TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LƯU KIM KHÁNH

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ
ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG
CHI NHÁNH BẠC LIÊU

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính - Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

Cần Thơ, 2013



TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LƯU KIM KHÁNH
MSSV: 4108617

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN
NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG
CHI NHÁNH BẠC LIÊU


Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh
doanh, Ban lãnh đạo cùng các cô chú, anh chị trong Ngân hàng TMCP Phát
Triển Nhà ĐBSCL chi nhánh Bạc Liêu dồi dào sức khoẻ và luôn thành công
trong công việc. Em xin chân thành cảm ơn.
Sinh viên thực hiện

Lưu Kim Khánh


LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả
nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ
luận văn hay đề tài nghiên cứu khoa học nào khác.
Cần Thơ, ngày…...tháng…..năm 2013
Sinh viên thực hiện

Lưu Kim Khánh


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

......................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................


Khóa: 36

Tên đề tài: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng
TMCP phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Bạc Liêu
Cơ sở đào tạo: Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh Doanh, Trường Đại học Cần Thơ

NỘI DUNG NHẬN XÉT
1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
2. Hình thức trình bày:
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài:
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................


4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn:
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................

..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..........................................................................................................................

Cần Thơ, ngày……tháng…...năm 2013
GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN


MỤC LỤC
-------Trang
Chương 1: GIỚI THIỆU ..................................................................................... 1
1.1 Lý do chọn đề tài .......................................................................................... 1
1.2 Mục tiêu nghiên cứu ..................................................................................... 2
1.2.1 Mục tiêu chung .......................................................................................... 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể .......................................................................................... 2
1.3 Phạm vi nghiên cứu ...................................................................................... 3
1.3.1 Phạm vi không gian ................................................................................... 3
1.3.2 Phạm vi thời gian ....................................................................................... 3
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ................................................................................ 3
1.4 Lược khảo tài liệu ......................................................................................... 3
Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.. .. 4

3.4.2 Khó khăn .................................................................................................. 30
3.5 Định hướng hoạt động của MHB chi nhánh Bạc Liêu năm 2013 .............. 31
Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI
NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL - BẠC LIÊU ................. 32
4.1 Khái quát tình hình huy động vốn của Ngân hàng MHB – Bạc Liêu......... 32
4.1.1 Nguồn vốn huy động .............................................................................. 34
4.1.2 Nguồn vốn điều hòa ................................................................................. 35
4.2 Đánh giá chung tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng từ giai đoạn
2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2012-2013 ...................................................... 35
4.2.1 Doanh số cho vay..................................................................................... 37
4.2.2 Doanh số thu nợ ....................................................................................... 37
4.2.3 Dư nợ ....................................................................................................... 37
4.2.4 Nợ xấu ...................................................................................................... 38


4.3 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng từ giai
đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2012-2013.............................................. 38
4.3.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn ...................................................... 38
4.3.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn ........................................................ 46
4.3.3 Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn ......................................................... 53
4.3.4 Phân tích tình hình nợ xấu ngắn hạn........................................................ 61
4.4 Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng MHB Bạc Liêu giai
đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu 2012-2013 ..................................................... 71
4.4.1 Dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động ......................................................... 73
4.4.2 Hệ số thu nợ ngắn hạn ............................................................................. 74
4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn ........................................................... 75
4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn ............................................ 76
Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG
SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH BẠC LIÊU ............................................... 77

Bảng 4.6 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012
và 6 tháng đầu năm 2012-2013 ......................................................................... 51
Bảng 4.7 Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn từ 2010-2012 và
và thời điểm 30/06 năm 2012-2013 .................................................................. 56
Bảng 4.8 Dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn từ năm 2010-2012 và
thời điểm 30/06 năm 2012-2013 ....................................................................... 59
Bảng 4.9 Nợ xấu ngắn hạn theo phân nhóm nợ giai đoạn từ 2010-2012 và
6 tháng đầu năm 2012-2013 ............................................................................. 64
Bảng 4.10 Nợ xấu ngắn hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn từ năm
2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2012-2013 ...................................................... 66
Bảng 4.11 Nợ xấu ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn từ 2010-2012 và
6 tháng đầu năm 2012-2013 ............................................................................. 69
Bảng 4.12 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của MHB
Bạc Liêu ............................................................................................................ 72


DANH SÁCH HÌNH
-------Trang
Hình 2.1 Sơ đồ quy trình cấp tín dụng cho một khoản vay tại MHB chi nhánh
Bạc Liêu .............................................................................................................. 8
Hình 2.2 Sơ đồ hoạt động tín dụng chi tiết tại MHB Bạc Liêu .......................... 9
Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của NH TMCP phát triển Nhà ĐBSCL - Bạc Liêu .. 19
Hình 4.1 Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng của MHB Bạc Liêu qua 3
năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2012-2013 .............................................. 39
Hình 4.2 Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng của MHB Bạc Liêu qua 3
năm 2010- 2012 và 6 tháng đầu năm 2012-2013 ............................................. 47
Hình 4.3 Dư nợ theo thời hạn tín dụng của MHB Bạc Liêu qua 3 năm
2010- 2012 và tính đến thời điểm 30/06 năm 2012-2013 ................................ 54
Hình 4.4 Nợ xấu theo thời hạn tín dụng của MHB Bạc Liêu qua 3 năm
2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2012-2013 ...................................................... 62


UBND

Ủy ban Nhân dân

CBTD

:

Cán bộ Tín dụng

CBGD

:

Cán bộ giao dịch

TCTD

:

Tổ chức Tín dụng

CBHT&QLRR

:

Cán bộ hỗ trợ và quản lý rủi ro

DNNN

động dịch vụ chỉ chiếm tỷ lệ rất nhỏ. Một phần nguyên nhân là do thị trường
vốn ở Việt Nam còn chậm phát triển nên nguồn vốn chủ yếu dùng cho hoạt
động sản xuất kinh doanh của nền kinh tế vẫn là vốn vay ngân hàng, hay nói
cách khác hoạt động tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng, được xem
như là một mắt xích trọng yếu trong hoạt động kinh tế.
Hoạt động tín dụng ngắn hạn là loại hình tín dụng có mức lãi suất thấp
nhưng nó làm cho nguồn vốn vay của ngân hàng được quay vòng nhanh hơn.
Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân
chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lưu thông hàng hóa. Với
một số vốn nhất định, vòng quay vốn tín dụng càng nhanh thì ngân hàng càng
tiết kiệm chi phí, tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác, do đó, càng tạo ra
nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Bên cạnh đó hoạt động tín dụng ngắn hạn còn
cung cấp và tài trợ nhu cầu về vốn lưu động cho các doanh nghiệp giúp doanh
nghiệp khắc phục khó khăn về vốn, phục vụ sản xuất, hỗ trợ nguồn vốn kịp
thời cho dân cư và các thành phần kinh kế, đồng thời còn góp phần nâng cao
hiệu quả đầu tư của ngân hàng.
Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu
Long (Mekong Housing Bank, gọi tắt là MHB) là một trong năm ngân hàng


thương mại Nhà Nước và là ngân hàng thương mại Quốc Doanh trẻ nhất tại
Việt Nam hoạt động đa năng, vận hành theo cơ chế thị trường. Sự ra đời của
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong quá trình phát triển và hội nhập, là
mạch máu điều tiết vốn cho nền kinh tế tại khu vực Đồng bằng sông Cửu
Long (ĐBSCL), tập trung huy động mọi nguồn vốn, đầu tư chuyên sâu vào
lĩnh vực xây dựng, phát triển nhà ở và xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế - xã
hội. Nhằm giúp cho người dân trong khu vực cải thiện đáng kể về mặt nhà ở.
Đặc biệt là người dân trong tỉnh Bạc Liêu, vì đây là một tỉnh còn nghèo so với
các tỉnh khác trong khu vực ĐBSCL. Những năm qua Ngân hàng MHB chi
nhánh Bạc Liêu đã đóng góp không nhỏ cho sự phát triển của lĩnh vực kinh tế

Thời gian thực hiện đề tài luận văn từ ngày 11/08/2013 đến 18/11/2013.
Đề tài được sử dụng những số liệu do Ngân hàng TMCP Phát triển nhà
ĐBSCL chi nhánh Bạc Liêu cung cấp qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu
năm 2012-2013.
1.3.2 Phạm vi không gian
Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL chi
nhánh Bạc Liêu.
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu
Đề tài nghiên cứu những vấn đề xung quanh hoạt động tín dụng: huy
động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu và đề ra giải pháp
nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU
Nguyễn Minh Tú, Đại học Cần Thơ (2010). Luận văn tốt nghiệp “Phân
tích thực trạng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đổng
bằng sông Cửu Long chi nhánh Sóc Trăng”. Trong đề tài này, tác giả phân
tích thực trạng hoạt động tín dụng trung và dài hạn; xem xét, đánh giá những
thuận lợi, khó khăn từ đó đề ra giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, phòng
ngừa rủi ro trong hoạt động của ngân hàng. Trong bài tác giả sử dụng chủ yếu
các phương pháp: so sánh số tuyệt đối và tương đối.
Lê Thị Ngọc Giàu, Đại Học Cần Thơ (2008), luận văn tốt nghiệp “Phân
tích tình hình huy động vốn và giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tại
ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ”. Đề tài tập
trung phân tích tình hình huy động vốn và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn huy
động của chi nhánh, phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động
vốn. Đề ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn cho NH.
Phương pháp nghiên cứu: phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương đối.
Điểm khác biệt của đề tài so với tài liệu tham khảo: đề tài dựa vào các
chỉ tiêu như: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu và các tỷ số tài
chính… để phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng TMCP Phát
triển nhà ĐBSCL chi nhánh Bạc Liêu, để từ đó thấy rõ được tầm quan trọng

chiếm một tỷ lệ chấp nhận được, đảm bảo thu nhập, lợi nhuận, giữ thế đứng
vững trong khi cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng.
2.1.2 Bản chất của tín dụng
Người cho vay sẽ chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất
định. Lượng giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật như hàng hóa,
máy móc, thiết bị, bất động sản.


Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một khoảng thời gian nhất
định sau khi hết hạn theo thỏa thuận phải hoàn trả cho người cho vay.
Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay hay nói cách
khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức.
2.1.3 Chức năng của tín dụng
Sự vận động của tín dụng giúp cho các chủ thể vay vốn nhận được một
phần tài nguyên của xã hội để phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng, đồng thời
tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy tốc độ lưu thông
hàng hóa. Điều này thể hiện qua 2 chức năng cụ thể sau:
2.1.3.1 Chức năng phân phối lại tài nguyên
Phân phối trực tiếp: là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời
chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu
dùng. Phương pháp phân phối này được thể hiện trong quan hệ tín dụng
thương mại và phát hành trái phiếu công ty.
Phân phối gián tiếp: là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ
chức trung gian như ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính.
2.1.3.2 Chức năng thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa
Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được
thực hiện bình thường, liên tục và phát triển.
Tín dụng tạo ra nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi, quy mô sản xuất.
Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy
lưu thông hàng hóa.

dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở
rộng sản xuất có quy mô lớn.
2.1.5.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng
Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng được cung cấp nhằm hình thành
vốn lưu động của doanh nghiệp. Loại hình thức tín dụng này được thực hiện
chủ yếu bằng hai hình thức cho vay bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt
và chiết khấu chứng từ có giá.
Tín dụng vốn cố định: là loại cho vay được sử dụng để hình thành tài sản
cố định cho các doanh nghiệp. Loại tín dụng này được thực hiện dưới hình
thức cho vay trung hạn và dài hạn.
2.1.5.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
Tín dụng sản xuất kinh doanh: là loại tín dụng cung cấp cho các nhà
doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất kinh doanh.
Tín dụng tiêu dùng: là tín dụng cấp phát cho các cá nhân để đáp ứng nhu
cầu tiêu dùng của cá nhân.
Tín dụng xuất nhập khẩu: là hình thức tín dụng cho hoạt động thu mua,
sản xuất hàng hoá để xuất khẩu hoặc nhập khẩu.


2.1.5.4 Căn cứ vào chủ thể tham gia
Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp
được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa hoặc ứng tiền trước khi
nhận hàng hóa.
Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín
dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân. Trong nền kinh tế ngân hàng
đóng vai trò một tổ chức trung gian, trong quan hệ tín dụng nó vừa là người
cho vay đồng thời là người đi vay.
Tín dụng nhà nước: là hình thức tín dụng thể hiện mối quan hệ giữa Nhà
nước với nhân dân và các tổ chức khác theo đó Nhà nước chủ động vay tiền để
tăng nguồn thu ngân sách.


Giải
ngân

Quản lý
Giám sát

Thu nợ
Xử lý nợ

- Phỏng
vấn, đánh
giá sơ bộ
TTKH.
- Xem hồ
sơ thăm
KH, kiểm
tra chéo
thông tin.

- Thẩm định:
PA/DA của
KH, TSBĐ
và các vấn
đề liên quan.
- Lập báo
cáo thẩm
định.

- Phê

cơ cấu
nợ.
- Đề ra
biện pháp
xử lý nếu
nợ xấu:
bán tài
sản, khởi
kiện,…

Nguồn: Qui trình nghiệp vụ tín dụng tại MHB chi nhánh Bạc Liêu, 2009.

Hình 2.1 Sơ đồ quy trình cấp tín dụng cho một khoản vay tại MHB - Bạc Liêu
Ghi chú: TTKH: thông tin khách hàng; PA/DA: phương án/dự án;TSBĐ: tài sản bảo đảm;
TC: tài chính; HĐTD:hợp đồng tín dụng; SXKD: sản xuất kinh doanh; DV: dịch vụ

2.1.6.2 Sơ đồ quy trình tín dụng chi tiết
Để mọi hoạt động tín dụng tại chi nhánh đảm bảo an toàn và hiệu quả,
các chi nhánh phải xác định thị trường và các thị trường mục tiêu bằng cách:
thu thập thông tin từ các bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, tìm hiểu thông tin thị
trường từ phương tiện thông tin đại chúng để lựa chọn khách hàng tiềm năng.
Trên cơ sở đó đánh giá nhu cầu tín dụng để lập kế hoạch kinh doanh tại địa
bàn Chi nhánh được phép hoạt động tín dụng, nhưng phải phù hợp theo chủ
trương, chính sách khách hàng của Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc MHB
trong từng thời kỳ. Đồng thời phải tuân thủ quy trình tín dụng cụ thể như sau:


Khách hàng
Bước 1.
TIẾP


1. CBRR:
đánh giá
lại rủi ro.
2. Lãnh
đạo
PQLRR
kiểm soát.
3. Trình
UBTD các
cấp phê
duyệt.

1. CBGD: tạo
CIF, mở
CASA.
2. Lãnh đạo
PKTNQ: phê
duyệt.
3. CBHT:
nhập thông tin
từ chối (nếu
có).

KÝ KẾT HĐ
1. CBKD:
soạn HĐ
2. Lãnh đạo
PKD: kiểm
soát

Lưu hồ sơ
Khách Hàng
(*)

Phê duyệt Intellect xong,
CBHT lưu bản chính hồ
sơ trừ TSBĐ

LƯU
HỒ
SƠ

LƯU
KHO
TSBĐ

Đánh giá và hoạch
định lại chính sách,
điều kiện cho vay.

LƯU DỮ LIỆU
VÀO INTELLECT
Thành công/ In chứng từ

Kết thúc
Nguồn: Qui trình nghiệp vụ tín dụng tại MHB chi nhánh Bạc Liêu, 2009.

Hình 2.2 Sơ đồ hoạt động tín dụng chi tiết tại MHB Bạc Liêu

Bước 5.

4. CBHT: thu
nợ/thay đổi
thông tin/đăng
xuất TS trên
Intellect; nhận
lại TSBĐ từ
kho quỹ
chuyển CBKD
trả KH.


2.1.7 Tín dụng ngắn hạn
2.1.7.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn
Tín dụng ngắn hạn là một hoạt động cho vay của ngân hàng được phân
theo thời gian của khoản vay. Đó là những khoản vay có thời hạn ngắn – dưới
1 năm do đó khoản vay này thường được dùng để đáp ứng nhu cầu thiếu vốn
tạm thời như phục vụ cho thanh toán hàng hóa, tài trợ, bổ sung vốn lưu động
hay thanh toán ngoại thương và phục vụ nhu cầu sinh hoạt.
2.1.7.2 Đặc điểm của tín dụng ngắn hạn
- Nguồn vốn được quay nhiều vòng: do nguồn vốn tín dụng ngắn hạn
dùng để cung cấp vốn cho chi tiêu, mua nguyên vật liệu, trả lương, bổ sung
vốn lưu động nên số vốn vay thường nhỏ, nguồn vốn được quay vòng nhiều.
- Thời hạn thu hồi vốn nhanh: do vốn tín dụng ngắn hạn thường được sử
dụng để bù đắp những thiếu hụt trong ngắn hạn, để đảm bảo cân bằng ngân
quỹ, giúp doanh nghiệp đối phó với những chênh lệch thu chi trong ngắn
hạn… Thông thường những thiếu hụt này chỉ mang tính chất tạm thời hay
mang tính mùa vụ, sau đó khoản thiếu hụt này sẽ được bù đắp hoặc sẽ sớm thu
lại dưới hình thái tiền tệ vì vậy thời gian thu hồi vốn sẽ nhanh.
- Rủi ro do tín dụng ngắn hạn mang lại thông thường không cao: do
khoản vay chỉ cung cấp trong thời gian ngắn hạn vì vậy ít chịu ảnh hưởng của