B GIÁO DC VÀ ÀO TO
I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
HUNH GIÁP NG THI
GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU
HOT NG KINH DOANH CA
NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG
VIT NAM
LUN VN THC S KINH T
TP. H Chí Minh ậ Nm 2013
B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
I HC KINH T TP. H CHÍ MINH HUNHăGIÁPăNGăTHI
Tác gi lunăvn
HUNHăGIÁPăNGăTHI MC LC
TRANG PH BÌA
LIăCAMăOAN
MC LC
DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT
DANH MC BNG BIU
DANH MC BIUă
LI M U
CHNGă1:ăTNG QUAN V HIU QU HOTăNG KINH DOANH
CA NGỂNăHĨNGăTHNGăMI 1
1.1. Tng quan v hotăđng kinh doanh caăNgơnăhƠngăthngămi 1
1.1.1. Khái nim v ngơnăhƠngăthngămi 1
1.1.2. Hotăđng kinh doanh caăngơnăhƠngăthngămi. 1
1.2. Tng quan v hiu qu hotăđng kinh doanh caăNgơnăhƠngăthngă
mi 2
1.2.1. Hiu qu và các nhân t nhăhngăđn hiu qu kinh doanh ca
ngơnăhƠngăthngămi. 2
1.2.1.1. Khái nim v hiu qu kinh doanh caăngơnăhƠngăthngămi 2
1.2.1.2. Các nhân t nhăhngăđn hiu qu kinh doanh ca NHTM 3
1.2.2. Vai trò ca vic phân tích hiu qu kinh doanh ca ngân hàng

Kt lunăchngă2 56
CHNGă 3: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOTă NG KINH
DOANH CA NHTMCP NGOIăTHNGăVIT NAM 57
3.1. nhă hng hotă đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Ngoi
ThngăVităNamătrongăgiaiăđon ti 57
3.2. Gii pháp nâng cao hiu qu hotă đng kinh doanh ca Ngân hàng
TMCP NgoiăThngăVit Nam 59
3.2.1.ăTngăcng hotăđngăhuyăđng vn 60
3.2.2.ăy mnh công tác tín dng 61
3.2.3. Phát trin mngăli chi nhánh 63 3.2.4.ăy mnhăđuătăcôngăngh và phát trin các sn phm ngân hàng
trên nn tng công ngh hinăđi 64
3.2.5. Nâng cao hiu qu công tác qung cáo tip th 66
3.2.5.1. Gii pháp cho hotăđng marketting dch v 66
3.2.5.2. Gii pháp v ch đ phc v vƠăđƣiăng khách hàng 67
3.2.5.3. Nâng cao chcănngăca phòng quan h khách hàng 67
3.2.6. Hoàn thin mô hình t chcăđnhăhng khách hàng kt hp vi
sn phm 68
3.2.7. Khoa hc hóa qun tr ngun nhân lc 69
3.2.8. Hoàn thin công tác kim tra kim soát 70
3.3. Kin ngh đi vi Chính ph vƠăNgơnăhƠngăNhƠănc 71
3.3.1.ăi vi Chính ph 71
3.3.2.ăi viăNgơnăhƠngănhƠănc 72
Kt lunăchngă3 75
KT LUN 76
TÀI LIU THAM KHO 77
Biuăđ 2.4:ăCăcuădăn cho vay ca VCB phân theo thiăgianăđáoăhnănmă
2011-2012 35
Biuăđ 2.5:ăTìnhă hìnhădăn cho vay trên tng tài sn caă VCBăgiaiăđon
2008-2012 36
Biuăđ 2.6:ăTìnhăhìnhătngătrng chi phí hotăđng ca VCB 41
Biuăđ 2.7: Tình hình tng chi phí trên tng thu nhp giaiăđon 2008-2012 . 45
Biuăđ 2.8: Tìnhăhìnhătngătrng li nhunătrc thu ca VCB 46
LI M U
1. Tính cp thit ca đ tài:
VităNamăđƣăchínhăthc tr thành thành viên th 150 ca t chcăThngămi
Th giiăWTOăngƠyă07/11/2006.ăóăva là th thách va là thiăcămiăđ Vit
Namăvngălênătr thành mtănc công nghip phát trinăvƠoănmă2020ănhăngh
quyt caăngăđƣăđ ra, nhmăđaăđtănc ta sánh vai vi bn bè trong khu vc
và trên toàn Th gii.
 lƠmăđcăđiuănƠy,ăđòiăhi mi cp mi ngành, miăngi dân t Trung
ngăđnăđaă phngă phi hi nhp vi nn kinh t quc t cùng chung tay xây
dngăđtănc phnăvinhăvƠă giƠuăđp.ăTrongăđóănn kinh t nói chung và ngành
ngân hàng nói riêng phiăđiăđu trong quá trình hi nhp, biăvìăđơyălƠ mt ngành có
nhăhng rt lnăđn s phát trin kinh t và s năđnh chính tr - xã hiănc nhà.
Mun vy, toàn b h thng ngân hàng phiăđápăng mi nhu cu trong quá
trình hi nhp kinh t quc t, không ngng nâng cao hiu qu hotăđng ca toàn
h thng.  nâng cao hiu qu kinh doanh caămình,ăcácăNgơnăhƠngăthngămiăđƣă
thc hin tích cc các giiăphápăsau:ătngăvnăđiu l,ăcăcu li n,ăđi mi công
tác qun tr, nâng cao chtălng ngun nhân lc,ăđuătăcôngănghầ

- Kt qu nghiên cu ca lunăvnăs góp phn b sung và h thng hóa các
vnăđ lý lun v hiu qu hotăđng kinh doanh caăNgơnăhƠngăthngămi trong
thi gian sp ti, làm tài liu tham kho cho công tác nghiên cu, hc tp v chuyên
ngành.
6. Phng pháp nghiên cu: lun vnă s dngă phngă phápă nghiênă cu
chính là:
- Phngăphápăthuăthp s liu t báo cáo hotăđng kinh doanh ca ngân
hàng.
- Phngăphápăthng kê.
- Phngăphápăphơnătíchă- so sánh, tng hp.
7. Kt cu lun vn :
Lunăvnăđc kt cuăthƠnhă3ăchng,ăbaoăgm:
Chng 1: Tng quan v hiu qu hotă đng kinh doanh ca ngân hàng
thngămi Chng 2 : Thc trng hotăđng kinh doanh ca ngân hàng TMCP Ngoi
thngăVităNamăgiaiăđon 2008-2012
Chng 3 : Gii pháp nâng cao hiu qu hotăđng kinh doanh ca Ngân
hàng TMCP NgoiăThngăVit Nam
1

CHNG 1:TNG QUAN V HIU QU HOT NG KINH
DOANH CA NGỂN HÀNG THNG MI
1.1. Tng quan v hot đng kinh doanh ca Ngơn hƠng thng mi
1.1.1. Khái nim v ngơn hƠng thng mi
Ngân hƠngăthngă mi (NHTM) là loi ngân hàng giao dch trc tip vi các
công ty, xí nghip, t chc kinh t và cá nhân, bng cách nhn tin gi, tin tit kim,
ri s dng s vnăđóăđ cho vay, chit khu, cung cpăcácăphngătin thanh toán và
cung ng dch v ngơnăhƠngăchoăcácăđiătng nói trên.

mnh m. Bên cnhăđó,ăngƠy càng có nhiuăhnăs cnh tranh khc lit trên th trng
t các t chcătƠiăchínhăphiăngơnăhƠng,ăcácăngơnăhƠngăthngămi. Do vy, xut hin
mtăxuăhngăđápăng nhu cu ca miăđiătng khách hàng mt cách tt nht,ăđangă
dng hoá các sn phm dch v ngân hàng, tin ti gim dn s ph thuc thu nhp ca
ngân hàng vào thu nhp t hotăđng tín dng. Dch v ngân hàng khác bao gm: dch
v thanh toán, kinh doanh ngoi hi, dch v môi gii, boălƣnh,ătăvnătƠiăchínhăầ
1.2. Tng quan v hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngơn hƠng thng mi
1.2.1. Hiu qu và các nhân t nh hng đn hiu qu hot đng kinh
doanh ca ngơn hƠng thng mi.
1.2.1.1. Khái nim v hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng
thng mi
Trong hotăđng kinh doanh ca NHTM, hiu qu có th đc hiu  hai khía
cnh sau:
 Kh nngăbinăđiăcácăđuăvƠoăthƠnhăcácăđu ra, hay kh nngăsinhăli hoc
gim thiuăchiăphíăđ tngăkh nngăcnh tranh viăcácăđnh ch tài chính khác
Xác sut hotăđng an toàn ca ngân hàng.
S lành mnh ca h thng NHTM quan h cht ch vi s năđnh và phát trin
ca nn kinh t vì NHTM là t chc trung gian tài chính kt ni khu vc tit kim vi
3

khu vcăđuătăca nn kinh t.ăDoăđó,ăs binăđng ca nó s nhăhng rt mnhăđn
các ngành kinh t quc dân khác.
Hiu qu còn là phm trù phn ánh s thayăđi công ngh, s kt hp và phân b
hp lý các ngun lc,ătrìnhăđ lành ngh caălaoăđng,ătrìnhăđ qunălỦầănóăphn ánh
quan h soăsánhăđc gia kt qu kinh t và chi phí b raăđ đtăđc kt qu đó.
Nhăvy, quan đim v hiu qu lƠăđaădng, tùy theo mcăđíchănghiênăcu có th
xét hiu qu theo nhng khía cnh khác nhau. Tuy nhiên, xut phát t nhng hn ch
v thi gian và ngun s liu,ăquanăđim v hiu qu mà lunăvnăs dngăđ đánhăgiáă
hiu qu kinh doanh ca các NHTM là da trên tiêu chunăđánhăgiáăv mcăđ an toàn,
lành mnh, kh nngăchngăđ các riăro,ătrongăđóăth hin bao hàm tính hiu qu hot

th đc các ngun vn, công ngh, kinh nghim qun lý t các nn kinh t phát
trinầăTuyănhiên,ăbênăcnhăđó,ăngƠnhăngơnăhƠngăcngăphiăđi mt vi nhiu thách
thc t quá trình hi nhp,ănhăphi cnh tranh vi nhng tpăđoƠnătƠiăchínhăđy tim
lc (v vn, công ngh,ănngălc qunălỦầ).ăNgoƠiăra,ănhng binăđng ca tình hình
kinh t, chính tr và xã hi caăcácănc trên th giiăcngăcóănhng nhăhng nht
đnhăđn nn kinh t trongănc nói chung và hiu qu hotăđng ca các NHTM nói
riêng.
- Môiătrng pháp lý
Môiătrng pháp lý bao gmătínhăđng b vƠăđyăđ ca h thng lut,ăcácăvnă
bnădi lut, vic chp hành lutăvƠătrìnhăđ dân trí.
Thc tin cho thy s phát trin ca các nn kinh t th trng trên th gii hàng
trmănmăquaăđƣăchng minh cho tm quan trng ca h thng lut trong vicăđiu
hành nn kinh t th trng. Nu h thng lut pháp đc xây dng không phù hp vi
yêu cu phát trin ca nn kinh t thì s là mt rào cn ln cho quá trình phát trin kinh
t. Khác viăcácănc có nn kinh t th trng phát trin, khi mà h có mt h thng
lutăkháăđyăđ vƠăđc saăđi b sung nhiu ln trong quá trình phát trin ca mình,
thì  Vit Nam do mi chuynăđi nn kinh t t căch k hoch hóa sang vn hành
theo nn kinh t th trngăhnă20ănm,ădoăđóăh thng lut còn thiuăvƠăchaăđyăđ.
5

ơyăcngăthc s là mt tr ngiăđi vi hotăđng ca các NHTM biăvìămôiătrng
pháp lý hoàn chnhăchínhălƠăcăs tinăđ cho ngành ngân hàng phát trin nhanh và bn
vng.
Nhóm nhân t ch quan
Nhóm nhân t ch quanăđcăbƠnăđn chính là các nhân t bên trong ni b ca
chínhăcácăNHTMănhăcácănhơnăt v nngălc tài chính, kh nngăqun tr điu hành,
ng dng tin b công ngh,ătrìnhăđ và chtălng caălaoăđngầ
- Nngălc tài chính ca mtăNHTMăthngăđc biu hinătrc ht là qua kh
nngăm rng ngun vn ch s hu, vì vn ch s hu th hin sc mnh tài chính
ca mt ngân hàng. Tim lc v vn ch s hu nhăhngăđn quy mô kinh doanh

ngân hàng to lpăđc nhngăkháchăhƠngătrungăthƠnh,ăngnăngaăđc nhng ri ro
có th xy ra trong các hotăđngăkinhădoanh,ăđuătăvƠăđơyăcngălƠănhơnăt giúp các
ngân hàng gim thiuăđc các chi phí hotăđng. Tuy nhiên, trong quá trình phát trin
ngun nhân lc luôn phi chú trng vic gn phát trin nhân lc vi công ngh mi.
1.2.2. Vai trò ca vic phân tích hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân
hƠng thng mi
Phân tích hiu qu hotăđng kinh doanh caăNHTMălƠăxemăxét,ăđoălng quá
trình thc hin chinălc kinh doanh. Vic phân tích hiu qu hotăđng kinh doanh
ca ngân hàng s phnăánhăđcătrìnhăđ s dng các ngun lc (ngun lc trong xã
hi và ngun lc caăchínhăngơnăhƠng)ăđ đtăđc kt qu cao nht vi tng chi phí
thp nht.ăTrênăcăs đó,ăbanăqun tr ngân hàng kt hp vi các nhân t khácăđ đaă
ra nhngăđnhăhng hotăđng cho k ti có hiu qu hn.
iătng ca phân tích hiu qu kinh doanh có th là kt qu kinh doanh ca
tngălnhăvc hotăđngănh:ătình hình d tr ca ngân hàng, doanh s cho vay, s tin
ngơnăhƠngăhuyăđngăđcầ;ăhoc là kt qu tng hp caăquáătrìnhăkinhădoanhănhă
doanh thu, chi phí, li nhun. Phân tích hiu qu kinh doanh caă NHTMă đc thc
hinădi nhiu hình thc khác nhau, ph thuc vào yêu cu ca nhà qun tr, kin thc,
kinh nghim caăngi phân tích và mcăđ phát trin ca h thng ngân hàng.
7

Trong xu th cnh tranh và hi nhp, vic tin hành phân tích hiu qu kinh
doanh ca mt NHTM là rt cn thit,ătrc htălƠăđi vi các nhà qun tr ngân hàng.
 điu hành tt hotăđng kinh doanh ca ngân hàng, nhà qun tr không nhng phi
bit nghiên cu th trng, t chc hotăđng và theo dõi quá trình kinh doanh, mà còn
phiăthng xuyên phân tích nhng kt qu đƣăđtăđc,ăđ phát hin kp thi nhng gì
lƠmăđcăvƠăchaălƠmăđc, nhng mt mnh,ăđim yu caăngơnăhƠng,ăcngănhăđánhă
giáăđc tính hiu qu và an toàn trong hotăđng ngân hàng. T đóănhƠăqun tr mi
có th tìmăraăđc nhng gii pháp thích hp trong vic s dng vnăvƠălaoăđng, có k
hoch cho vic ci tin, nhm nâng cao chtălng kinh doanh.
T vai trò trên có th nhn thy, phân tích hiu qu hotăđng kinh doanh NHTM

tài chính - tin t còn là huyt mchăthúcăđy phát trin kinh t trong thi k hi nhp,
chính vì vy, vai trò qun lý caănhƠănc là không th thiu. Thông qua vic phân tích
hiu qu hotăđng kinh doanh ca ngânăhƠng,ăNgơnăhƠngăTrungăngăs xem xét thc
trng tài chính, nguyên nhân ca nhng tn ti  ngơnăhƠngăđóăt giácăđ qunălỦăvă
mô; vai trò và nhng thành tu t hiu qu hotăđng kinh doanh caăngơnăhƠngăđƣă
đóngăgópă choăs phát trin chung ca ngành ngână hƠngă nhă th nào. Bên cnhă đó,ă
NgơnăhƠngăTrungăngăs đánhăgiáăli nhng mc tiêu qun lý caănhƠăncăcóăđt
đc hay không, xem xét tính hp lý và phù hp ca h thng ch tiêu tài chính dùng
đ đánhăgiáăhiu qu kinhădoanhăvƠăđm bo an toàn trong hotăđng ca NHTM Vit
Nam, t đóăđ ra nhngăhng ci thin cho phù hpăhnăvi tình hình chung caăđt
nc.
Tóm li, phân tích hiu qu kinh doanh ca NHTM không ch là vnăđ phân tích
chi phí phát sinh trong quá trình tìm kim li nhun ca ngân hàng,ămƠăhnăth na, nó
giúp cho ngân hàng có th hotăđngătrongăđiu kin năđnh và an toàn. Ngày nay,
trongăđiu kin cnh tranh ngày càng gay gt, quyt lităhnăthìăvnăđ an toàn và n
đnh trong kinh doanh tin t caăcácăngơnăhƠngăluônăđc các nhà ngân hàng, các kinh
t gia trên th gii quan tâm.
9

1.3.Ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngơn hƠng thng mi
Nhngănmă1980,ăh thng xp hngăCAMELăđc chính thc gii thiu. Nhiu
t chc tài chính quc t và các qucăgiaăđƣăvn dng phngăphápăCAMEL đ xp
hng các ngân hàng v kh nngăhotăđng, kh nngăcnh tranh, kh nngăchngăđ
vi các riă ro,ă trongă đóă th hin bao hàm tính hiu qu hotă đng.ă Phngă phápă
CAMEL liênăquanăđn phân tích 5 nhóm các ch tiêuăcóătácăđngăđn sc khe ca các
đnh ch tài chính gm:
- (C) Capital adequacy :ăm boăđyăđ vn hay an toàn vn
- (A) Asset quality : Chtălng tài sn
- (M) Management soundness: Qun tr lành mnh
- (E) Earnings : Kh nngăsinhăli

hút tin gi.
Vn t có caăngơnăhƠngălƠăcăs đ xácăđnh nim tin ca công chúng, mt ngân
hàng có quy mô ln s đcădơnăchúngătinătngăhnăsoăvi ngân hàng quy mô vn
nh, nuăcácăđiu kin khác ging nhau. Ngân hàng là mt t chc kinh doanh có quan
h vi hàng nghìn, hàng vn khách hàng, vì vy lut pháp caăcácănc,ăcngănhăVit
Nam buc ngân hàng phi công b côngăkhaiăbáoăcáoătƠiăchínhăhƠngănm.ăTrongăđiu
kin khách hàng có thông tin v ngân hàng tt yu s chn la giao dch vi ngân hàng
nào có kh nngătƠiăchính mnh. Vn t có ca mt ngân hàng càng ln thì càng th
hinălƠăngơnăhƠngăđóăcóăquyămôăvƠăkh nngătƠiăchínhăln mnh.
Th ba, vn t có có chcănngăđiu chnh
Theoăquyăđnh ca lut pháp và các quy ch an toàn ngân hàng ca nhiuănc,
thì phm vi hot đng và quy mô kinh doanh ca mt ngân hàng chu s điu chnh ca
quy mô vn t có. Các ngân hàng có quy mô vn t có khác nhau s đc phép thc
hin các cpăđ hotăđng khác nhau, th hin  quy mô hotăđng, nht là kh nngă
huyăđng vn và kh nngăcp phát tín dng cho khách hàng. Vn t có ln s cho
phép ngân hàng áp dng chinălc kinh doanh mo him, tc chp nhn ri ro cao
11

hnănhngăkh nngăsinhăliăcngăcaoăhn;ătrongăkhiăđó,ănu vn ch s hu thp s
làm gimătínhănngăđng ca ngân hàng.
Qua các chcănngătrênăcóăth nhn thy, tuy vn t có ca ngân hàng chim t
trng nh trongăcăcu ngun vn caăngơnăhƠng,ănhngăliăluônăđóngăvaiătròărt quan
trng, quytăđnh cho s phát trin và năđnh ca ngân hàng.
 Ch tiêuăđánhăgiá:ă
Mt NHTM hotăđng hiu qu trongămôiătrng cnh tranh luôn phi gn kèm
vi yu t an toàn và lành mnh. Theo chunăBaselăIIăđc kin ngh t y ban Basel
v giám sát các hotă đng ngành ngân hàng (BCBS), h s an toàn vn (Capital
adequacy ratio ậ CAR)ăđc quyăđnh hin nay ti thiu là 8%. H s nƠyăđc tính t
l gia vn cp 1 và mt phn ca vn cp 2 so vi tng tài snăđiu chnh theo h s
riăro.ăTheoăđó,ăngơnăhƠngăcóămc vn tt nht là ngân hàng có CAR > 10%, có mc

ngăchoălƠăkhôngăboăđmăđ vn,ăthìăngơnăhƠngănƠyăxemănhăkhôngăcònăkh nngă
hotăđngăbìnhăthng và buc phiăđóngăca.
1.3.2. Ch tiêu cht lng tài sn
Ni dung hotăđng ch yu ca mt ngân hàng th hin  phía tài sn Có ca
ngân hàng. Chtălng tài sn Có trong kinh doanh ngân hàng là yu t quan trng
hƠngăđuăvƠăcngălƠăvnăđ phc tp nht khi phân tích hotăđng ngân hàng. Trong
tng tài sn ca ngân hàng thì tài sn sinh li luôn chim phn ch yu,ăchúngăđemăli
ngun thu nhp chính cho ngơnăhƠng,ăđng thiăcngăchaăđng nhiu ri ro. Nhng
tài sn này bao gm các khon cho vay, cho thuê tài chính, các khonăđuătăvƠoăchng
khoán, góp vn liên doanh, liên ktầă Trongăh thng ngân hàng Vit Nam, tài sn
chim t trng cao nht là các khon cho vay, vì vyăkhiănóiăđn chtălng tài sn ca
ngơnăhƠngălƠănóiăđn chtălng hotăđng tín dng.
Phân tích hotăđng tín dng:
Tín dng là nghip v sinh li ch yu ca NHTM, ngun thu t hotăđng tín
dng chim mt t trng ln trong tng thu nhp ca ngân hàng. Tuy nhiên tín dng li
13

lƠălnhăvc có nhiu ri ro nht.Phân tích nghip v tín dng là mt ni dung quan
trng trong phân tích hotăđng kinh doanh ca NHTM. Tùy theo mc tiêu phân tích,
các nhà qun tr đaăraănhiu tiêu thc phân t khác nhau khi phân loi tngădăn ca
ngân hàng. Chng hn, phân loi các khon tín dng theo ngành kinh t, theo thành
phn kinh t, theo tng loi hàng hóa vn tín dngăđuăt,ăkh nngăthanhătoánăn ca
kháchăhƠngăv.vầăVi mi cách phân loi khác nhau, nhà qun tr có th xácăđnhăđc
nhng riăroămƠăNHTMăđangăvƠăs gánh chu,ăquaăđóăđaăraăđc nhng bin pháp
hu hiu góp phn phòng nga ri ro, nâng cao chtălng tín dng ca NHTM.
Hiu qu hotăđng tín dngăđc phn ánh qua các ch s phân tích sau:
* T l cp tín dng so vi ngun vnăhuyăđng (ch s 1.2):

Ch s 1.2 cho thy kh nngăngơnăhƠngăs dng ngun vnăhuyăđngăđcăđ
cho vay ra. Nu vicătngătrng ngun vnăhuyăđngăquaăcácănmăkhôngăkéo theo

18/2007/Q-NHNN ngày 25/04/2007 ca Thngăđc NHNN Vit Nam, n và trích lp
d phòngăđc phân loiănhăsau:
Nhóm n
S ngày quá hn
T l trích lp d phòng
Nhóm 1: N đ tiêu chun
Nh hnă10ăngƠy
0%
Nhóm 2: N cn chú ý
T 10ăđn 90 ngày
5%
Nhóm 3: N di tiêu chun
T 91ăđn 180 ngày
20%
Nhóm 4: N nghi ng
T 181ăđn 360 ngày
50%
Nhóm 5: N có kh nngămt vn
Lnăhnă360ăngƠy
100%

Các khon n đc phân loi là n di tiêu chun, n nghi ng và n có kh
nngămt vnăđc coi là n xu.ă đm bo tình hình chtălng tài sn ca các

Trích đoạn ng 2.7: Tình hình thanh kh on ca ngân hàng

---