B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM

VÕ NGUYN HUNH NAM
NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG I VI
DOANH NGHIP NH VÀ VA TI NGÂN
HÀNG THNG MI C PHN ÔNG Á
LUN VN THC S KINH T
TP. H CHÍ MINH - Nm 2013
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM

VÕ NGUYN HUNH NAM
NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG I VI
DOANH NGHIP NH VÀ VA TI NGÂN
HÀNG THNG MI C PHN ÔNG Á
Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã s: 60340201
LUN VN THC S KINH T
NGI HNG DN KHOA HC:
PGS-TS. TRN HUY HOÀNG
TP. H CHÍ MINH - Nm 2013
i
LI CAM OAN
Tôi xin cam đoan đ tài “Nâng cao cht lng tín dng đi vi Doanh
nghip nh và va ti Ngân hàng Thng mi C phn ông Á” là công trình
nghiên cu do chính tôi thc hin. Tác gi vn dng các kin thc đã hc, các tài
liu tham kho, kt hp vi quá trình nghiên cu thc tin, thông qua vic tìm hiu
trao đi vi Giáo viên hng dn khoa hc, bn bè và các đi tng nghiên cu đ
hoàn thành lun vn ca mình
.

CHNG 1: TNG QUAN V TÍN DNG NGÂN HÀNG I VI
DOANH NGHIP NH VÀ VA 4
1.1 Tng quan v doanh nghip nh và va 4
1.1.1 Khái nim doanh nghip nh và va 4
1.1.2 Vai trò ca DNNVV trong nn kinh t Vit Nam 5
1.1.2.1 Thúc đy kinh t tng trng và tng thu nhp quc dân 5
1.1.2.2 To vic làm và thu nhp cho ngi lao đng 6
1.1.2.3 Góp phn làm cho nn kinh t nng đng,
đt hiu qu kinh t cao 6
1.1.2.4 Góp phn tích cc đi vi s phát trin kinh t
đa phng, khai thác tim nng th mnh ca tng vùng 6
1.1.3 Khó khn, hn ch ca DNNVV Vit Nam 7
1.1.3.1 Trình đ lao đng và nng lc qun lý còn thp 7
1.1.3.2 K thut và công ngh thp 7
1.2 Tng quan v tín dng ngân hàng đi vi DNNVV 7
1.2.1 C s lý lun chung v tín dng ngân hàng 7
1.2.1.1 Khái nim v tín dng ngân hàng 7
1.2.1.2 Phân loi các hình thc tín dng ca ngân hàng 8
1.2.1.3 Các sn phm tín dng ca ngân hàng 9
iv
1.2.2 Tín dng ngân hàng đi vi DNNVV 10
1.2.2.1 c đim tín dng ngân hàng đi vi DNNVV 10
1.2.2.2 Ri ro tín dng đi vi các DNNVV 11
1.2.2.3 Vai trò ca tín dng ngân hàng đi vi DNNVV 11
1.3 Cht lng tín dng đi vi DNNVV 12
1.3.1 Khái nim cht lng tín dng và ri ro tín dng 12
1.3.1.1 Khái nim cht lng tín dng 12
1.3.1.2 Khái nim ri ro tín dng 12
1.3.2
S cn thit phi nâng cao cht lng tín dng đi vi DNNVV 14

2.2.2.1
Phân tích d n cho vay theo loi hình cho vay 36
2.2.2.2 Phân tích d n cho vay theo k hn vay 37
2.2.2.3 Phân tích d n cho vay theo đi tng khách hàng
loi hình doanh nghip 38
2.2.2.4 Phân tích d n cho vay theo cht lng n vay 39
2.3 Thc trng cht lng tín dng đi vi DNNVV ti ngân hàng
TMCP ông Á 40
2.3.1 Thc trng tín dng đi vi DNNVV hin nay 40
2.3.1.1 Các chính sách h tr DNNVV 40
2.3.1.2 Tình hình tip cn ngun vn tín dng ca DNNVV 41
2.3.1.3 Nguyên nhân ca vic hn ch cp tín dng cho các
DNNVV 42
2.3.2 Cht lng tín dng đi vi DNNVV ti DAB 42
2.3
.2.1 Ch tiêu tng trng tín dng 42
2.3.2.2 Ch tiêu d n có tài sn đm bo 44
2.3.2.3 Ch tiêu t l n quá hn và n xu 46
2.3.2.4 Ch tiêu li nhun t hot đng tín dng ca DNNVV 48
2.3.3 ánh giá chung v cht lng tín dng ca DNNVV ti DAB 49
2.3.3.1 Nhng mt tích cc 49
2.3.3.2 Nhng tn ti trong hot đng tín dng ca DNNVV 50
vi
2.3.3.3 Nguyên nhân nh hng đn cht lng tín dng đi vi
DNNVV 51
KT LUN CHNG 2 55
CHNG 3: KIM NH CÁC NHÂN T NH HNG N CHT
LNG TÍN DNG I VI CÁC DNNVV TI NGÂN HÀNG TMCP
ÔNG Á
56

.2.2.1 Tng cng công tác thu thp, x lý thông tin tín dng 72
4.2.2.2 Nâng cao hiu qu thm đnh h s vay vn, thm đnh
phng án, d án sn xut kinh doanh và kh nng tr n ca KH 73
4.2.2.3 Nâng cao hiu qu thm đnh tài sn đm bo 74
4.2.2.4 Nâng cao công tác kim tra, giám sát, kim soát
khon vay 75
4.2.3 Tiêu chun hóa cán b làm công tác tín dng DN 75
4.2.3.1 ánh giá nng lc ca nhân viên theo tng cp đ 75
4.2.3.2 Bi dng kin thc, chuyên môn, đo đc cho CBTD 76
4.2.3.3 To môi trng làm vic thun li cho đi ng CBTD 76
4.2.4 Hoàn thin và phát trin h tng công ngh thông tin 77
4.2.4.1 Nâng cp trang thit b máy móc hin đi, đu t công
ngh và bo mt thông tin 77
4.2.4.2
ào to k nng ng dng công ngh thông tin, hin
đi hóa tác phong làm vic cho cán b nhân viên 77
4.2.5 Nâng cao vai trò công tác kim tra, kim toán ni b 78
4.2.6 y mnh công tác Marketing, qung cáo 79
4.2.6.1 Thc hin chin lc marketing hp lý, đáp ng ti đa nhu cu
DNNVV 79
4.2.6.2 Thu thp thông tin d liu khách hàng thông qua Marketing 80
viii
4.2.7 Tng cng các mi quan h vi các hip hi, ban ngành 80
4.3 Kin ngh 80
4.3.1 Kin ngh DNNVV 80
4.3.1.1 Xây dng phng án sn xut kinh doanh kh thi 78
4.3.1.2 Nâng cao trình đ chuyên môn, nng lc qun lý 79
4.3.1.3 m bo minh bch, rõ ràng trong tài chính và
nâng cao hiu qu s dng vn vay ngân hàng 79
4.3.1.4 Nâng cao nng lc cnh tranh, v th ca DN 80

TSB Tài sn đm bo
CBTD Cán b tín dng
VCCI Phòng Thng mi và Công nghip Vit Nam
BCTC Báo cáo tài chính
KHDN Khách hàng doanh nghip
Ting Anh
DAB Dong A Commercial Joint Stock Bank – Ngân hàng TMCP ông Á
CIC Credit Information Center – Trung tâm thông tin tín dng ca ngân
hàng nhà nc
EU European Union – Liên minh Châu Âu
ROA Return on Asset – Sut sinh li trên tng tài sn
ROE Return on Equity – Sut sinh li trên vn ch s hu
L/C Letter of Credit – Th tín dng
x
DANH MC BNG
Bng 1.1: Bng phân loi DNNVV theo khi EU
Bng 1.2: Bng tiêu chí phân loi DNNVV ti Vit Nam
Bng 2.1
: Các ch tiêu ch yu
Bng 2.2: Tình hình huy đng vn ca DAB giai đon 2010-2012
Bng 2.3: C cu d n theo loi hình cho vay
Bng 2.4: C cu d n theo k hn vay
Bng 2.5: C cu d n cho vay theo đi tng khách hàng và loi hình DN
B
ng 2.6: C cu d n cho vay theo cht lng n cho vay
Bng 2.7: Ch tiêu tng trng tín dng ca DNNVV giai đon 2010-2012
Bng 2.8: D n ca DNNVV theo tài sn đm bo
Bng 2.9: D n DNNVV theo ch tiêu n quá hn và n xu
Bng 2.10: Ch tiêu li nhun t hot đng tín dng ca DNNVV
Bng 3.1: Kt qu tng hp các nhân t nh hng đn cht lng tín dng

DN
này. Tuy nhiên vic tip cn ngun vn đi vi các DN này còn gp nhiu khó khn
và hn ch đng thi cht lng tín dng đi vi các DNNVV cha hiu qu. Chính
vì l đó mà vic nâng cao cht lng tín dng đi vi các DNNVV đc xem nh
vn đ ct lõi trong trong hot đng kinh doanh, hot đng qun tr ca các ngân
hàng nhm tng tính hiu qu ca vic s dng vn và kích thích các DNNVV hot
đng hiu qu cao.
T đnh hng đó, vic nghiên cu đ tài “Nâng cao cht lng tín dng đi
vi doanh nghip nh và va ti Ngân hàng Thng mi C phn ông Á” là
rt cn thit. Da trên c s khoa hc cùng vi vic phân tích thc trng hot đng
tín dng đi vi DNNVV và các nhân t nh hng đn cht lng tín dng ca các
DNNVV ti ngân hàng ông Á, lun vn xin đ xut mt s gii pháp và kin ngh
nhm gii quyt vn đ này.
2. Mc tiêu nghiên cu ca lun vn:
- Nghiên cu nhng vn đ lý lun c bn v DNNVV, tín dng ngân hàng và
cht lng tín dng đi vi các DNNVV ca NHTM, xác đnh s cn thit ca vic
nâng cao cht lng tín dng đi vi DNNVV ca NHTM.
- Nghiên cu thc trng v hot đng tín dng và cht lng tín dng đi vi
DNNVV ti Ngân hàng thng mi c phn ông Á t nm 2010-2012, qua đó rút
2
ra nhng mt đt đc cng nh tn ti cn gii quyt.
-
Kim đnh các nhân t nh hng đn cht lng tín dng đi vi các
DNNVV ti Ngân hàng thng mi c phn ông Á bng mô hình hi quy Binary
Logistic.
- Thit lp các gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng đi vi DNNVV ti
Ngân hàng thng mi c phn ông Á.
3. i tng và phm vi nghiên cu:
- i tng nghiên cu ca lun vn là cht lng tín dng đi vi DNNVV ti
Ngân hàng ông Á và các nhân t nh hng đn cht lng tín dng. Cht lng

Chng 3: Kim đnh các nhân t nh hng đn cht lng tín dng đi vi
DNNVV ti Ngân hàng thng mi c phn ông Á.
Chng 4: Gii pháp nâng cao cht lng tín dng đi vi DNNVV ti Ngân
hàng thng mi c phn ông Á.
4
CHNG 1
TNG QUAN V TÍN DNG NGÂN HÀNG I VI DOANH
NGHIP NH VÀ VA
1.1 Tng quan v doanh nghip nh và va
1.1.1 Khái nim doanh nghip nh và va
Khái nim DNNVV gi ý cho chúng ta tiêu chun v quy mô, kích c. Trên
thc t khó tìm đc đnh ngha mang tính tng quát vì môi trng kinh doanh ca
các DNNVV thng không đng nht và không n đnh.
Theo quan nim ca ngân hàng th gii, DNNVV là nhng DN có quy mô
nh bé v phng din vn, lao đng và doanh thu.
Theo y ban chun mc k toán quc t (FASB) đnh ngha DNNVV có
khong 50 nhân viên và doanh thu hàng nm khong 10 triu euro, thc t đa s
trên di 10 nhân viên, không có b phn theo dõi tuân th chun mc báo cáo tài
chính.
Theo quan nim ca liên minh Châu Âu (EU), DNNVV đc phân loi nh
sau:
Bng 1.1: Phân loi các DNNVV theo khi EU
Loi DN S nhân công Doanh s (triu
Euro)
Hoc tng tài
sn (triu Euro)
Va < 250 50 43
Nh < 50 10 10
Siêu nh < 10 2 2
Theo Ngh đnh 56/2009/CP-N ngày 30/06/2009 thì DNNVV là c s kinh

ngun
vn
S lao
đng
Tng
ngun vn
S lao
đng
I. Nông, lâm nghip
và thy sn
10 ngi
tr xung
20 t
đng tr
xung
t
 trên 10
ngi đn
200 ngi
t
 trên 20
t đng đn
100 t đng
t
 trên 200
ngi đn
300 ngi
II. Công nghip và
xây dng
10 ngi

đóng góp gn 15% tng thu ngân sách Nhà nc (Ngun: S liu Tng cc Thng
kê nm 2011).
1.1.2.2 To vic làm và thu nhp cho ngi lao đng
Hàng nm nc ta có khong hn mt triu ngi đn tui lao đng nhng
kh nng thu hút lao đng ca các DN ln ngày càng hn ch. Thêm vào đó, trong
tin trình đi mi và ci cách DN nhà nc đã khin cho nhiu ngi lao đng b
mt vic làm. Trong điu kin nh vy, các DNNVV đc bit là các DN ngoài
quc doanh đã có vai trò quan trng trong vic thu hút lao đng bao gm nhng
ngi mi đn tui lao đng, nhng ngi b mt vic làm do vic tinh gim biên
ch
 và các quân nhân khi hoàn thành ngha v tr v.
1.1.2.3 Góp phn làm cho nn kinh t nng đng, đt hiu qu kinh t cao
Vi quy mô vn và lao đng không ln, các DNNVV d dàng đc thành
lp, chuyn đi mt hàng sn xut kinh doanh. iu đó cho thy, các DNNVV
đóng vai trò quan trng trong lu thông hàng hóa và cung cp hàng hóa, dch v
b sung cho các DN ln, là nhng v tinh, nhng xí nghip gia công cho nhng
DN ln cùng h thng đng thi là mng li tiêu th hàng hóa cho các DN ln.
Các DNNVV đáp ng tích cc, kp thi nhu cu tiêu dùng ca dân c ngày
càng phong phú và đa dng mà các DN ln không th làm đc.
1.1.2.4 Góp phn tích cc đi vi s phát trin kinh t đa phng, khai thác
tim nng th mnh ca tng vùng
Phát trin các DNNVV s giúp các đa phng khai thác th mnh v đt
đai, tài nguyên, lao đng trong mi lnh vc phc v phát trin kinh t đa phng.
ó cng là lý do c bn đ ng và Nhà nc ta đa ra các chính sách h
tr phát
trin các DNNVV cng nh kinh t trang tri và phát trin các làng ngh truyn
thng  các vùng nông thôn nc ta.
Nh vy, t vic khng đnh v trí và vai trò ca các DNNVV trong vic
cung ng và làm tng tc đ lu thông hàng hóa trong nn kinh t nhiu thành
phn, vic chú trng phát trin các DNNVV  nc ta là mt trong nhng chin

8
1.2.1.2 Phân loi các hình thc tín dng ca ngân hàng
v Cn c vào thi hn cho vay
Cho vay ngn hn: là khon cho vay có thi hn cho vay đn 12 tháng nhm
đáp ng nhu cu vn lu đng thng xuyên hay theo thi v ca các DN.
Cho vay trung dài hn: là khon cho vay có thi hn cho vay trên 12 tháng
nhm đáp ng nhu cu đu t mua sm tài sn c đnh, ci tin đi mi thit b,
công ngh, m rng sn xut kinh doanh, cho vay thc hin d án đu t.
v Cn c vào mc đích s dng vn
Ch yu là cho vay phc v sn xut kinh doanh, vn vay s dng đ b
sung nhu cu mua sm, xây dng tài sn c đnh phc v cho sn xut kinh doanh,
b sung vn lu đng cho các DN…
v Cn c vào phng thc cho vay
Cho vay tng ln: là phng thc cho vay mà mi ln vay vn khách hàng
và ngân hàng phi thc hin tt c th tc vay vn cn thit và ký kt mt hp đng
tín dng.
Cho vay theo hn mc: là phng thc cho vay mà ngân hàng và khách hàng
xác đnh và tha thun mt hn mc tín dng trong mt khong thi gian nht đnh
Cho vay theo d án đu t: là phng thc cho vay đ thc hin các d án
đu t phát trin sn xut, kinh doanh, dch v và các d án đu t phc v đi
sng.
v Cn c vào hình thc đm bo n vay
Cho vay tín chp: là hình thc cho vay khách hàng không cn phi có tài sn
th
 chp, cm c hay s bo lãnh ca ngi th ba, vic cho vay ch da vào uy tín
ca bn thân khách hàng hoc s bo lãnh bng uy tín ca bên th ba
Cho vay có đm bo bng tài sn: là hình thc cho vay mà trong đó bên vay
phi s dng tài sn thuc quyn s hu, quyn s dng, quyn qun lý ca mình đ
đm bo n vay thông qua th chp, cm c hoc bo lãnh bng tài sn.
9

10
v Bao thanh toán
Theo Lut các T chc Tín dng nm 2010 s 47/2010/QH12: Bao thanh
toán là hình thc cp tín dng cho bên bán hàng hoc bên mua hàng thông qua vic
mua li có bo lu quyn truy đòi các khon phi thu hoc các khon phi tr phát
sinh t vic mua, bán hàng hoá, cung ng dch v theo hp đng mua, bán hàng
hoá, cung ng dch v. Bao thanh toán là hình thc cp tín dng ngn hn cho
khách hàng da trên các khon phi thu phát sinh t vic mua bán hàng hóa và dch
v.  Vit Nam hin nay quy đnh thi hn bao thanh toán không vt quá 180
ngày.
v Tài tr xut nhp khu
Hình thc đn gin đu tiên ca tài tr xut nhp khu là ngân hàng cho vay
trc tip đi vi các đn v xut nhp khu nh cho vay b sung vn lu đng, thu
mua ch bin sn xut hàng nhp khu theo các hp đng đã đc ký kt, cho vay
thanh toán nguyên liu, hàng hóa, vt t nhp khu t nc ngoài… T hình thc
cho vay đn gin trên ngân hàng m rng thc hin thêm các dch v khác nh: bo
lãnh m L/C, thanh toán hàng nhp khu, bo lãnh hi phiu, bão lãnh thc hin
hp đng, chit khu hi phiu và chng t có giá.
1.2.2 Tín dng ngân hàng đi vi DNNVV
1.2.2.1 c đim tín dng ngân hàng đi vi DNNVV
Xut phát t đc đim ca DNNVV là tình trng không minh bch v tài
chính, vn t có thp, kh nng tip cn thông tin và th trng hn ch, thiu tài
sn th chp, kh nng chng đ ri ro còn thp Do đó, quan h tín dng gia
DNNVV v
i các ngân hàng thng mi có nhng đc đim sau đây:
Th nht, v qui mô tín dng rt thp nu tính bình quân trên mt DNNVV
Th hai, v thi hn tín dng ch yu là vay ngn hn.
Th ba, v đm bo tín dng thì hu ht các DNNVV phi có TSB khi vay
vn các ngân hàng thng mi.
Th t, v mc đích s dng vn vay ch yu là b sung vn lu đng.

ca các DN nói chung và các DNNVV nói riêng, th hin  mt s phng din c
bn sau
:
DNNVV có đc đim ni bt là quy mô vn ch s hu nh nên thng ri
vào tình trng thiu vn cho hot đng sn xut kinh doanh. Do đó vay vn t ngân
hàng là mt gii pháp có vai trò vô cùng quan trng.
Vic m rng cho vay đi vi các DNNVV giúp cho nn kinh t vn hành
trôi chy hn. Thc t cho thy các DNNVV không th cnh tranh đc vi các DN
ln nu không có s tr giúp v vn t phía các ngân hàng. Ngun vn trung, dài
hn ca ngân hàng chính là chìa khóa m ra con đng cho các DNNVV tip cn
ti
n b khoa hc công ngh, đu t máy móc thit b đ phát huy ht kh nng linh
hot trong vic đáp ng nhu cu ca khách hàng, góp phn nâng cao nng lc cnh
tranh trên th trng.
Ngun vn ca ngân hàng đc coi là đòn by tài chính giúp DNNVV ti u
hóa cu trúc vn, đt đc chi phí s dng vn thp nht, tit kim chi phí. Các
DNNVV thng có ngun vn hn ch, nu s dng 100% vn t có thì chi phí rt
cao, do đó nu bit cách kt hp s dng vn t có và ngun vn vay vi mt t l
hp lý s giúp ti đa hóa li nhun vi mt chi phí vn bình quân thp nht.
Bên cnh thúc đy s phát trin ca các DNNVV bng ngun vn tín dng
ca ngân hàng mà còn thông qua đó tác đng tr li thúc đy h thng ngân hàng, vì
vic m rng cho vay đi vi DNNVV giúp cho các ngân hàng chuyn dch c cu
đu t hp lý, tng trng tín dng, đa dng hóa danh mc đu t cho vay, phân tán
ri ro và nâng cao v th cnh tranh.
1.3 Cht lng tín dng đi vi DNNVV
1.3.1 Khái nim cht lng tín dng
và ri ro tín dng
1.3.1.1 Khái nim cht lng tín dng
Cht lng tín dng là s đáp ng tt yêu cu v vn cho hot đng sn xut
kinh doanh ca khách hàng, phù hp vi s phát trin kinh t xã hi và đm bo s