B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T TP.HCM
o0o  TH THU QUNH
MT S GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
TMCPăCỌNGăTHNGăVIT NAM ậ CHI NHÁNH 1 TPHCM LUNăVNăTHCăSăKINHăT

TP.H CHệăMINHăNMă2013 B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T TP.HCM

DANH MCăSă, BNG BIU
LI M U
CHNG 1 ầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầ .1
CăS LÝ LUN V RI RO TÍN DNG VÀ QUN LÝ RI RO TÍN DNG
TRONG HOTăNG CA CÁC NGÂN HĨNGăTHNGăMI 1
1.1. RI RO TRONG HOTăNG CA CÁC NHTM 1
1.1.1. Khái nim v ri ro 1
1.1.2. căđim v ri ro 1
1.1.2.1. Ri ro có tính cht đa ếng và phc tp 1
1.1.2.2. Ri ro có tính tt yu 1
1.2. RI RO TÍN DNG TRONG HOTăNG CA CÁC NHTM 2
1.2.1. Khái nim v ri ro tín dng 2
1.2.2. căđim ca ri ro tín dng 2
1.2.2.1. Ri ro tín dng mang tính gián tip 2
1.2.2.2. Ri ro tín dng có tính cht đa ếng và phc tp 2
1.2.2.3. Ri ro tín dng có tính tt yu luôn tn ti gn lin vi hot đng
tín dng ca ngân hàng 2
1.2.3. Phân loi ri ro tín dng 3
1.2.3.1. Ri ro giao dch 3 1.2.3.2. Ri ro danh mc 3
1.2.4. Nguyên nhân dnăđn ri ro tín dng 4
1.2.4.1. Nguyên nhân thuc v nnỂ lc qun tr ca ngân hàng 4
1.2.4.2. Nguyên nhân thuc v phía khách hàng 5
1.2.4.3. Nguyên nhân khách quan. 6
1.2.5. Các ch tiêuăđánhăgiáări ro tín dng 7
1.2.5.1. T l n quá hn 7
1.2.5.2. T trng n xu trên tnỂ ế n cho vay 8
1.2.5.3. H s ri ro tín dng 9

2.1. Gii thiu chung v lch s hình thành và phát trin VietinBank 26
2.1.1. Gii thiu v Vietinbank 26
2.1.2. Gii thiu v Vietinbank-CN1-TPHCM 27
2.1.2.1. Quá trình hình thành và phát trin 27
2.1.2.2. Kt qu hot đng kinh doanh VietinBank-CN1-TPHCM 28
2.2. Thc trng RRTD và công tác qun tr RRTD ti Vietinbank-CN1-
TPHCM 29
2.2.1. Thc trng hotăđng tín dng và RRTD ti Vietinbank-CN1-TPHCM . 29
2.2.1.1. Tìnể ểìnể ế n ti VietinBank-CN1-TPHCM 29 2.2.1.2. C Ếu ế n ti VietinBank-CN1-TPHCM 30
2.2.1.3. H s thu n ca VietinBank-CN1-TPHCM 32
2.2.1.4. Tình hình n quá hn ti VietinBank-CN1-TPHCM 33
2.2.2. Qun tr ri ro tín dng ti VietinBank-CN1-TPHCM 36
2.2.2.1. H thng chm đim và xp hng tín dng ti Vietinbank-CN1-
TPHCMầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầ36
2.2.2.2. Chính sách tín dng hin hành ca VietinBank-CN1-TPHCM 38
2.2.2.3. Quy trình cp tín dng ti VietinBank-CN1-TPHCM 38
2.3. Nguyên nhân dnăđn ri ro tín dng ti VietinBank-CN1-TPHCM 40
2.3.1. Nguyên nhân ch quan t phía VietinBank-CN1-TPHCM 40
2.3.1.1. Xut phát t cán b tín dng 40
2.3.1.2. Xut phát t viẾ đnh giá và qun lý tài sn đm bo 41
2.3.1.3. Công tác thanh tra giám sát còn hn ch 42
2.3.1.4. Công tác thm đnh 42
2.3.2. Nguyên nhân thuc v phía khách hàng 43
2.3.2.1. Khách hàng s dng vn sai mẾ đíẾể, kểônỂ Ếó thin chí trong
vic tr n vay 43
2.3.2.2. NnỂ lc tài chính và qun tr điu hành kinh doanh yu kém, báo
cáo tài chính thiu minh bch 44
3.2.2.3. Phát trin nhiu sn phm đa ếng hoá danh mc cho vay 54
3.2.2.4. u t nợnỂ Ếp, xây dng h thng công ngh hin đi 54
3.2.2. Gii pháp c th đi vi VietinBank-CN1-TPHCM 55
3.2.2.1. i vi cán b tín dng 55
3.2.2.2. i vi vic qun lý và thm đnh tài sn đm bo 56
3.2.2.3. i vi công tác thm đnh 57
3.2.2.4. i vi công tác qun lý khách hàng 58
3.3. Kin ngh đi vi Chính Ph vƠăNgơnăHƠngăNhƠăNc. 59
3.3.1. Kin ngh đi vi Chính Ph. 59
3.3.1.1. Hoàn thin môi trng pháp lý 59
3.3.1.2. Chính sách kinh t v mô n đnh 59
3.3.2. Kin ngh đi viăNgơnăHƠngăNhƠăNc 60
3.3.2.1. C Ếu li h thnỂ Nả đ hot đng hiu qu ển. 60
3.3.2.2. Ci cách h thng thanh tra, giám sát NH. 60
3.3.2.3. Nâng cao cht lng CIC ca NỂợn ảànỂ Nểà Nc. 61
3.3.2.4. Thng nht cách phân loi, đánể Ểiá ri ro các NH 61
KT LUNăCHNGă3 62
KT LUN
DANH MC TÀI LIU THAM KHO
PH LC

LIăCAMăOAN
Tôi xin cam đoan lun vn này là công trình nghiên cu ca riêng tôi, cha công b ti
ni nào. S liu và ni dung trong lun vn này là xác thc, đc s dng t nhng
ngun rõ ràng và đáng tin cy.

: Khách hàng
KHCN
: Khách hàng cá nh n
 HDN
: Khách hàng doanh nghip
MB
: Ngân hàng TMCP Quân i
NH
: Ngân hàng
NHNN
: Ngân hàng nhà nc
NHTM
: Ngân hàng thng mi
NQH
: N quá hn
Quyt đnh 493
: Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ngày 22 tháng 4
nm 2005 ca Thng đc Ngân hàng nhà nc quy đnh
v phân v phân loi n, trích lp và s dng d phòng
đ x lỦ ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca
t chc tín dng
RRTD
: Ri ro tín dng
Sacombank
: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín
TCTD
: T chc tín dng

Bng 2.4: T l n n xu ca mt s ngân hàng trên đa bàn TPHCM giai đon 2011 -
2012
Bng 2.5: T l n n xu ca mt s chi nhánh VietinbBank trên đa bàn TPHCM
giai đon 2011 - 2012
 Biuăđ
Biu đ 2.1: Tình hình tng trng d n ca VietinBank-CN1-TPHCM giai đon
2009 – 2012
Biu đ 2.2 C cu d n theo hn cho vay ti VietinBank-CN1-TPHCM giai đon
2009-2012
Biu đ 2.3 C cu d n theo đi tng cho vay ti VietinBank-CN1-TPHCM giai
đon 2009-2012
Biu đ 2.4: Mc đ hn ch ri ro ca h thng chính sách và quy trình chm đim và
xp hn tín dng ti VietinBank-CN1-TPHCM
Biu đ 2.5: Mc đ hn ch ri ro ca h thng chính sách và quy trình tín dng ti
VietinBank-CN1-TPHCM LIăMăU
I. S cn thit caăđ tài
Vit Nam đang trong quá trình đi mi và tng bc phát trin, hi nhp vi
nn kinh t ca các nc trong khu vc và trên th gii. Tri qua nhiu khó khn, th
thách nn kinh t nc ta đư đt đc nhng thành tu đáng khích l.  đt đc điu
đó có s đóng góp không nh ca ngành Ngân hàng vi vai trò là "đòn by kinh t"
thông qua hot đng tín dng.
Tín dng ngân hàng là công c tài tr vn cho nn kinh t, góp phn thúc đy
s phát trin cân đi ca các ngành, các lnh vc khác theo đnh hng ca Nhà nc.
Tín dng ngân hàng đem li ngun thu nhp ch yu cho các NHTMVN. Tuy nhiên,

IV. Phngăphápănghiênăcuăđ tài:
Cùng vi vic nghiên cu các lý lun thuc chuyên ngành kinh t, tài chính,
ngân hàng, đ tài nghiên cu đư đc thc hin trên c s:
- Thu thp, tng hp các s liu thc t v hot đng tín dng ti VietinBank-
CN1-TPHCM.
- Ghi nhn các ý kin, nhn đnh ca các cán b tín dng thông qua mu điu tra
v nguyên nhân dn đn ri ro tín dng và các gii pháp góp phn hn ch ri ro tín
dng.
- Trao đi kinh nghim vi các cán b công tác ti VietinBank-CN1-TPHCM và
các cán b trong ngành tài chính, ngân hàng nói chung.
- Trên c s lý lun, các s liu thc t tng hp đc, kt qu các mu điu tra,
và các ý kin nhn đnh ca các cán b tín dng, tác gi s dng phng pháp thng
kê, đi chiu, so sánh đ phân tích, đánh giá thc trng hot đng tín dng ca
VietinBank-CN1-TPHCM, đng thi dùng phng pháp tng hp, x lý s liu trên
phn mm SPSS đ tìm hiu các nguyên nhân dn đn ri ro và đa ra các gii pháp
nhm hn ch ri ro tín dng.
V. Cu trúc ni dng nghiên cu caăđ tài:
Ngoài phn m đu và kt lun, đ tài nghiên cu đc tác gi trình bày gm
ba chng:
- Chng 1: C s lý lun v ri ro tín dng và qun lý ri ro tín dng trong hot
đng ca các NHTM.
- Chng 2: Thc trng v hot đng qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng
TMCP Công Thng Vit Nam – Chi nhánh 1 – TP.HCM.
- Chng 3: Mt s gii pháp hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Công
Thng Vit Nam – Chi nhánh 1 – TP.HCM.
VI. ụănghaăkhoaăhc và thc tin caăđ tài nghiên cu:
 tài nghiên cu da trên thc trng hot đng tín dng ca h thng NHTM

mt đi nhng c hi th trng
1.1.2. căđim v ri ro
1.1.2.1. Ri ro có tính cht đa ếng và phc tp
c đim này biu hin  s đa dng và phc tp ca các nguyên nhân dn đn ri
ro, cng nh các hu qu do ri ro gây ra. Nhn thc và vn dng đc đim này, khi thc
hin phòng nga và hn ch ri ro cn áp dng đng b nhiu bin pháp, không ch quan
vi bt c mt du hiu ri ro nào. Bên cnh đó, trong quá trình x lý hu qu ri ro cn
xut phát t nguyên nhân, bn cht và hu qu ca ri ro đ đa ra bin pháp phù hp.
1.1.2.2. Ri ro có tính tt yu
Theo nhn đnh ca các chuyên gia kinh t, hot đng kinh doanh ngân hàng thc
cht là qun lý ri ro  mc đ phù hp đ đt đc mc li nhun tng ng. Trong
tng nghip v ngân hàng có rt nhiu nguyên nhân ch quan và khách quan dn đn ri
ro. Vic tim n nguy c ri ro đi vi tng hot đng ngân hàng là điu mang tính tt
2 yu.
1.2. RI RO TÍN DNG TRONG HOTăNG CA CÁC NHTM
1.2.1. Khái nim v ri ro tín dng
Theo iu 2 “Quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý
ri ro tín dng” ban hành kèm theo Quytă đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày
22/04/2005 ca Thng đc NHNN:“Ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca t
chc tín dng” là kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân hàng ca t chc tín
dng do khách hàng không thc hin hoc không có kh nng thc hin ngha v ca
mình theo cam kt.
1.2.2. căđim ca ri ro tín dng
1.2.2.1. Ri ro tín ếnỂ manỂ tínể Ểián tip
Trong quan h tín dng, ngân hàng chuyn giao quyn s dng vn cho khách
hàng, RRTD xy ra khi khách hàng gp nhng tn tht và tht bi trong quá trình s
dng vn, hoc nhng nguyên nhân làm cho ngun thu dùng đ tr n ca khách hàng

1.2.3.2. Ri ro ếanể mẾ
Là hình thc ca RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do nhng hn ch trong
qun lý danh mc cho vay ca ngân hàng, đc phân chia thành hai loi là ri ro ni
ti và ri ro tp trung.
Ri ro ni ti: xut phát t các yu t, các đc đim riêng có, mang tính riêng
bit bên trong ca mi ch th đi vay hoc ngành, lnh vc kinh t. Nó xut phát t đc
đim hot đng hoc đc đim s dng vn ca KH vay vn.
Ri ro tp trung: là trng hp ngân hàng tp trung vn cho vay quá nhiu đi
vi mt s KH, cho vay quá nhiu doanh nghip hot đng trong cùng mt ngành, lnh
vc kinh t; hoc trong cùng mt vùng đa lý nht đnh; hoc cùng mt loi hình cho
vay có ri ro cao.
4 1.2.4. Nguyên nhân dnăđn ri ro tín dng
Hot đng tín dng là hot đng đem li ngun thu ch yu cho các NHTM
nhng đây cng chính là lnh vc nghip v phc tp và n cha nhiu ri ro nht. Do
đó, vic đi sâu nghiên cu nguyên nhân dn đn ri ro tín dng là thc s cn thit đ
các NHTM có đc các gii pháp cn thit đ hn ch ri ro và đt đc hiu qu hot
đng cao nht.
1.2.4.1. Nguyên nhân thuc v nnỂ lc qun tr ca ngân hàng
Trc ht phi nói đn các ngân hàng còn thiu mt chính sách tín dng nht
quán, chính sách tín dng  đây phi bao gm đnh hng chung cho vic cho vay, ch
đ tín dng ngn hn, trung và dài hn, các quy đnh v bo đm tin vay, danh mc
la chn khách hàng trong tng giai đonầ Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng t
phía ngân hàng có th đc khái quát c bn di đây:
- Ngân hàng không có đ thông tin v các s liu thng kê, ch tiêu đ phân tích
và đánh giá khách hàng,ầ dn đn vic xác đnh sai hiu qu ca phng án xin vay,
hoc xác đnh thi hn cho vay và tr n không phù hp vi phng án kinh doanh
ca khách hàng.

kinh doanh khng, không có trong thc t nhm chim đot tin ca ngân hàng). Dn
đn phát sinh n xu do các dòng tin b xáo trn, hoc vì ham li nhun ln li ly
tin đc gii ngân đu t vào các d án có đ ri ro cao thua l trong kinh doanh.
Thm chí có c trng hp là sau khi kt thúc chu k kinh doanh, mc dù có li nhun
nhng khách hàng vn c tình chây , không chu tr n nhm mc đích chim dng
vn ngân hàng và điu này đư gây khó khn trong quá trình thu hi n, tng t l n
xu ca ngân hàng.
- Nng lc qun lý kinh doanh kém, đu t nhiu lnh vc vt quá kh nng
qun lý.
6 Khi các doanh nghip vay tin ngân hàng đ m rng quy mô kinh doanh, đa
phn là tp trung vn đu t vào tài sn vt cht ch ít doanh nghip nào mnh dn đi
mi cung cách qun lỦ, đu t cho b máy giám sát kinh doanh, tài chính, k toán theo
đúng chun mc. Quy mô kinh doanh phình ra quá to so vi t duy qun lý là nguyên
nhân dn đn s phá sn ca các phng án kinh doanh đy kh thi mà l ra nó phi
thành công trên thc t.
- Khách hàng vay vn ti nhiu t chc tín dng di mt danh ngha hay nhiu
thc th khác nhau nên thiu s phân tích trên tng th, khó theo dõi đc dòng tin
dn đn vic s dng vn vay chng chéo và mt kh nng thanh toán dây chuyn.
- Tình hình tài chính doanh nghip yu kém, thiu minh bch: Quy mô tài sn,
ngun vn nh bé, t l n so vi vn t có cao là đc đim chung ca hu ht các
doanh nghip Vit Nam. Ngoài ra, thói quen ghi chép đy đ, chính xác, rõ ràng các s
sách k toán vn cha đc các doanh nghip tuân th nghiêm chnh và trung thc. Do
vy, s sách k toán mà các doanh nghip cung cp cho ngân hàng nhiu khi ch mang
tính cht hình thc hn là thc cht. Do đó, khi cán b ngân hàng lp các bn phân
tích tài chính ca doanh nghip da trên s liu do các doanh nghip cung cp, thng
thiu tính thc t và xác thc.
- Khách hàng c tình gian ln liên quan đn vic chnh sa báo cáo tài chính

S thay đi v lãi sut, t giá hi đoái, lm phát, ch s giá c tng, nguyên vt
liu đu vào tng làm nh hng đn kt qu kinh doanh ca khách hàng, khó khn tài
chính dn đn không có kh nng tr n.
1.2.5. Các ch tiêuăđánhăgiáări ro tín dng
1.2.5.1. T l n quá hn

N quá hn (non performing loan – NPL) là khon n mà mt phn hoc toàn
b n gc và /hoc lưi đư quá hn.
8 Quy đnh hin nay ca Ngân hàng Nhà nc cho phép t l n xu ca các
Ngân hàng thng mi không đc vt quá 3%, ngha là trong 100 đng vn ngân
hàng b ra cho vay thì n quá hn ti đa ch đc phép là 3 đng.
Theo Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN, phân loi n thành 5 nhóm:
Nhóm 1: N đ tiêu chun, bao gm n trong hn đc đánh giá có kh nng
thu hi đ gc và lưi đúng hn và các khon n có th phát sinh trong tng lai
nh các khon bo lưnh, cam kt cho vay, chp nhn thanh toán.
Nhóm 2: N cn chú Ủ, bao gm n quá hn di 90 ngày và n c cu li thi
hn tr n.
Nhóm 3: N di tiêu chun, bao gm n quá hn t 90 ngày đn 180 ngày và
n c cu li thi hn tr n quá hn di 90 ngày.
Nhóm 4: N nghi ng, bao gm n quá hn t 181 ngày đn 360 ngày và n c
cu li thi hn tr n quá hn t 90 ngày đn 180 ngày.
Nhóm 5: N có kh nng mt vn, bao gm n quá hn trên 360 ngày, n c
cu li thi hn tr n trên 180 ngày và n khoanh ch Chính ph x lỦ.
(Cn lu Ủ là cho dù có tiêu chí thi gian quá hn tr n c th đ phân loi n
nh trên, t chc tín dng vn có quyn ch đng t quyt đnh phân loi bt k khon
n nào vào các nhóm n ri ro cao hn tng ng vi mc đ ri ro nu đánh giá kh
nng tr n ca khách hàng suy gim.)