Website: Email : Tel : 0918.775.368
Mục lục
LấI NI đầU.........................................................................................4
CHơNG 1...............................................................................................6
NHữNG VấN đề Cơ BảN Về THANH TOáN QUA NGâN HNG ......6
1.1. Ngân hàng trung gian thanh toán trong nền kinh tế .....................6
1.2. Vai trò của thanh toán qua ngân hàng..................................................7
1.2.1. Vai trò của thanh toán qua ngân hàng đối với nền kinh tế...............7
1.2.2. Vai trò của thanh toán qua ngân hàng đối với Nhà nớc......................8
1.2.3. Vai trò của thanh toán qua ngân hàng đối với ngân hàng thơng mại
.......................................................................................................................8
1.2.4. Vai trò của thanh toán qua ngân hàng đối với khách hàng ...............9
1.3. Các nguyên tắc thanh toán qua ngân hàng ...........................................9
1.3.1. Nguyên tắc đối với khách hàng ..........................................................9
1.3.2. Nguyên tắc đối với ngân hàng ........................................................10
1.4. Các hình thức thanh toán qua ngân hàng ..........................................10
1.4.1. Thanh toán bằng séc.........................................................................10
1.4.1.1. Thanh toán bằng séc chuyển khoản .........................................11
1.4.1.2. Thanh toán bằng séc bảo chi ....................................................12
1.4.1.3. Thanh toán bằng séc định mức ...............................................14
1.4.1.4. Thanh toán bằng séc chuyển tiền ...........................................15
1.4.1.5. Thanh toán bằng séc cá nhân ...................................................16
1.4.2. Thanh toán bằng thẻ ........................................................................16
1.4.3. Thanh toán bằng ủy nhiệm chi ........................................................17
1.4.4. Thanh toán bằng ủy nhiệm thu ........................................................19
1.4.5. Thanh toán bằng th tín dụng............................................................21
1.5. Các phơng thức thanh toán qua ngân hàng ........................................22
1.5.1. Phơng thức thanh toán liên hàng........................................................22
1.5.2. Phơng thức thanh toán bù trừ..............................................................22
1.5.3. Phơng thức thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà n-
ớc..................................................................................................................23

2.2.1. Thực trạng thanh toán theo các hình thức thanh toán tại chi nhánh ...33
2.2.1.1. Thanh toán bằng séc..................................................................36
2.2.1.2. Thanh toán bằng ủy nhiệm chi .................................................46
2.2.1.3. Thanh toán bằng ủy nhiệm thu .................................................48
2.2.1.4. Thanh toán bằng th tín dụng ....................................................50
2.2.1.5. Thanh toán bằng thẻ....................................................................51
2.2.1.6. Thanh toán bằng tiền mặt .......................................................52
2.2.2. Thực trạng thanh toán theo các phơng thức thanh toán tại chi nhánh . 53
2.2.2.1. Phơng thức thanh toán liên hàng (thanh toán nội bộ)..................56
2.2.2.2. Phơng thức thanh toán bù trừ ......................................................59
2.2.2.3. Phơng thức thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng
Nhà nớc....................................................................................................62
2.2.3. Những thành tựu và hạn chế của hoạt động thanh toán tại chi nhánh
.....................................................................................................................64
2.2.3.1. Thành tựu...................................................................................64
2.2.3.2. Hạn chế......................................................................................65
2
Website: Email : Tel : 0918.775.368
CHơNG 3.............................................................................................69
NHữNG GIảI PHáP NHằM PHáT TRIểN HOạT đẫNG THANH TOáN TạI
CHI NHáNH NHNO&PTNT LáNG Hạ ..................................................69
3.1. Định hớng phát triển hoạt động thanh toán tại chi nhánh
NHNo&PTNT Láng Hạ .................................................................................69
3.2. Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán tại chi nhánh
NHNo&PTNT Láng Hạ .................................................................................70
3.2.1. Xây dựng và thực hiện chiến lợc khách hàng phù hợp nhằm thu hút
ngày càng nhiều khách hàng mở tài khoản và thanh toán qua chi nhánh 70
3.2.2. Chi nhánh cần cải tiến cách làm hiện nay của mình về chuyển
tiền cá nhân theo hớng thuận lợi hơn để thu hút khách hàng chuyển tiền
qua chi nhánh ..............................................................................................70

là nơi gửi tiền và vay vốn mà cha biết nhiều đến dịch vụ thanh toán qua ngân
hàng. Nguyên nhân nào dẫn đến tình trạng này và có giải pháp nào để cải thiện
không? Xuất phát từ băn khoăn trên và từ thực trạng hoạt động thanh toán kém
phát triển tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ, em đã chọn đề tài Giải pháp
phát triển hoạt động thanh toán tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ
cho bài luận văn của mình. Tuy nhiên, do thời gian thực tập có hạn nên em chỉ
tập trung vào hoạt động thanh toán nội địa của chi nhánh mà không nghiên cứu
hoạt động thanh toán quốc tế.
Kết cấu bài luận văn của em gồm ba chơng:
Chơng I: Những vấn đề cơ bản về thanh toán qua ngân hàng.
Nội dung của chơng này đề cập tới vai trò trung gian thanh toán trong nền
kinh tế của ngân hàng, vai trò của thanh toán qua ngân hàng, các nguyên tắc
4
Website: Email : Tel : 0918.775.368
thanh toán qua ngân hàng, các hình thức và phơng thức thanh toán qua ngân
hàng, cuối cùng là các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động thanh toán qua ngân
hàng.
Chơng II: Thực trạng hoạt động thanh toán tại chi nhánh
NHNo&PTNT Láng Hạ trong thời gian qua.
Trong chơng này, em trình bày thực trạng hoạt động thanh toán theo các
hình thức thanh toán và phơng thức thanh toán tại chi nhánh trong ba năm 2000,
2001 và 2002; phân tích những thành tựu, hạn chế và nguyên nhân của từng
hình thức và phơng thức thanh toán.
Chơng III: Những giải pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán tại
chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ.
Từ những nguyên nhân gây ra những hạn chế của hoạt động thanh toán tại
chi nhánh đã rút ra từ chơng II, em đa ra một số giải pháp và kiến nghị để nâng
cao hiệu quả hoạt động thanh toán tại chi nhánh.
5
Website: Email : Tel : 0918.775.368

Việc làm trung gian thanh toán của ngân hàng ngày nay đã phát triển đến
mức rất đa dạng, không chỉ là trung gian thanh toán truyền thống nh trớc nữa
mà ngân hàng còn quản lý các phơng tiện thanh toán. Đây là vai trò ngày càng
chiếm vị trí quan trọng, phù hợp với sự phát triển tiến bộ của khoa học kỹ thuật.
1.2. Vai trò của thanh toán qua ngân hàng
1.2.1. Vai trò của thanh toán qua ngân hàng đối với nền kinh tế
Thứ nhất, trong lĩnh vực lu thông tiền tệ, thanh toán không dùng tiền mặt
góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt trong lu thông, do đó tiết kiệm cho xã hội
rất nhiều chi phí lu thông tiền mặt (chi phí cho việc đúc tiền, in tiền, bảo quản
tiền, vận chuyển tiền, hủy tiền ) và những chi phí có liên quan đến ng ời trả
tiền và ngời thụ hởng (chi phí đếm tiền, bảo quản tiền, vận chuyển tiền, ).
Thứ hai, thanh toán qua ngân hàng thúc đẩy sự vận động của vật t, hàng
hóa, tiền vốn trong nền kinh tế, dẫn đến giảm chi phí sản xuất và lu thông, tăng
tích lũy cho quá trình tái sản xuất. Trong thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt, với
những giao dịch giá trị lớn đòi hỏi khối lợng tiền mặt lớn sẽ làm cho chi phí lu
thông tiền tệ tăng lên, việc tổ chức lu thông tiền mặt phức tạp, tốc độ luân
chuyển vốn chậm. Ngợc lại, nếu không có tiền tệ thì quá trình thanh toán không
thể giải quyết đợc, từ đó quá trình tái sản xuất cũng không thể tiếp tục.
Đối với lĩnh vực tín dụng, thanh toán không dùng tiền mặt tạo khả năng
tập trung nguồn vốn vào ngân hàng để đầu t cho phát triển. ở đây ngân hàng
đóng vai trò điều hòa vốn trong nền kinh tế, chuyển vốn từ ngời thừa vốn sang
ngời thiếu vốn. Ngân hàng huy động tiền gửi với khối lợng lớn và cho vay với
mọi quy mô trên nguyên tắc có hiệu quả kinh tế. Vì vậy, ngân hàng đáp ứng
nhu cầu vốn để doanh nghiệp mở rộng sản xuất, ứng dụng kỹ thuật, hiện đại hóa
quá trình sản xuất.
7
Website: Email : Tel : 0918.775.368
1.2.2. Vai trò của thanh toán qua ngân hàng đối với Nhà nớc
Thanh toán qua ngân hàng có ý nghĩa to lớn đối với vai trò quản lý vĩ mô
của Nhà nớc. Ngân hàng Nhà nớc có thể thực thi chính sách tiền tệ có hiệu quả,

toàn bộ thông tin về doanh nghiệp. Từ đó, các ngân hàng thơng mại sẽ t vấn cho
nhà đầu t có đợc quyết định chính xác khi đầu t, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn
cho nhà đầu t.
Thanh toán qua ngân hàng góp phần mang lại lợi nhuận ngày càng lớn cho
các ngân hàng thơng mại từ phí khách hàng trả cho ngân hàng.
1.2.4. Vai trò của thanh toán qua ngân hàng đối với khách hàng
Thanh toán qua ngân hàng giúp cho việc thanh toán giữa các khách hàng
trong quá trình kinh doanh đợc thực hiện nhanh chóng, chính xác, an toàn và
tiết kiệm. Khách hàng không phải chi trả với nhau bằng những bao tiền vừa tốn
kém lại không an toàn mà chỉ cần ra lệnh cho ngân hàng để ngân hàng ghi Nợ
vào tài khoản của ngời này, ghi Có vào tài khoản của ngời kia một cách nhanh
chóng, chính xác.
Khi khách hàng gửi tiền vào tài khoản thanh toán, tiền của họ sẽ đợc ngân
hàng bảo quản chắc chắn.
1.3. Các nguyên tắc thanh toán qua ngân hàng
1.3.1. Nguyên tắc đối với khách hàng
Khách hàng phải mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng. Vì một lẽ rất đơn
giản, nếu không nh vậy thì việc thanh toán không thể tiến hành.
Khách hàng phải luôn đảm bảo số d thanh toán trên tài khoản để có thể chi
trả đầy đủ, kịp thời.
9
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Khách hàng phải chịu trách nhiệm hoàn toàn về việc sử dụng số tiền trên
tài khoản của mình. Mọi trờng hợp chi vợt số d trên tài khoản vi phạm chế độ
thanh toán đều bị xử lý theo pháp luật.
Khi nhận đợc chứng từ thanh toán, khách hàng phải kiểm tra tính hợp
pháp, hợp lệ của chứng từ và nhanh chóng nộp vào ngân hàng.
1.3.2. Nguyên tắc đối với ngân hàng
Ngân hàng chỉ đợc trích tài khoản của khách hàng để thực hiện các khoản
thanh toán khi có yêu cầu của chủ tài khoản.

khoản rút tiền tại ngân hàng (không chi trả cho ngời khác), các loại séc khác chỉ
đợc dùng để thanh toán phi tiền mặt, tức là ngời thụ hởng không đợc tự mình rút
tiền mặt ở ngân hàng mà phải nhờ ngân hàng thu ngân.
1.4.1.1. Thanh toán bằng séc chuyển khoản
Séc chuyển khoản là loại séc đợc sử dụng rộng rãi. Nó có giá trị thanh toán
trực tiếp nh tiền, do đó, trên tờ séc phải có đầy đủ những yếu tố bắt buộc theo
luật định. Thông thờng, séc đợc in sẵn, ngời phát hành séc chỉ phải điền vào
những chỗ quy định bằng mực không phai. Việc ghi trên tờ séc phải đảm bảo
tính hợp pháp, hợp lệ đối với việc sử dụng séc.
Séc chuyển khoản cũng nh tất cả các loại séc khác chỉ có hiệu lực trong
phạm vi thời hạn nhất định. Bởi vậy, ngời thụ hởng cần nhanh chóng nộp séc
vào ngân hàng để yêu cầu thanh toán. Trong thời hạn hiệu lực của tờ séc, ngân
hàng phải thanh toán ngay khi ngời thụ hởng nộp séc vào ngân hàng.
Hình thức thanh toán bằng séc chuyển khoản chỉ đợc áp dụng trong thanh
toán giữa các khách hàng có tài khoản tại một chi nhánh ngân hàng hoặc khác
chi nhánh ngân hàng nhng các chi nhánh đó có tham gia thanh toán bù trừ.
Quy trình thanh toán séc chuyển khoản
Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân hàng
thơng mại
11
Website: Email : Tel : 0918.775.368
(1) Bên bán giao hàng cho bên mua.
(2) Bên mua ký phát séc và giao cho bên bán.
(3) Sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tờ séc, bên bán xuất trình
séc cùng bảng kê nộp séc cho ngân hàng phục vụ mình xin thanh toán.
(4) Ngân hàng kiểm tra chứng từ nhận đợc, kiểm tra số d tài khoản của bên
mua. Nếu đủ điều kiện thì ngân hàng trích tài khoản tiền gửi của bên mua và
báo Nợ cho họ.
(5) Ngân hàng ghi Có vào tài khoản của bên bán và báo Có cho họ.
Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản tại hai chi nhánh khác ngân

Quá trình phát hành và thanh toán séc bảo chi
Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân
hàng thơng mại
(1) Khách hàng (bên mua) đa chứng từ đến ngân hàng yêu cầu đợc sử
dụng séc bảo chi.
(2) Ngân hàng bảo chi séc và giao cho khách hàng (bên mua).
(3) Bên bán giao hàng cho bên mua.
(4) Bên mua ký phát séc và giao cho bên bán.
(5) Sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tờ séc, bên bán xuất trình
séc cùng bảng kê nộp séc cho ngân hàng phục vụ mình xin thanh toán.
(6) Nếu séc đủ điều kiện thanh toán, ngân hàng ghi Có vào tài khoản của
ngời thụ hởng và báo Có cho họ.
Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản tại hai chi nhánh khác ngân
hàng cùng tham gia thanh toán bù trừ
(1) Khách hàng (bên mua) đa chứng từ đến ngân hàng yêu cầu đợc sử
dụng séc bảo chi.
(2) Ngân hàng bảo chi séc và giao cho khách hàng (bên mua).
13
Website: Email : Tel : 0918.775.368
(3) Bên bán giao hàng cho bên mua.
(4) Bên mua ký phát séc và giao cho bên bán.
(5) Sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tờ séc, bên bán xuất trình
séc cùng bảng kê nộp séc cho ngân hàng phục vụ mình xin thanh toán.
(6) Ngân hàng bên bán lập chứng từ thanh toán bù trừ, ghi Có tài khoản
ngời bán và báo Có cho họ. Ngân hàng bên bán chuyển chứng từ cho ngân hàng
bên mua.
(7) Ngân hàng bên mua nhận chứng từ ngân hàng bên ngời bán gửi đến,
ghi Nợ tài khoản tiền gửi đảm bảo thanh toán séc bảo chi và báo Nợ cho ngời mua.
Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản tại hai chi nhánh cùng một ngân
hàng nhng khác địa bàn

giữa hai khách hàng mở tài khoản tại hai chi nhánh ngân hàng cùng hệ thống,
khác địa bàn. Riêng ngời thụ hởng có thể không cần mở tài khoản tại ngân
hàng.
Quá trình phát hành và thanh toán séc chuyển tiền
(1) Chủ tài khoản nộp bộ chứng từ vào ngân hàng yêu cầu đợc sử dụng séc
chuyển tiền và phải chỉ định ngời thụ hởng.
(2) Ngời phát séc đa séc chuyển tiền cho ngời thụ hởng.
(3) Ngời thụ hởng nộp séc chuyển tiền vào ngân hàng phục vụ mình để
lĩnh tiền mặt, thanh toán chuyển khoản cho ngời khác hoặc yêu cầu ngân hàng
bảo chi séc để thanh toán.
(4) Ngân hàng bên ngời thụ hởng lập chứng từ thanh toán liên hàng về tờ
séc gửi đến ngân hàng bên ngời phát séc.
(5) Ngân hàng bên ngời phát séc ghi Nợ tài khoản tiền gửi đảm bảo thanh
toán séc chuyển tiền và báo Nợ cho họ.
15
Website: Email : Tel : 0918.775.368
1.4.1.5. Thanh toán bằng séc cá nhân
Séc cá nhân đợc áp dụng đối với khách hàng có tài khoản tiền gửi đứng tên
cá nhân tại ngân hàng để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ và các khoản thanh
toán khác.
Hiện nay, theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc, đối với séc cá nhân có số
tiền trên 5 triệu đồng, ngời phát hành séc phải đến ngân hàng làm thủ tục bảo
chi séc.
Hình thức thanh toán bằng séc cá nhân chỉ đợc áp dụng trong thanh toán
giữa các khách hàng có tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân hàng hoặc tại hai
chi nhánh khác ngân hàng cùng tham gia thanh toán bù trừ. Do đó, quy trình
thanh toán séc cá nhân giống nh quy trình thanh toán séc chuyển khoản.
1.4.2. Thanh toán bằng thẻ
Thẻ là một phơng tiện thanh toán hiện đại vì nó gắn với kỹ thuật tin học
ứng dụng trong ngân hàng. Thẻ do ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng

(8) Ngân hàng phát hành thẻ thanh toán với chủ sở hữu thẻ.
1.4.3. Thanh toán bằng ủy nhiệm chi
ủy nhiệm chi là lệnh yêu cầu của ngời chủ tài khoản ủy nhiệm cho ngân
hàng phục vụ mình trích tài khoản của mình để trả cho đơn vị hoặc cá nhân đợc
hởng.
Hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm chi đợc sử dụng rộng rãi trong thanh
toán giữa hai khách hàng có tài khoản tại một chi nhánh ngân hàng thơng mại;
giữa hai khách hàng có tài khoản tại hai chi nhánh cùng ngân hàng thơng mại;
giữa hai khách hàng có tài khoản tại hai chi nhánh của hai ngân hàng thơng mại
khác nhau.
Hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm chi có đặc điểm thanh toán nhanh,
thủ tục đơn giản, do đơn vị mua chủ động trả tiền sau khi họ đã hoàn thành việc
17
Website: Email : Tel : 0918.775.368
nhận hàng hoá hay dịch vụ của bên bán. Nh vậy, việc thu hồi vốn của bên bán
hoàn toàn phụ thuộc vào bên mua, nếu bên mua gặp phải khó khăn về tài chính
thì quyền lợi của bên bán cũng bị ảnh hởng. Do vậy mà hình thức thanh toán
bằng ủy nhiệm chi thờng đợc áp dụng giữa các tổ chức kinh tế có sự tín nhiệm
lẫn nhau trong quan hệ mua bán và có khả năng tài chính tơng đối ổn định.
Quá trình thanh toán ủy nhiệm chi
Trờng hợp hai khách hàng cùng mở tài khoản tại một chi nhánh ngân
hàng thơng mại
(1) Bên bán giao hàng cho bên mua.
(2) Bên mua nộp ủy nhiệm chi vào ngân hàng phục vụ mình.
(3) Ngân hàng hạch toán và báo Nợ cho ngời trả tiền.
(4) Ngân hàng báo Có cho ngời thụ hởng.
Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản tại hai chi nhánh khác ngân
hàng cùng tham gia thanh toán bù trừ
(1) Bên bán giao hàng cho bên mua
(2) Bên mua lập ủy nhiệm chi nộp vào ngân hàng phục vụ mình.

giữa hai khách hàng có tài khoản tại hai chi nhánh của hai ngân hàng thơng mại
khác nhau.
Trờng hợp hai khách hàng cùng mở tài khoản tại một chi nhánh ngân
hàng thơng mại
(1) Bên bán giao hàng cho bên mua.
(2) Bên bán lập ủy nhiệm thu nộp cho ngân hàng phục vụ mình kèm hóa
đơn bán hàng.
(3) Ngân hàng hạch toán, báo Nợ cho bên mua.
(4) Ngân hàng báo Có cho bên bán.
19
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản tại hai chi nhánh khác ngân
hàng cùng tham gia thanh toán bù trừ
(1) Bên bán giao hàng cho bên mua.
(2) Bên bán lập ủy nhiệm thu nộp vào ngân hàng phục vụ mình kèm hóa
đơn bán hàng.
(3) Ngân hàng bên bán chuyển chứng từ cho ngân hàng bên mua.
(4) Ngân hàng bên mua lập chứng từ thanh toán bù trừ, ghi Nợ tài khoản
bên mua và báo Nợ cho họ. Ngân hàng bên mua gửi chứng từ thanh toán về bộ
ủy nhiệm thu sang ngân hàng bên bán.
(5) Ngân hàng bên bán ghi Có vào tài khoản bên bán và báo Có cho họ.
Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản tại hai chi nhánh cùng ngân nh-
ng khác địa bàn
(1) Bên bán giao hàng cho bên mua.
(2) Bên bán lập ủy nhiệm thu nộp vào ngân hàng phục vụ mình kèm hóa
đơn bán hàng.
(3) Ngân hàng bên bán chuyển chứng từ cho ngân hàng bên mua.
(4) Ngân hàng bên mua lập chứng từ thanh toán liên hàng, ghi Nợ tài
khoản bên mua và báo Nợ cho họ. Ngân hàng bên mua gửi chứng từ thanh toán
về bộ ủy nhiệm thu sang ngân hàng bên bán.

(7) Ngân hàng bên bán thanh toán với ngân hàng bên mua.
(8) Ngân hàng bên mua tất toán th tín dụng và báo bên mua biết.
21
Website: Email : Tel : 0918.775.368
1.5. Các phơng thức thanh toán qua ngân hàng
1.5.1. Phơng thức thanh toán liên hàng
Phơng thức thanh toán liên hàng là thanh toán đợc thực hiện giữa các chi
nhánh cùng một ngân hàng, phát sinh trên cơ sở nghiệp vụ thanh toán không
dùng tiền mặt giữa các đơn vị kinh tế có tài khoản mở tại các chi nhánh khác
nhau trong cùng ngân hàng đó.
Phơng thức thanh toán liên hàng do Ngân hàng cấp Trung ơng hoặc Hội sở
chính của từng ngân hàng thơng mại tổ chức. Các chi nhánh trong một ngân
hàng có tham gia thanh toán liên hàng đợc gọi là các đơn vị liên hàng và đều có
tên, số hiệu đơn vị liên hàng trong bảng tên các đơn vị liên hàng do cấp cao
nhất của ngân hàng thơng mại đó quy định.
Trong công tác thanh toán liên hàng, mỗi chi nhánh tham gia tiến hành các
nghiệp vụ thanh toán theo sự ủy nhiệm của ngân hàng trung ơng và thanh toán
trực tiếp về vốn với ngân hàng trung ơng của mình.
1.5.2. Phơng thức thanh toán bù trừ
Thanh toán bù trừ giữa các chi nhánh cùng hoặc khác ngân hàng thơng
mại là việc thanh toán trực tiếp giữa các chi nhánh trên cùng một địa bàn, hay
có cự ly gần nhau.
Việc thanh toán đợc thực hiện thông qua tài khoản trung gian tại Ngân
hàng Nhà nớc do Ngân hàng Nhà nớc đứng ra tổ chức và chủ trì thanh toán bù
trừ hoặc do một ngân hàng đợc ngân hàng cấp trên chỉ định.
Các chi nhánh tham gia thanh toán bù trừ trực tiếp giao nhận chứng từ với
nhau hàng ngày hoặc theo định kỳ và thực hiện bù trừ các khoản nợ lẫn nhau,
chỉ thực sự thanh toán với nhau phần chênh lệch cuối cùng. Tuỳ thuộc vào ph-
ơng pháp trao đổi chứng từ, chuyển số liệu mà có các hình thức thanh toán bù
trừ khác nhau (bù trừ giấy hoặc bù trừ điện tử).

Website: Email : Tel : 0918.775.368
thanh toán cho nhau và tất toán số d của tài khoản này thông qua tài khoản tiền
gửi tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc hoặc tài khoản thích hợp khác.
1.6. Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động thanh toán qua ngân hàng
1.6.1. Môi trờng kinh tế
Ngân hàng ra đời nhằm phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của
nền kinh tế. Khi nền kinh tế phát triển vững chắc, mọi hoạt động sản xuất kinh
doanh sẽ phát triển, kéo theo sự phát triển của hoạt động ngân hàng. Ngợc lại,
khi nền kinh tế suy thoái, hoạt động ngân hàng cũng bị suy thoái, trì trệ, thậm
chí có thể bị xóa bỏ.
Hoạt động thanh toán qua ngân hàng là một phần của hoạt động ngân hàng
nên nó cũng chịu ảnh hởng của môi trờng kinh tế và biến động theo xu thế trên.
Khi nền kinh tế phát triển vững chắc, giao dịch mua bán trong nền kinh tế sẽ
diễn ra nhiều với giá trị cao và quy mô lớn. Do đó, khối lợng thanh toán giữa
khách hàng với khách hàng sẽ lớn, quy mô thanh toán diễn ra trên phạm vi
rộng. Kết quả là hoạt động thanh toán qua ngân hàng sẽ có điều kiện phát triển.
Ngợc lại, khi nền kinh tế suy thoái, giao dịch mua bán trong nền kinh tế sẽ giảm
sút. Hoạt động thanh toán giữa khách hàng với nhau vì thế cũng giảm dẫn đến
hoạt động thanh toán qua ngân hàng giảm sút theo.
Nh vậy, một nền kinh tế phát triển vững chắc tất yếu sẽ tạo điều kiện thuận
lợi thúc đẩy sự phát triển của hoạt động thanh toán qua ngân hàng. Ngợc lại,
nếu nền kinh tế suy thoái thì hoạt động thanh toán qua ngân hàng sẽ khó phát
triển.
1.6.2. Môi trờng pháp lý
Hoạt động của ngân hàng luôn chịu sự kiểm soát chặt chẽ của pháp luật,
hay nói cách khác ngân hàng hoạt động trong một hành lang hẹp vì tiền ngân
hàng kinh doanh chủ yếu là của ngời khác. Chính vì vậy, hoạt động thanh toán
24
Website: Email : Tel : 0918.775.368
qua ngân hàng cũng phải chịu sự điều chỉnh của luật ngân hàng nói chung cũng