPV) :
NPV = 1591856.1 (ngàn đồng)
Tỷ suất thu nhập nội bộ của dự án:
IRR = 131.3 %
VI. Kết luận.
Đây là một dự án có tính xâm nhập thị trường vì vậy cần đươc thực
hiện nhanh chóng.Tuy có vốn đầu tư ban đầu thấp nhưng đem lại hiệu
quẩ kinh tế lớn.Với NPV = 1591856100 và tỷ suất sinh lợi nội bộ IRR =
131.3 % thì đây là một dự án rất khả quan.
Doanh thu, lợi nhuận qua các năm:
Đơn vị : 1000 đồng
tháng
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
giờ 3600 5400 5400 5400 4200 4200 4200 5400 5400 5400 4200 4200
giá 15

tổng
doanh thu
71730 10759
5
10759
5
10759
5
83685 8368
5
83685 10759
5
10759
5
10759
5
8368
5
83685
tổng chi
phí
34992 52488 52488 52488 40824 4082
4
40824 52488 52488 52488 4082
4
40824
tổng lợi
nhuận
36738 55107 55107 55107 42861 4286
1

động thi
đấu
14400 18000 18000 18000 14400 14400 14400 18000 18000 18000 14400
Chi phí 10
.2
4896 6120 6120 6120 4896 4896 4896 6120 6120 6120 4896
lãi 9504 11880 11880 11880 9504 9504 9504 11880 11880 11880 9504
tổng
doanh thu
95640 11955
0
11955
0
11955
0
95640 95640 95640 11955
0
119550 11955
0
95640
tổng chi
phí
46656 58320 58320 58320 46656 46656 46656 58320 58320 58320 46656
tổng lợi
nhuận
48984 61230 61230 61230 48984 48984 48984 61230 61230 61230 48984

Đơn vị : 1000 đồng
doanh
thu
10759
5
11955
0
11955
0
11955
0
10759
5
10759
5
10759
5
11955
0
11955
0
11955
0
10759
5
10759
5
tổng chi
phí
52488 58320 58320 58320 52488 52488 52488 58320 58320 58320 52488 52488
tổmg lợi