B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHệ MINH


V TH HUYN TRINH PHỂN TệCH CÁC NHỂN T TÁC NG
N RI RO TệN DNG TI ABBANK
NG NAI

Chuyên ngành:
- Ngân hàng
LUN VN THC S KINH T NGI HDKH: TS. NGUYN TH XUỂN LIU

1.2.1 Khái nim và tính khách quan ca ri ro 7
1.2.2 Các loi ri ro ca NHTM 7
1.3 Ri ro tín dng 8
1.3.1 Mt s khái nim v ri ro tín dng 8
9
1.3.2.1
9
10
1.3.3 c đim ca ri ro tín dng 11
1.3.3.1 Ri ro tín dng mang tính gián tip 11
1.3.3.2 Ri ro tín dng có tính cht đa dng và phc tp 12
1.3.3.3 Ri ro tín dng có tính tt yu 12
12
1.3.4 Phân loi 12
1.3.5 Nhng nguyên nhân dn đn ri ro tín dng 13
1.3.5.1 T phía Ngân hàng 13
1.3.5.2 T phía khách hàng vay 15
1.3.5.3. Nguyên nhân khác 15
1.4 Tác đng ca các nhơn t đn ri ro tín dng 16
1.4.1 Gii tính 16
1.4.2 Trình đ hc vn 16
1.4.3 Kinh nghim ca khách hàng đi vay 17
1.4.4 Kh nng tài chính ca khách hàng vay 18
1.4.5 Tài sn đm bo 18
1.4.6 S dng vn vay 19
1.4.7 Kinh nghim ca nhân viên quan h khách hàng 19
1.4.8 a dng hóa hot đng kinh doanh 19
1.4.9 Kim tra, giám sát khon vay 19
1.5 Các nghiên cu v ri ro tín dng 20
1.5.1 Bài nghiên cu s th nht 20

3.1.1.1 C cu mu nghiên cu 40
3.1.1.2 Din dưi các bin đc lp đc s dng trong mô hình 40
3.1.1.3 To lp bin 42
3.1.2 Phng pháp kim đnh 42
3.1.2.1Bng thng kê mô t 42
3.1.2.2 Kim tra hin tng đa cng tuyn 43
3.1.2.3 Kim tra hin tng t tng quan 50
3.2 Phơn tích, đánh giá mô hình hi quy đa bin 52
TịM TT CHNG 3 58

CHNG 4: MT S GII PHÁP NHM GIM THIU RI RO TệN
DNG TI ABBANK TRểN A BÀN TNH NG NAI 59
4.1
59
60
4.2.1 Các gii pháp xut phát t phân tích thc trng ri ro tín dng ti ABBANK
trên đa bàn tnh ng Nai 60
4.2.1.1 Gii pháp v con ngi 61
4.2.1.2 a dng hóa đi tng khách hàng đ phân tán ri ro 63
4.2.1.2.1. a dng hóa danh mc đu t tín dng 63
4.2.1.2.2. Cho vay đng tài tr 64
4.2.1.2.3. Bo him tín dng 65
4.2.1.3 X lỦ các khon n quá hn 66
4.2.1.4 Ci thin quy trình cho vay 67
4.2.1.4.1 Tng cng công tác kim tra, xác minh, đánh giá khách hàng trc khi
cho vay 67
4.2.1.4.2 Kim tra và giám sát trong giai đon gii ngân 71
4.2.1.4.3 Kim tra và giám sát sau khi cho vay 72
4.2.1.4.4 Tng cng kim soát ni b 73
4.2.1.5 Gii pháp v công ngh 74

Bng 2.4: S lng khách hàng  các nhóm n t 2-5 27
Bng 2.5: Kt qu hot đng kinh doanh nm 2012 và 2013 28
Bng 2.6: Trình đ hc vn đi vi khách hàng có n t nhóm 2-5 33
Bng 2.7: Kh nng tài chính đi vi khách hàng có n t nhóm 2 tr lên 34
Bng 3.1: Din dưi các bin đc lp 40
Bng 3.2: Bng thng kê mô t 42
Bng 3.3: Kt qu hi quy ph ca bin kh nng tài chính ca khách hàng vay
(X4) và bin s dng vn vay (X6) 44
Bng 3.4: Kt qu hi quy ph ca bin kinh nghim nhân viên quan h khách hàng
(X3)và bin kim tra, giám sát khon vay 45
Bng 3.5: Kt qu hi quy ph ca bin tài sn đm bo (X5) và bin kim tra, giám
sát khon vay (X9) 46
Bng 3.6: Kt qu hi quy ph ca bin kinh nghim ca khách hàng đi vay (X3) và
bin đa dng hóa hot đng kinh doanh (X8) 46
Bng 3.7: Kt qu hi quy ph ca bin đa dng hot đng kinh doanh (X8) và bin
s dng vn vay (X6) 47
Bng 3.8: Kt qu hi quy ph ca bin kinh nghim ca khách hàng đi vay (X3) và
bin kim tra, giám sát khon vay (X9) 48
Bng 3.9: Bng ma trn h s tng quan 50
Bng 3.10: Kt qu hi quy đa bin 52
Hình 2.1: C cu li nhun theo sn phm 29
Hình 2.2: T l n xu phân theo gii tính 32
Hình 2.3: K 37
Hình 2.4: S khách hàng ri ro theo s ln kim tra 38

1 5. Phng pháp nghiên cu:
S dng phng pháp phân tích so sánh tng hp kt hp vi phân tích hi quy
đa bin đ xác đnh mi tng quan gia các các nhân t và ri ro tín dng.
6.

4 chng:
-

-
Ngân
hàng thng mi c phn An Bình – Chi nhánh ng Nai
-
Ngân hàng thng mi c phn An Bình – Chi nhánh ng Nai
-
thng mi c phn An Bình – Chi nhánh ng Nai.

các ch th kinh t nhm đáp ng nhu cu chi tiêu ca chính ph và thc hin
các mc tiêu kinh t xư hi.
4
- Tín dng ngân hàng là mt giao dch gia hai ch th, trong đó bên cp tín
dng (ngân hàng/ t chc tín dng khác) chuyn giao mt tài sn cho bên nhn
tín dng (doanh nghip/ cá nhân hoc các ch th khác) s dng theo nguyên
tc có hoàn tr c gc và lưi.
“Tín dng ngân hàng là quan h chuyn nhng quyn s dng vn t ngân
hàng cho khách hàng trong mt thi hn nht đnh vi mt khon chi phí nht
đnh”
Hot đng tín dng ca các NHTM làm cho NHTM tr thành mt trong
nhng trung gian tài chính quan trng nht ca nn kinh t.
iu kin tín dng ch yu ca ngân hàng bao gm: Khi lng vn vay, thi
hn vay, lưi sut. Các yu t này đc hai bên tha thun sao cho tin li nht
cho c ngi vay ln ngân hàng. Ngi vay có tin đ bù đp nhng thiu ht
trong chi tiêu ca mình. Ngân hàng có th cho vay đ kim đc li nhun
tng ng vi mc ri ro mà h chp nhn.
- Tín dng tiêu dùng: Tín dng tiêu dùng là quan h tín dng phc v cho vic
tiêu dùng ca dân c vi ngi tiêu dùng là ngi đi vay và doanh nghip, cá
nhân là ngi cho vay. Trong xư hi hin đi, ngi cho vay là các doanh
nghip sn xut kinh doanh, các công ty tài chính
1.1.2 c trng
Tài sn giao dch trong tín dng ngân hàng đa dng, có th di dng tin t, tài
sn thc hoc ch kỦ.
Khác vi các loi hình tín dng khác (tín dng gia Nhà nc và nhân dân, tín dng
thng mi) thng tài sn giao dch là tin t hoc hàng hóa. Tín dng ngân hàng
s dng tài sn giao dch đa dng hn bao gm tin t, tài sn thc hoc ch kỦ.

ây chính là nhng ràng buc pháp lỦ mà khách hàng phi tuân th trong quá trình
s dng tín dng ca ngân hàng. Bn thân quan h tín dng là mt trao đi không
cân xng khi mà ngi cho vay trao cho ngi đi vay tài sn ca mình mà không có
vt ngang giá trao đi tr mt cam kt hoàn tr. Vì vy, đ bo v quyn li ca
mình, trong các chng t nh hp đng tín dng, giy nhn n, kh c n…đu
th hin trên đó ni dung cam kt hoàn tr vô điu kin cho ngân hàng khi khon n
đn hn.
6
1.1.3 Phơn loi
1.1.3.1 Cn c vào mc đích tín dng
- Cho vay phc v sn xut kinh doanh công thng nghip
- Cho vay tiêu dùng cá nhân
- Cho vay kinh doanh bt đng sn
- Cho vay nông nghip
- Cho vay kinh doanh xut nhp khu
1.1.3.2 Cn c vào thi hn tín dng
- Cho vay ngn hn: có thi hn cho vay đn 1 nm, thng là nhm tài tr cho
vn đu t vào tài sn lu đng
- Cho vay trung hn: có thi hn t 1 đn 5 nm, nhm tài tr cho vic đu t vào
tài sn c đnh
- Cho vay dài hn: có thi hn trên 5 nm nhng không quá thi hn hot đng
còn li theo quyt đnh thành lp hoc giy phép thành lp đi vi pháp nhân và
không quá 15 nm đi vi các d án cho vay ph v đi sng, mc đích ca
loi cho vay này thng là nhm tài tr đu t vào các d án.
1.1.3.3 Cn c vào mc đ tín nhim vi khách hàng
- Cho vay không có bo đm: Là loi cho vay không có tài sn th chp, cm c
hoc bo lưnh ca bên th ba mà ch da vào uy tín ca bn thân khách hàng

tình trng bt n dn đn tn tht cho hot đng kinh doanh ngân hàng. Tuy nhiên
không phi s không chc chn nào cng là ri ro. Ch có nhng tình trng không
chc chn nào có th c đoán đc xác sut xy ra mi đc xem là ri ro.
Hot đng kinh doanh trong lnh vc ngân hàng cng luôn gn lin vi ri ro. Ri
ro tác đng trc tip ti kt qu doanh li, nguy c phá sn ca các ngân hàng. Do
vy vic tha nhn ri ro trong hot đng kinh doanh ngân hàng và t đó tìm kim
nhiu phng pháp chng đ các ri ro là đòi hi cho s tn ti và phát trin ca
ngân hàng. Ri ro trong kinh doanh ngân hàng là mt tt yu, mà các nhà qun lỦ
ngân hàng ch có th có chính sách gim bt ch không th gt b chúng đc
1.2.2 Các loi ri ro ca NHTM
Ri ro ca ngân hàng thng mi bao gm ri ro qun lỦ, ri ro phân phi và ri ro
tài chính. Trong đó ri ro tài chính bao gm:
- Ri ro thanh khon: Là loi ri ro phát sinh khi ngân hàng thiu tin hoc các tài
8
sn có kh nng chuyn đi thành tin ngay đ đáp ng các nhu cu ca ngi
gi tin và ngi vay tin
- Ri ro tín dng: là loi ri ro do khách hàng vay vn không thc hin hoc thc
hin không đy đ các điu khon ca hp đng liên quan đn tín dng.
Ri ro tín dng có th dn đn mt vn gc, lưi ca ngân hàng.
- Ri ro lưi sut: Là loi ri ro phát sinh do s bin đng ca lưi sut làm nh
hng đn giá tr kì vng ca ngân hàng.
Loi ri ro này thng phát sinh khi ngân hàng đi vay (hoc huy đng) theo lưi
sut c đnh, trong khi đó cho vay theo lưi sut th ni, hoc ngc li.
Loi ri ro này còn phát sinh khi ngân hàng đi vay (hoc huy đng) và cho vay
bng hai loi đng tin khác nhau và lưi sut ca hai loi đng tin này bin
đng vi mc đ khác nhau.
- Ri ro t giá:Là loi ri ro phát sinh do s bin đng ca t giá làm nh hng

page 107)
aunder và H. Lange, trong cun “Financial Institutions Managemant – a Moderb
Perpective”, đnh ngha ri ro tín dng là khon l tim tàng khi ngân hàng cp tín
dng cho mt khách hàng, ngha là kh nng các lung thu nhp d tính mang li t
khon cho vay ca ngân hàng không th đc thc hin đy đ c v s lng và
thi gian.
Tóm li, Ri ro tín dng là loi ri ro phát sinh do khách hàng vay vn không thc
hin hoc thc hin không đy đ các điu khon ca hp đng liên quan đn tín
dng.
Tín dng ngân hàng là quan h tín dng gia ngân hàng, các t chc tín dng và các
t chc kinh t, cá nhân theo nguyên tc hoàn tr. Vic hoàn tr đc n gc trong
tín dng có ngha là vic thc hin đc giá tr hàng hoá trên th trng, còn vic
hoàn tr đc lưi vay trong tín dng là vic thc hin đc giá tr thng d trên th
trng. Do đó, có th xem ri ro tín dng cng là ri ro kinh doanh nhng đc
xem xét di góc đ ca ngân hàng.
1.3.2 Yêu c

1.3.2.1 Quá trình ra đi ca Hip c vn Basel
Vào nhng nm 1980, h thng NHTM trên th gii phát trin mnh và có nhng
du hiu cnh tranh không lành mnh gia các ngân hàng. Nhm cng c hot đng
10
và to ra mt c ch cnh tranh bình đng ca h thng ngân hàng, U ban Basel
v giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) đc
thành lp bi mt nhóm các Ngân hàng Trung ng và c quan giám sát ca 10
nc phát trin (G10) ti thành ph Basel, Thy S. y ban đc nhóm hp 4 ln
trong mt nm. Hi đng th ký ca y ban Basel đc đ xut bi Ngân hàng
Thanh toán Quc t  Basel, gm 15 thành viên là nhng nhà giám sát hot đng

vn đi vi ri ro tín dng có s sa đi ln. Trng s ri ro ca Basel II bao gm
nhiu mc (t 0%-150% hoc hn) và rt nhy cm vi xp hng.
Yêu cu vn ti thiu = Mc đ nhy cm x Trng s ri ro (%) x 8%
Theo Basel 2, có các phng pháp đo lng ri ro
sau:
- Phng pháp chun hóa: ph thuc vào
ca các t chc xp hng tín
nhim
lp;

Basel I không-
- Phng pháp da trên h thng
giá ni b c bn: Các ngân hàng đa
ra nhng khon ri ro
;
- Phng pháp da trên h thng ñánh giá ni b nâng cao: Các ngân hàng
đa ra mt lot thông tin
vào v ri ro.
1.3.3 c đim ca ri ro tín dng
1.3.3.1 Ri ro tín dng mang tính gián tip
Ri ro tín dng không phi trc tip phát sinh t ngân hàng mà t môi trng kinh
doanh ca khách hàng. Khó khn trong quá trình kinh doanh có th khin khách
hàng chm tr hoc không có kh nng hoàn tr n vay.
12

13
- Ri ro danh mc
+ Ri ro ni ti (thc cht): Ri ro ni ti xut phát t các yu t riêng bit
ca mi ch th đi vay hoc ngành kinh t.
+ Ri ro tp trung: Ri ro tp trung là mc d n cho vay đc dn cho mt
s khách hàng, mt s ngành kinh t hoc mt s loi cho vay hoc mt khu
vc đa lỦ.
- Ri ro giao dch
+ Ri ro la chn: Ri ro la chn là ri ro liên quan đn thm đnh và phân
tích tín dng.
+ Ri ro bo đm (bo lưnh phát hành): Ri ro bo đm xut phát t các tiêu
chun đm bo, nh các điu khon trong hp đng cho vay, các loi tài sn
đm bo và mc an toàn ca nó.
+ Ri ro nghip v: Ri ro nghip v là ri ro liên quan đn qun tr hot
đng cho vay, nh xây dng và thc hin chính sách tín dng đ đnh hng
cho vic thc hin cho vay và kim soát danh mc cho vay, tái xét và giám
sát danh mc cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và
k thut x lỦ các khon cho vay có vn đ.
1.3.5 Nhng nguyên nhơn dn đn ri ro tín dng
Trong quan h tín dng có hai đi tng tham gia là ngân hàng cho vay và ngi đi
vay. Nhng ngi đi vay s dng tin vay trong mt thi gian, không gian c th,
tuân theo s chi phi ca nhng điu kin c th nht đnh mà ta gi là môi trng
kinh doanh, và đây là đi tng th ba có mt trong quan h tín dng. Ri ro tín
dng xut phát t môi trng kinh doanh gi là ri ro do nguyên nhân khách quan.
Ri ro xut phát t ngi vay và ngân hàng cho vay gi là ri ro do nguyên nhân
ch quan. Vic đi sâu nghiên cu nguyên nhân dn đn ri ro tín dng là thc s
cn thit đ các ngân hàng có đc các gii pháp nhm hn ch ri ro này và đt

môc đu t. Qun tr danh môc làm cân đi và kim ch ri ro bng cách nhn
dng, d báo và kim soát mc đ ri ro vi tng th trng, khách hàng, loi sn
phm tín dng và điu kin hot đng khác nhau. Nhiu chuyên gia ngân hàng tin
rng đa dng hoá là gii pháp phòng nga ri ro tín dng hu hiu nht. Mc dù
hiu rõ tm quan trng ca vic đa dng hoá danh môc đu t, song rt nhiu ngân
hàng ch cho vay mt hoc hai ngành hoc ch cho vay mt vài doanh nghip ln,
15
nhóm kinh doanh đn l. Mt danh môc đu t ph thuc ch yu vào mt ngành
hay mt loi mt hàng là rt nguy him vì không ngành nào là không có ri ro.
Th t: nh giá khon vay không theo mc đ ri ro ca khách hàng. V c cu,
lưi sut cho mt khon vay phi đc xác đnh  mc đm bo bù đp đc chi phí
vn đu vào, chi phí qun lỦ, phn li nhun mong mun và phn bù đp ri ro ca
khon vay. Khách hàng đc đánh giá có mc đ ri ro càng cao, phn bù ri ro
càng ln. Nhng vì cnh tranh nên mt s ngân hàng có th chp nhn mc giá cho
vay thp, thm chí ch đ chi phí vn đu vào và chi phí qun lỦ, không tính đn
phn bù ri ro. Vic làm đó trong dài hn không nhng làm gim li nhun mà còn
làm tng tính ri ro trong hot đng tín dng ca ngân hàng.
1.3.5.2 T phía khách hàng vay
Th nht: Do khách hàng kinh doanh thua l nên mt kh nng tr n. Trng hp
này rt ph bin do khách hàng có trình đ yu kém trong d đoán các vn đ kinh
t, yu kém trong nng lc qun lỦ, s dng vn sai mc đích, sn phm cht lng
thp không bán đc… Hn na có rt nhiu ngi vay sn sàng lao vào nhng c
hi kinh doanh mo him vi k vng thu đc li nhun cao, mà không tính toán
k hoc không có kh nng tính toán nhng bt trc có th xy ra nên kh nng xy
ra tn tht vi ngân hàng là rt ln.
Th hai: Do khách hàng c tình chim dng vn ca ngân hàng.  đt đc mc
đích thu đc li nhun, nhiu khách hàng sn sàng tìm mi th đon đ ng phó

doanh ca doanh nghip s không n đnh khi có nhng thay đi trong quy đnh v
thu, vn ,cng nh hot đng tín dng ca ngân hàng cng b tác đng nhiu bi
nhng vn bn lut v tài sn đm bo, d tr, trích lp… Nh vy, các chính sách
kinh t, pháp lut không hoàn chnh cng gây khó khn có doanh nghip v kh
nng tr n, cng nh đe do đn s an toàn ca ngân hàng trong cho vay
1. 4 Tác đng ca các nhơn t đn ri ro tín dng
Các nhân t nh hng đn ri ro tính dng có th rt nhiu, mt s nhân t ni bt,
s khác cha đc phát hin, có nhng nhân t nh hng ít, trong mt s trng
hp nhân t này là trng tâm nhng trng hp khác nó li là th yu; tuy nhiên
trong gii hn ca bài nghiên cu và sau khi tham kho các bài nghiên cu trc

Trích đoạn Ph ng pháp ki mđ nh Phơn tích, đánh giá mô hình hi quy đa bin Ci th in quy trình cho vay

---