B GIÁO DCăVẨăẨOăTO
TRNGăI HC KINH T TP.HCM

PHM HOÀNG SÁNG

GIIăPHÁPăY MNH HOTăNG CHO VAY XUT
KHU TIăNGỂNăHẨNGăTMCPăUăTăVẨăPHÁTăTRIN
VIT NAM

LUNăVNăTHC S KINH T TP. H Chí Minh ậ Nmă2014
B GIÁO DCăVẨăẨOăTO
TRNGăI HC KINH T TP.HCM

PhmăHoƠngăSáng

MCăLC
TRANG PH BÌA
LIăCAMăOAN
MC LC
DANH MC T VIT TT
DANH MC BNG BIU
DANH MC CÁC BIUă
DANH MC CÁC HÌNH
PHN M U 1
CHNGă 1:ă TNG QUAN V HOTă NG CHO VAY XUT KHU
CAăNGỂNăHẨNGăTHNGăMI 4
1.1. HOTăNG CHO VAY XUT KHU CA NHTM 4
1.1.1. Khái nimăvƠăđcăđim ca cho vay xut khu 4
1.1.1.1. Khái nim cho vay xut khu 4
1.1.1.2.ăcăđim cho vay xut khu 5
1.1.2. Phân loi cho vay xut khu 5
1.1.3. Vai trò ca cho vay xut khu trong vic phát trin kinh t - xã hi 9
1.1.3.1.ăi vi nn kinh t 9
1.1.3.2.ăi vi doanh nghip xut khu 10
1.1.3.3.ăi vi ngân hàng 11
1.1.4. Các sn phmăngơnăhƠngăliênăquanăđn cho vay xut khu 11
1.2.ăY MNH HOTăNG CHO VAY XUT KHU CA NHTM 11
1.2.1. Tiêu chí th hin vicăđy mnh cho vay xut khu 11

2.1.3.1. Tng tài sn 23
2.1.3.2. Hotăđngăhuyăđng vn 23
2.1.3.3. Hotăđng tín dng 25
2.1.3.4. Kt qu hotăđng: 26
2.2. THC TRNG HOTă NG CHO VAY XUT KHU TI NGÂN
HẨNGăTMCPăUăTăVẨăPHÁTăTRIN VIT NAM 26
2.2.2. Nhng sn phm cho vay xut khu caă NHă TMCPă uătă vƠă Phátă
trin Vit Nam: 29
2.2.3. Thc trng cho vay xut khu tiăNgơnăhƠngăTMCPăuătăvƠăPhátă
trin Vit Nam 30
2.2.3.1. Doanh s cho vay tài tr xut khu 31
2.2.3.2.ăDăn và t l n xu cho vay xut khu 32
2.2.3.3. T trngădăn cho vay xut khu 34
2.2.3.4. T trng thu lãi cho vay xut khu 34
2.2.3.5. So sánh tình hình CVXK vi Ngân hàng TMCP Ngoiă thngă
Vit Nam 35
2.2.3.6.ănhăhng cho vay xut khu ca BIDV 2011-2013 36
2.3.ăÁNHăGIÁăHOTăNG CHO VAY XUT KHU TI NGÂN HÀNG
TMCPăUăTăVẨăPHÁTăTRIN VIT NAM 36
2.3.1. Kt qu đtăđc 37
2.3.2. Nhng tn ti, hn ch 39
2.3.3. Nguyên nhân ca nhng tn ti, hn ch 40
KT LUNăCHNGă2 42
CHNGă 3:ă GIIă PHÁPă Y MNH HOTă NG CHO VAY XUT
KHU TIăNGỂNăHẨNGăTMCPăUăTăVẨăPHÁTăTRIN VIT NAM . 43
3.1.ă NHă HNG CHO VAY XUT KHU CA NGÂN HÀNG TMCP
UăTă VẨă PHÁTă TRIN VITă NAMă NăNMă2015ă VẨă TM NHÌN

HCVXK
Hotăđng cho vay xut khu
NH
Ngân hàng
NHNN
NgơnăhƠngăNhƠănc
NHTM
NgơnăhƠngăthngămi
TCTD
T chc tín dng
TMCP
Thngămi c phn
TP.HCM
Thành ph H Chí Minh
XK
Xut khu

DANHăMCăBNGăBIUă

Bng 2.1. Mt s ch tiêu phn ánh kt qu hotăđng ca BIDV 2011-2013 23
Bng 2.2. Mt s ch tiêu phn ánh tình hình cho vay xut khu ca BIDV
2011-2013 30
Bng 2.3. Thu nhp t lãi vay xut khu caăBIDVăgiaiăđon 2011-2013 35
Bng 2.4. So sánh s liu CVXK vi VCB 36

chú trng vi t trng dăn ch chim trung bình hƠngănmăkhong 5.6% trong giai
đon 2011-2013,ă chaă tngă xng vi mc t trng trên 80% mà ngành xut khu
đóngăgópăhƠngănmăvƠoăGDPăca Vit Nam.
Vicăđy mnh tip cn và cho vay thành công các Doanh nghip xut khu s
giúp BIDV khai thác tt timănng to ln ca ngành này, giaătngăli nhun; khng
đnh v th ca BIDV trên th trng tài chính quc t đng thi góp phn h tr thúc
đy nn kinh t phát trin,ăđy nhanh tin trình công nghip hóa ậ hinăđi hóa caăđt
nc.
Và xut phát t nhn thc trên, tác gi đƣă la chn nghiên cuăđ tài: “Gii
pháp đy mnh hot đng cho vay xut khu ti Ngân hàng TMCP u t và Phát
trin Vit Nam” lƠmăđ tài nghiên cu lunăvnătt nghip.
2. McătiêuănghiênăcuăcaăđătƠi
2  tài đc thc hin vi các mc tiêu sau đây:
- Tngăquan văhotăđngăCVXK caăcácăNHTM:ăcácăvnăđăliênăquanăđnăchoă
vayăXK,ăcácătiêuăchíăđăxácăđnhăvicăđyămnhăhotăđngăCVXK,ăcácănhơnătănhă
hngă đnă vică đyă mnhă hotă đngă CVXKă vƠă kinhă nghimă đyă mnhă hotă đngă
CVXKăcaămtăsăNHTMătiăVităNam.
- PhơnătíchăthcătrngăhotăđngăCVXK tiăBIDV,ăđánhăgiá nhngăuăđimăvƠă
hnăchătrongăvicăCVXK tiăBIDV;ăsoăsánhăhotăđngăCVXKătiăBIDV viămtăsă
NHTMăkhácătiăVităNam.
- Trênăcăsăthcătrngănêuătrên,ăđătƠiăđăxutănhngăgiiăphápăcăthăvƠăcó tính
khăthiăđiăviă BIDVă vƠă cácăcăquanăhuă quan,ăDoanhănghipăxutăkhuă nhmămă
rngăhotăđngăCVXK tiăBIDV.
3. iătngăvƠăphmăviănghiênăcu
- iătngănghiênăcu
ătƠiătpătrungănghiênăcuăvăhotăđngăCVXK tiăBIDV trongăđiuăkinătình
hìnhăkinhăt khóăkhnăvƠăsăcnhătranhăgayăgtăgiaăcácăNHTM trong thiăgianăgnă

1.1.1.1. Khái nim cho vay xut khu
Trongăđiu kin nn kinh t th trng,ăthngămi th gii ngày càng m rng,
nhu cu v hàng hóa, th trng tiêu th tr nên cp bách, mi doanh nghip tham gia
vƠoăthngămi quc t cn phi khai thác tiăđaăcăhi, li th ca mình. Tuy nhiên do
kh nngătƠiăchínhăcóăhn, các doanh nghip không phiălúcănƠoăcngăcóăđ vnăđ
thanh toán tinăthuămuaăhƠngăhóaăđ sn xut sn phm xut khu. Bên cnhăđóănhiu
doanh nghipă đ kh nngă tƠiă chínhă đ xut khuă hƠngă hóaă nhngă kinhă doanhă vn
khôngăđt hiu qu vìăchaăcóăuyătínătrênăth trng. T đóăny sinh quan h tín dng
gia mt bên là các ngân hàng vi mt bên là các doanh nghip kinh doanh hàng xut
khu.
Tín dng là s chuynănhng tm thi mtălng giá tr t ngi s hu sang
ngi s dng và sau mt thi gian nhtă đnhă đc quay tr liăngi s hu mt
lng giá tr lnăhnăgiáătr banăđu. Cho vay xut khu là loi hình tài tr xut khu
căbn, quan trng và ph bin nht trong các loi hình tài tr xut khu, có bn cht là
s cung cp tín dng tr giúpătƠiăchínhăchoăngi xut khuătrênăcăs bên cung cp tín
dng và bên nhn tín dng tin cy ln nhau và cùng có li. Ta có th hiuăắChoăvay
xut khu là s cam kt, h tr v mtătƠiăchínhăđ các nhà xut khuănc s tiăđy
mnh sn xut, khuyn khích xut khu,ăđng thi giúp các nhà nhp khuănc ngoài
cóăđ cácăđiu kin v tƠiăchínhăđ nhp khu hàng hoá caăncăđó” (Nguyn Th
KimăPhng, 2008, trang 51).
5 Mcă đíchă ca cho vay xut khuă lƠă đy mnh sn xută trongă nc, khuyn
khích xut khu.ăơyăcònălƠămt kênh tái to ngoi t đ phc v hotăđng nhp khu
ca ngân hàng.
1.1.1.2. c đim cho vay xut khu
- Cho vayătƠiătrăxutăkhuălƠăhotăđngăcóăriăroăkháăcaoădoăcácăbinăđngăkhóă
lngăcaăthătrngăqucătăcngănhăthătrngăniăđaă(ngoƠiăra,ăcònăcóăcácăriăroă
khácănhăriăroăvătăgiá,ătăhăthngăphápălut,ăriăroătrongătrngăhpăcóăgianălnă

tătrngălnătiăngơnăhƠng:ăchoăvayăđăthuămuaăchăbinăhƠngăxutăkhu, thanh toán các
chiăphíăhpălỦ,
- Tín dng trungăvƠădƠiăhn: thiăhnăcaătínădngătrungăvƠădƠiăhnătuătheoăquyă
đnhăcaămi nc, ăVităNamătínădngătrungăhnăcóăthiăhnătă1-5ănm, tínădngădƠiă
hnătă5ănmătrălên. HìnhăthcătínădngănƠyăđcăcungăcpăđăđuătămuaăsmătƠiăsnă
căđnh, xơyădngămi, ciătoămărng, khôiăphc, ciătinăthităb, phcăvăchoăhotă
đngăxutăkhu.
Thă2.ăTheo thiăđimăgiaoăhƠng
- ChoăvayătrcăkhiăgiaoăhƠng:ă lƠă vică tƠiătră vnăluă đngă đă Doanhă nghipă
xută khuă thuă mua,ă chă bin,ă snă xută hƠngă xută khuă theoă đúngă hpă đngă ngoiă
thngăđƣăkỦăkt. HìnhăthcănƠyăđcătinăhƠnhătrcăkhiăgiaoăhƠng. Thôngăthngă
ngơnăhƠngăsăkhông tƠiătrătoƠnăbăgiáătrăhƠngăhóaămƠăchătƠiătrăkhongă70%ăđnă80%ă
giáătrălôăhƠngăxutăkhu,ăcònăliănhƠăxutăkhuăsătăhuyăđng.
- Cho vay sau khi giao hàng: tălúcăgiaoăhƠng,ănpăbăchngătăvƠoăngơnăhƠngă
thôngăbáoăchoăđnăkhiăđcăghiăCóătrênătƠiăkhon phiătriăquaămtăkhongăthiăgiană
nhtăđnhăđăxălỦăvƠăluơnăchuynăchngăt.ăNhƠăxutăkhuăcnătinăcóăthăthngă
lngăbăchngătăđăchităkhuăhocăngătrcătinătiăNgơnăhƠng.ăHìnhăthcătƠiătră
nƠyăđcătinăhƠnhăsauăkhiăgiaoăhƠng.ăăđmăboăchoăkhonătínădngăthuăhiănădă
dƠngănhanhăchóng,ăngơnăhƠngăthngămiăthngăyêuăcuăvicăthanhătoán caăkháchă
7 hƠngăphiăđcăthôngăbáoăquaăngơnăhƠng,ăngơnăhƠngătƠiătrăvaălƠăngơnăhƠngăthôngă
báo,ăđcăthăhinăquaăcácăhìnhăthcăsau:
+ Chităkhuăhiăphiuă(đi viăbăchngătăxutăkhuăcóăhiăphiuăkèmătheo):
NgơnăhƠngăcóăthăthanhătoánăcnăcătrênăcácăphngăthcăthanhătoánăL/C,ăD/A,ăD/P,ă
TTăhocăCAD.
 Khi chit khu b chng t phi xutătrìnhăđúngăthiăgianăquyăđnh. Ngân
hàng Nhà nhp khu phi có uy tín trên th trng quc t và có quan h giao dch
thng xuyên vi Ngân hàng chit khu. Tình hình sn xut kinh doanh và tình hình tài

tin thì Ngân hàng s chuyn s tin chit khu hoc ngătrc sang n quá hn. Khi
đc thanh toán t phíaăngơnăhƠngănc ngoài s thc hin khu tr trc tip khon
tin vay cùng các chi phí có liên quan.
+ Baoăthanhătoánăxutăkhu ậ factoring:
Bao thanh toán là mt loi hình tài chính trn gói bao gm s kt hp gia tài
tr vn hotăđng, bo him ri ro tín dng, theo dõi các khon phi thu và dch v thu
h.ăơyălƠăhìnhăthc tài tr ngn hn đi vi nhà xut khu ca ngân hàng. Ngân hàng
s mua li các chng t thanh toán, các khon n chaăđn ngày thanh toán, h s trc
tipăđòi n ngi nhp khu và thu khon phí ca nhà xut khu. Factoring giúp doanh
nghip xut khu có ngay vnăđ sn xut kinh doanh ngay khi bán xong hàng, gim
các khon phi thu còn tnăđng, gim chi phí cho vic thu hi n. Nhà xut khu có
th m rng sn xutăkinhădoanh,ăbánăđc nhiuăhƠngăhóaăhn,ătngăsc cnh tranh do
m rng tín dng cho khách hàng mà không nh hngăđn dòng tinăluăđng ca
mình. Vi nhà nhp khuăcngăđcăhng li t nghip v bao thanh toán này. H có
th đc mua hàng tr chm t phíaăđi tác, do vy nhu cuămuaăhƠngăhóaătngălênămƠă
không phiădùngăđn các hn mc tín dng hin có. Ngân hàng s gi tt c s sách
9 bán hàng ca nhà xut khu và ngătrc tinăchoăngi xut khu, khongă75%ăđn
90% giá tr khon n.
Thă3.ăTheo tngălnăvƠăhnămc
- ChoăvayătngălnălƠăhìnhăthcăchoăvayătheoămón,ăkháchăhƠngăđcăngơnăhƠngă
cpămtăkhonătinăchoămtămcăđíchăsădngăvnănhtăđnhăphcăvăxutăkhuănh:ă
thanhătoánătinămuaăhƠng,ăthanhătoánătinăthuăxutăkhu,ăcácăchiăphíăsnăxutăkinhă
doanhăkhác,ầ
- Choă vayă theoă hnă mcă tínă dngă lƠă phngă phápă choă vayă mƠă ngơnă hƠngă vƠă
kháchăhƠngăxácăđnhăvƠăthaăthunămtăhnămcătínădng phcăvăxutăkhu,ăduyătrìă
trongămtăkhongăthiăgianănhtăđnh (QuỦ,ă6ătháng,ă9ătháng,ănm).
1.1.3. Vaiătròăcaăchoăvayăxutăkhuătrongăvicăphátătrinăkinhătă- xƣăhi

đó.ăMtăkhácăchăsădngăvnătăcóăsăhnăchăkhănngămărngăsnăxutăkinhădoanh,ă
tngăchiăphíăvăvnăchoădoanhănghip.ăDoăvyăsădngăvnătínădngăcaăngơnăhƠngălƠă
cáchălƠmăphăbinăcaăcácădoanhănghip.ăNgunăvnăchăsăhuăchăchimămtăphnă
nhătrongăphngăán,ădăánăkinhădoanh,ăcònăliălƠăkhonătínădngădoăngơnăhƠngăcp.ă
Tuyănhiênănuătìnhătrangănăquáăcaoăsădnăđnătìnhătrngămtăkhănngăthanhătoán.ăTă
lănăcaoălƠmătngăriăroălngătinăchyăvƠo doanhănghip,ădnăđnămcălƣiăsutămongă
điăcaoăhn.ăDoăđóăCVXKăgópăphnăhìnhăthƠnhăcăcuăvnătiăuăchoădoanhănghip.
- CVXK nơngăcaoăhiuăquăsădngăvnăcaădoanhănghip.ăDoăphiătrăkhonă
chiăphíălƣiăvayăvƠătinăgcătrongămtăkhongăthiăgianăđƣăđnhătrcăbucădoanhănghipă
lƠmănăkinhădoanhăphiătínhătoánăchiăphíăphùăhpăđăđemăliăliănhun.ăNu năquáă
hn,ătcălƠăkhôngăhoƠnătrăngơnăhƠngăđúngăthiăhnădoanhănghipăsăphiăchuăpht,ă
nhăhngăđnăngunăthuăvà uy tín caămình.ăDoăđó,ăCVXK đyămnhăhch toán kinh
doanh,ănơngăcaoăhiuăquăsădngăvn.
- CVXKăgópăphnătoăuyătínăchoădoanhănghip.ăThôngăquaăsătƠiătrăcaăngơnă
hƠngănhăcpătínădngăxutăkhu,ădoanhănghipăcóăđiuăkinăthcăhinăđúngăhpăđng,ă
tngăuyătínăkhiăđƠmăphánăkỦăktăcácăhpăđngăngoiăthng.ă
11 1.1.3.3. i vi ngân hàng
Vic tài tr cho các doanh nghip xut khu giúp ngân hàng giaătngăngun thu
t tín dng thông qua chênh lch gia lãi sut cho vay và các chi phí hình thành (chi
phíăhuyăđng, chi phí trích d phòng, chi phí hotăđng,ầ);ăGia tngăngun ngoi t t
doanh thu xut khu ca các doanh nghipăđc tài tr,ăđápăng ngun ngoi t phc
v các doanh nghip xut nhp khu trong các thi k; Giaătngăphíăthuăt dch v tài
tr thngămi: phí m L/C, phíătăvn b chng t, phí thông báo chng t, phí thanh
toán, phí báo có ngoi t,ầă
Thông qua vic tài tr choăvayăđi vi các doanh nghip xut khu, Ngân hàng
s có th kt hp bán chéo các sn phmăliênăquanănhăkinhădoanhăngoi t, phái sinh
tƠiăchính,ăpháiăsinhăhƠngăhóa,ầ

kinhădoanh.ăơyălƠămt ch tiêuăđnhălng, vƠăthôngăthng, ch tiêu này càng ln
càng tt. Doanh s cho vay th hinăđc quy mô và uy tín ca ngân hàng. Ch tiêu này
càng ln càng th hin quy mô vn ca ngân hàng ln, và thêm na nó còn th đc uy
tín caăngơnăhƠngăđó.ăBi vì, mt ngân hàng có uy tín cao, chtălng dch v tt thì
miăthuăhútăđc nhiu khách hàng vi nhiu hpăđng ln,ădoăđóădoanhăs cho vay
mi cao.
1.2.1.2. D n cho vay xut khu
Khác vi doanh s cho vay là ch tiêuăđánhăgiáăthiăkì,ăthìădăn CVXK li là
mt ch tiêu thiăđim.ăDăn CVXK ti mt thiăđim là tng giá tr các khon vay ti
thiăđimăđóăchaăđn hn hoàn tr mà ngân hàng cho các doanh nghip vay phc v
xut khu. Ch tiêu này cho bit ngân hàng ti thiăđimăđóăđangăchoăvayănhiu hay ít
đi viălnh vc xut khu.
1.2.1.3. T l n xu cho vay xut khu
Ch tiêu này cho bit t l n xu trong tngădăn các khon CVXK ca ngân
hƠng.ă xácăđnh t l n xu CVXK, ta dùng công thc sau:
N xu cho vay xut khu
13 T l n xu cho vay xut khu =
Tngădăn cho vay xut khu
Ch tiêu này th hin chtălng tín dng xut khu ti NHTM. Trong quá trình
hotăđng,ăcácăNHTMăđu c gng dùng các binăphápăđ đa t l n xu CVXK v
mc thp nht có th vƠăđm bo trong mc cho phép.
1.2.1.4. T trng d n cho vay xut khu
Ch tiêu này cho bit t l đóngăgópăca các khon CVXK vào tngădăn ca
ngơnăhƠng.ă xácăđnh t trng ca CVXK trong tngădăn cho vay, ta dùng công
thc sau:
Dăn cho vay xut khu
T trng dăn cho vay xut khu =

1.3. CÁC NHÂN T NHă HNGă N VICă Y MNH HOTă NG
CHO VAY XUT KHU CA NHTM
1.3.1. Nhơnătăkhách quan
1.3.1.1. Chính sách phát trin kinh t xã hi ca Chính ph
Các hotăđng kinh t nói chung và xut khu nói riêng chuătácăđng rt ln bi
chính sách ch trng, đng li phát trin kinh t ca Chính ph.
- Vămtătíchăcc:ăchínhăsáchăvămôăcaăChínhăphăcóăthătoăđiuăkinăCVXK
caăngơnăhƠngăđcămărngăvƠăphátătrin.ăNuăChínhăph ápădng chínhăsáchătinătă
mărngăthìăNHTMăđcăcpăthêmăvnădătr,ăkhănngăchoăvayăcaăngơnăhƠngăsăgiaă
tng.ăCácăngơnăhƠngăcóăth cóăchínhăsáchăchoăvayăt doăhn.ăChínhăsáchălƣiăsutălinhă
hot,ălƣiăsutăthcădngăluônălƠăđònăbyăthúcăđyăhotăđngătínădngăcaăngơnăhƠng.ă
HotăđngăCVXK chăyuădinăraătheoăhìnhăthcăchoăvayăbngăngoiăt viăchiăphíăvayă
vnăthngăthpăhnăkhiăvayăVN.ăVìăvyănuăNhƠăncăchoăphépătpătrungăngoiătă
vƠoăngơnăhƠng,ăqunălỦăngoiătămtăcáchăchtăchăthìăngơnăhƠngăsăcóănhiuăngună
ngoiătăđápăngănhuăcuăchoăvayăđiăviăcácăDoanhănghipăxutăkhu.