BăGIÁOăDCăVÀăÀOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTP.HCM
NGUYNăTRNăLINHăLAN
NÂNG CAO NNGăLCăQUNăTR RIăRO
TÍN DNGăTIăNGÂN HÀNG THNGăMI
CăPHNăVITăNAMăTHNHăVNG

LUNăVNăTHCăSăKINHăT
TP.H CHÍ MINH – NMă2013 BăGIÁOăDCăVÀăÀOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTP.HCM
NGUYNăTRNăLINHăLAN NỂNGăCAOăNNGăLCăQUNăTRăRIăROă


NGUYNăTRNăLINHăLAN
MC LC

Trang
Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc ch vit tt
Danh mc các bng, biu
Danh mc các hình v
Danh mc các ph lc
LI M U 1
CHNG 1: C S LÝ LUN V QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN
HÀNG THNG MI 3
1.1 Ri ro tín dng ti ngơn hƠng thng mi 3
1.1.1 Khái nim ri ro tín dng 3
1.1.2 Phân loi ri ro tín dng 3
1.1.3 c đim ca ri ro tín dng 4
1.1.4 Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng 5
1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 5
1.1.4.2 Nguyên nhân ch quan 7
1.1.5 nh hng ca ri ro tín dng 9
1.1.5.1 nh hng ca ri ro tín dng đn ngơn hƠng thng mi 9
1.1.5.2 nh hng ca ri ro tín dng đn nn kinh t - xã hi 10
1.2 Qun tr ri ro tín dng vƠ nơng cao nng lc qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng
thng mi 11


2.2.2 Tình hình n quá hn, t l n xu và phân loi n 36
2.2.3 Tình hình trích lp và s dng qu d phòng ri ro 38 2.3 Thc trng nng lc qun tr ri ro tín dng ti Ngân Hàng TMCP Vit Nam Thnh
Vng 39
2.3.1 B máy qun tr, điu hành h thng qun tr ri ro 39
2.3.2 Chính sách tín dng 42
2.3.2.1 nh hng tín dng 42
2.3.2.2 Gii hn ri ro tín dng 43
2.3.3 Quy trình nghip v tín dng 44
2.3.3.1 B máy phê duyt tín dng 44
2.3.3.2 Nguyên tc thm đnh và phê duyt các khon cp tín dng 45
2.3.3.3 Quy trình cp tín dng 46
2.3.4 Kt qu xp hng tín dng ni b khách hàng 49
2.3.5 iu kin v bo đm tin vay vƠ quy trình đnh giá tài sn bo đm 52
2.3.6 Quy trình kim tra, giám sát vn vay 53
2.3.7 Qun lỦ các khon tín dng có ri ro cao 53
2.3.8 Quy trình theo dõi, giám sát và x lý n có vn đ 54
2.3.9 Kim toán ni b theo đnh hng ri ro 55
2.3.10 Báo cáo ni b v ri ro tín dng 56
2.4 ánh giá công tác qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Vit Nam Thnh
Vng 57
2.4.1 Kt qu đt đc 57
2.4.2 Nhng tn ti và nguyên nhân ca tn ti 59
KT LUN CHNG 2 64
CHNGă3:ăGIIăPHÁPăNỂNGăCAOăNNGăLC QUN TR RI RO TÍN
DNG TIă NGỂNă HÀNGă THNGă MI C PHN VIT NAM THNH
VNG 65

3.2.6.1 Quy đnh tiêu chun đi vi kim toán ni b 79
3.2.6.2 m bo cht lng hot đng kim toán ni b 79
3.2.7 Nâng cao cht lng h thng thông tin qun tr ri ro và báo cáo ri ro trong
hot đng tín dng 80 3.2.7.1 Các yêu cu đi vi h thng thông tin qun tr ri ro 80
3.2.7.2 Quy đnh v báo cáo ri ro 81
3.3 Các gii pháp h tr 81
3.3.1 i vi Chính ph 81
3.3.2 i vi Ngơn hƠng NhƠ nc 82
3.3.2.1 Hoàn thin h thng pháp lut Ngân hàng 82
3.3.2.2 Nơng cao hot đng thanh tra kim soát, giám sát ngơn hƠng 83
3.3.2.3 Hoàn thin c ch, quy ch phát hành và qun lý, phi hp vi các c quan
chc nng nhm hn ch tình hình giy t gi mo trong giao dch ngân hàng 84
3.3.2.4 Hoàn thin h thng thông tin tín dng trong hot đng ngân hàng 86
3.3.2.5 Hoàn thin quy đnh v xp hng khách hàng ca ngân hàng thng mi 87
3.3.2.6 Yêu cu các ngơn hƠng thng mi minh bch thông tin 87
KT LUN CHNG 3 89
KT LUN 90

Tài liu tham khoầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầ.92
Ph lc
DANH MC CH VIT TT

Ting Anh

CIC Credit Information Certer Trung tâm thông tin tín dng
SME Small and Medium Enterprise Doanh nghip va và nh
VPBank Vietnam Prosperity Bank Ngân hàng TMCP Vit Nam

RRT H thng đánh giá ri ro tín dng đin t ca VPBank
RSM Mô hình chm đim tín dng dành cho KHCN
T24 H thng phn mm ngân hàng T24
TCTD T chc tín dng
TD Tín dng
TG Tng giám đc
TMCP Thng mi c phn
TSB Tài sn bo đm
XHTDNB Xp hng tín dng ni b DANH MC CÁC BNG BIU

Trang
Bng 2.1: Mt s ch tiêu hot đng chính ca VPBank 31
Bng 2.2: C cu d n theo thi gian đáo hn ca VPBank 34
Bng 2.3: Hiu sut s dng vn ca VPBank 35
Bng 2.4: Tình hình n quá hn ti VPBank 37
Bng 2.5: Tình hình n xu ti VPBank 37
Bng 2.6: D phòng ri ro các khon cho vay ti VPBank 38
Bng 2.7: Bin đng d phòng chung cho các khon cho vay khách hàng 39
Bng 2.8: Bin đng d phòng c th cho các khon cho vay khách hàng 39
Bng 2.9: Trình t thc hin cp tín dng ti các chi nhánh có Ban tín dng 46
Bng 2.10: Trình t thc hin cp tín dng ti Trung tâm x lý tín dng tp trung CPC
47
Bng 2.11: Xp hng khách hàng theo mc đ ri ro 49
Bng 2.12: ánh giá tín dng kt hp 50

Ph lc 10: B máy phê duyt tín dng ti VPBank 124
Ph lc 11: Mt s nguyên tc phê duyt tín dng ti VPBank 129
Ph lc 12: Bng đánh giá tín dng kt hp 132 1
LI M U1. Lý do nghiên cuăđ tài
Qun tr ri ro luôn là mc tiêu cao nht ca các TCTD, trong đó qun tr vic
cp TD là mc tiêu hƠng đu, bi đơy lƠ hot đng mang li li nhun cao nht cho
NH, nhng đng thi cng lƠ hot đng tim n ri ro ln nht. P.Volker, cu Ch tch
Cc d tr liên bang M cho rng: “Nu NH không có nhng khon n xu thì đó
không phi là hot đng kinh doanh”. iu đó cho thy ri ro TD luôn tn ti và n
xu là mt thc t hin nhiên  bt c NH nào, k c các NH hƠng đu trên th gii
bi có nhng ri ro nm ngoài tm kim soát ca con ngi. Tuy nhiên, s khác bit
c bn ca các NH có nng lc qun tr ri ro TD là kh nng khng ch n xu  mt
t l có th chp nhn đc nh xây dng mt mô hình qun tr ri ro hiu qu, phù
hp vi môi trng hot đng đ hn ch đc nhng ri ro TD mang tính ch quan,
xut phát t yu t con ngi và nhng ri ro TD khác có th kim soát đc.
Trong quá trình chuyn đi, vi phng châm hƠnh đng ca VPBank “Nn tng
vng chc, bt phá thƠnh công”, bên cnh các sáng kin nhm thúc đy hot đng bán
hàng, phân khúc KH nhm nâng cao giá tr và cht lng dch v, phát trin mng li
và các kênh phân phi, vic chú trng các bin pháp đm bo NH phát trin bn vng
và vn hành theo các chun mc an toàn, lành mnh trong hot đng NH, đc bit là
trong hot đng TD là mt nhu cu cp thit, đ hng tin ti mt mô hình qun tr
ri ro toàn din và hiu qu. Xut phát t nhu cu cp thit đó, tôi chn đ tài “Nâng
cao nng lc qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng thng mi c phn Vit Nam
Thnh Vng” cho ni dung nghiên cu ca lun vn.

1.1 Ri ro tín dng ti ngân hàng thngămi
1.1.1 Khái nim ri ro tín dng
Ri ro TD là loi ri ro phát sinh trong quá trình cp TD ca NH, biu hin trên
thc t qua vic KH không tr đc n hoc tr n không đúng hn cho NH.
Có th nói ri ro TD có th xut hin trong các mi quan h mƠ trong đó NH là
ch n mà KH li không thc hin hoc không đ kh nng thc hin ngha v tr n
khi đn hn. Ri ro TD din ra trong quá trình cho vay, chit khu công c chuyn
nhng và giy t có giá, cho thuê tài chính, bo lãnh, bao thanh toán ca NH. ơy
còn đc gi là ri ro mt kh nng chi tr và ri ro sai hn, là loi ri ro liên quan đn
cht lng hot đng TD ca NH.
1.1.2 Phân loi ri ro tín dng
 Cnăc vào nguyên nhân phát sinh ri ro
- Ri ro giao dch: là mt hình thc ca ri ro TD mà nguyên nhân phát sinh là
do nhng hn ch trong quá trình giao dch và xét duyt cho vay, đánh giá KH. Ri ro
giao dch bao gm ri ro la chn, ri ro bo đm và ri ro nghip v.
 Ri ro la chn: ri ro liên quan đn quá trình đánh giá phơn tích TD, khi NH
la chn phng án vay vn có hiu qu đ ra quyt đnh cho vay.
 Ri ro bo đm: ri ro phát sinh t các tiêu chun đm bo nh các điu khon
trong hp đng cho vay, các loi TSB, ch th đm bo, cách thc đm bo và mc
cho vay trên tr giá ca TSB.
 Ri ro nghip v: ri ro liên quan đn công tác qun lý khon vay và hot đng
cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut x lý các
khon cho vay có vn đ.
- Ri ro danh mc: là mt hình thc ca ri ro TD mà nguyên nhân phát sinh là
4
do nhng hn ch trong qun lý danh mc cho vay ca NH, đc phân chia thành ri
ro ni ti và ri ro tp trung.
 Ri ro ni ti: xut phát t các yu t, các đc đim riêng có, mang tính riêng
bit bên trong ca mi ch th đi vay hoc ngƠnh, lnh vc kinh t. Xut phát t đc
đim hot đng hoc đc đim s dng vn ca KH vay vn.

nhng c hi đt đc nhng li ích xng đáng vi mc ri ro chp nhn. NH s
hot đng tt nu mc ri ro mà NH gánh chu là hp lý và kim soát đc, nm
trong phm vi kh nng các ngun lc tài chính và nng lc TD ca NH.
1.1.4 Nguyên nhân dnăđn ri ro tín dng
Trong quan h TD có hai đi tng tham gia là NH cho vay và ngi đi vay.
NH và ngi đi vay hot đng tuân theo s chi phi vi nhng điu kin c th ca
môi trng kinh doanh. Môi trng kinh doanh là đi tng th ba có mt trong
quan h TD. Ri ro TD xut phát t môi trng kinh doanh gi là ri ro do nguyên
nhân khách quan. Ri ro xut phát t ngi đi vay và NH cho vay gi là ri ro do
nguyên nhân ch quan. S tip cn các yu t, nguyên nhân gây ri ro giúp chúng ta
nhìn nhn ri ro mt cách đy đ, toàn din và khách quan, t đó s đa ra đc
nhng đ xut phòng nga, gim thiu ri ro trong kinh doanh ca NHTM mt cách
hu ích và thit thc hn.
1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan
 Ri ro t môiătrng kinh doanh
Nguyên nhân t môi trng t nhiên: nn kinh t chu tác đng trc tip ca môi
trng t nhiên. Các din bin không nh d đoán ca thiên nhiên, nht là các thm
ha nh l lt, hn hán, dch bnh, ha honầ gơy tác đng nng n đn sn xut,
kinh doanh ca các DN, các h sn xut hot đng trong lnh vc nông nghip, công
nghip, thng miầ vƠ lƠm cho h không có kh nng tr n, dn đn ri ro cho
NHTM.
Nguyên nhân t môi trng kinh t: môi trng kinh t tác đng mnh m đn
lnh vc kinh doanh ca NH cng nh các DN trong nn kinh t. Khi nn kinh t tng
trng n đnh thì các DN lƠm n hiu qu và có nhiu kh nng tr n NH. Ngc
6
li, khi nn kinh t suy thoái, mt n đnh, sc mua gim sút, hàng hóa  đng, làm
cho các DN khó khn, thua l và nh hng ti kh nng tr n cho NH. Thm chí,
khi lãi sut th trng thay đi không nh NHTM d kin cng dn đn ri ro TD.
Ngoài ra các chính sách qun lỦ v mô ca Chính ph cng nh hng ln đn hot
đng ca các DN và ca NH. Chng hn khi Chính ph gim thu nhp khu mt hàng

thanh tra phát hin và x lý kp thi.
 Ri ro do h thng thông tin
Nhng thách thc cho h thng NH là vic thiu thông tin tng xng đ làm c
s trong vic m rng và kim soát TD cho nn kinh t, do đó nu các NH m rng
TD trong điu kin môi trng thông tin cha cơn xng s gia tng nguy c n xu
cho h thng NH.
H thng thông tin và th trng thông tin cha thc s phát trin, s ngun và
kênh thông tin b hn ch, trong khi đó đ chính xác, tính công khai, minh bch ca
thông tin cha đc đm bo. Các NH vì s nh hng đn danh ting và nim tin ca
công chúng nên không công khai các v v n do KH c ý la đo, các th đon mà
chúng đư s dng đ các NH khác có th cp nht các thông tin này đ cnh giác vƠ đ
phòng, góp phn gim thiu ri ro.
1.1.4.2 Nguyên nhân ch quan
 Ri ro TD do các nguyên nhân t phíaăngi vay
S thay đi ca chính sách, pháp lut nh hng bt li đn hot đng kinh
doanh ca DN.
Kh nng qun lý kinh doanh kém. Khi các DN vay tin NH đ m rng quy mô
kinh doanh, đa phn là tp trung vn đu t vƠo tƠi sn vt cht ch ít DN nào mnh
dn đi mi cung cách qun lỦ, đu t cho b máy giám sát kinh doanh, tài chính, k
toán theo đúng chun mc. Quy mô kinh doanh phát trin quá nhanh so vi t duy
qun lý là nguyên nhân dn đn s phá sn ca các phng án kinh doanh đy kh thi
mà l ra nó phi thành công trên thc t.
Tình hình tài chính DN yu kém, thiu minh bch. Vic ghi chép các s sách k
toán vn cha đc các DN tuân th nghiêm chnh và trung thc. Khi cán b NH lp
8
các bng phân tích tài chính ca DN da trên s liu do các DN cung cp, thng
thiu tính thc t và xác thc. ơy cng lƠ nguyên nhơn vì sao NH vn luôn xem nng
phn tài sn th chp nh lƠ ch da cui cùng đ phòng chng ri ro TD.
Ngi vay c ý la đo, làm gi mo giy t đ vay vn NH. H s giy t làm
gi rt tinh vi, bng mt thng hoc ch s dng nhng thit b k thut thô s nh

cao, chy theo doanh s hoc các KH chp nhn mc lãi sut cao, bt chp nhng
khon vay không lành mnh, thiu an toƠn. ơy lƠ mt vn đ cha đng nhiu nhân
t dn đn mt an toàn vn ca NHTM.
S hp tác gia các NHTM còn lng lo. Trong qun tr tài chính, kh nng tr
n ca mt KH là mt con s c th, có gii hn ti đa ca nó. Nu do s thiu trao
đi thông tin, dn đn vic nhiu NH cùng cho vay mt KH đn mc vt quá gii
hn ti đa nƠy thì ri ro chia đu cho các NH, ch không ngoi tr mt NH nào. Trong
tình hình cnh tranh gia các NHTM ngày càng gay gt, s hp tác cht ch gia các
NHTM là rt quan trng trong vic cung cp thông tin kp thi, chính xác đ các NH
có các quyt đnh cho vay hp lý.
1.1.5 nhăhng ca ri ro tín dng
1.1.5.1 nhăhng ca ri ro tín dng đn ngân hàng thngămi
 Làm gim li nhun và kh nngăthanhătoánăca NHTM
Nhng khon TD gp ri ro s gây cho NHTM nhng thit hi to ln v mt tài
chính. Khi ri ro TD xy ra, NH không thu đc vn TD đư cp vƠ lưi cho vay, nhng
NH phi tr vn và lãi cho khon tin huy đng khi đn hn, điu này s làm cho NH
mt cơn đi trong vic thu chi, vòng quay vn TD gim làm cho NH kinh doanh không
hiu qu, chi phí ca NH tng lên so vi d kin. ng thi ri ro TD cng lƠm chm
quá trình chu chuyn vn ca các NHTM do các khon lãi hay n quá hn, làm NH
mt c hi đu t vƠo nhng d án kh thi, có kh nng mang li li nhun cho NH.
Ri ro TD đư khin cho vic hoàn tr tin gi ca NH gp khó khn. Nu mt
khon vay nƠo đó b mt kh nng thu hi thì NH phi s dng các ngun vn ca
mình đ tr cho ngi gi tin, đn mt chng mc nào đó, NH không có đ ngun
vn đ tr cho ngi gi tin thì NH s ri vƠo tình trng mt kh nng thanh toán, có
10
th dn đn nguy c gp ri ro thanh khon.
 Làm gim uy tín ca NHTM
Ri ro TD đư lƠm gim uy tín ca NH và nh hng đn hot đng kinh doanh
ca NH. KH mt lòng tin  NH s không gi tin vào NH, thm chí có th rút li
nhng khon tin đư gi. iu này không nhng gơy khó khn cho hot đng huy

khi đu cho chu k lm phát mi, làm trm trng thêm tình trng tht nghip, gây
tâm lý hoang mang, to môi trng cho các t nn xã hi phát trin. Ri ro TD làm
gim lòng tin ca dân chúng vào s lành mnh và vng chc ca h thng tài chính
quc gia, vào chính sách tin t ca NHTW, dn đn khuynh hng tiêu dùng và tích
ly cho đu t không hiu qu.
1.2 Qun tr ri ro tín dng vƠănơngăcaoănngălc qun tr ri ro tín dng ti
ngân hàng thngămi
1.2.1 Khái nim qun tr ri ro tín dng và nngălc qun tr ri ro tín dng
Chp nhn và qun tr ri ro là nguyên tc c bn trong kinh doanh NH. Tuy
nhiên, NH cn phi tính đn kh nng chp nhn ri ro trong chin lc kinh doanh
ca mình và cn hiu thu đáo, đo lng và kim soát ri ro trong phm vi kh nng
sn sàng ng phó đi vi nhng bt li có th chp nhn đc.
Qun tr ri ro TD là quá trình xây dng và thc thi các chin lc, chính sách
qun lý, kinh doanh TD, tng cng các bin pháp phòng nga, hn ch và gim thp
n quá hn, n xu nhm đt đc các mc tiêu an toàn, hiu qu, nâng cao cht lng
và phát trin bn vng đi vi hot đng TD ca NH.
Qun tr ri ro TD chính là vic xây dng h thng qun lý và các chính sách
qun tr ri ro thích hp đi vi hot đng TD nhm tuân th các quy đnh ca pháp
lut, nhn din, cnh báo vƠ đ ra các bin pháp hn ch s xut hin ca ri ro TD,
gim thiu nhng thit hi khi chúng phát sinh, đng thi xác đnh s tng quan hp
lý gia các ngun lc ca NH vi mc đ mo him có th khi s dng vn NH cho
nghip v cp TD. Qun tr ri ro TD tt chính là mt ngun li th cnh tranh và là
mt công c to ra giá tr, cng góp phn to ra chin lc kinh doanh hiu qu hn.
T đó có th thy rng ri ro TD luôn tn ti và n xu là mt thc t hin nhiên  bt
12
c NH nƠo. Nng lc qun tr ri ro TD là kh nng khng ch n xu  mt t l có
th chp nhn đc nh xây dng mt mô hình qun tr ri ro TD hiu qu, phù hp
vi môi trng hot đng đ hn ch đc nhng ri ro TD mang tính ch quan, xut
phát t yu t con ngi và nhng ri ro TD khác có th kim soát đc.
1.2.2 Tiêuăchíăđánhăgiá nngălc qun tr ri ro tín dng ti ngơnăhƠngăthngă