BỘ TÀI CHÍNH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING


LÊ VINH TÀI

MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH
QUẢNG TRỊ

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Mã số: 60.34.02.01

TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2015


Nội dung Gáy bìa luận văn:
LÊ VINH TÀI  LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ  2015


BỘ TÀI CHÍNH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING


LÊ VINH TÀI

MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

LỜI CẢM ƠN
Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành và lòng kính trọng sâu sắc đối với TS.
Phan Văn Thăng, người thầy đã tận tâm hướng dẫn tôi thực hiện luận văn này.
Xin chân thành cảm ơn quý thầy cô giáo trong Khoa Đào tạo Sau Đại học,
Trường Đại học Tài chính - Marketing đã giảng dạy và truyền đạt những kiến thức có
giá trị trong suốt khóa học vừa qua.
Chân thành cảm ơn Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt
Nam – Chi nhánh Quảng Trị đã tạo điều kiện để tôi hoàn thành khóa học này.
Xin cảm ơn quý đồng nghiệp, những người thân trong gia đình, bạn bè đã chia
sẻ, động viên, giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập và thực hiện luận văn này.
Xin trân trọng cảm ơn!
Tp. Hồ Chí Minh, ngày 06 tháng 7 năm 2015
Tác giả

Lê Vinh Tài

ii


MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN ............................................................................................................... i
LỜI CẢM ƠN .................................................................................................................... ii
DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ..........................................................xiii
LỜI MỞ ĐẦU ................................................................................................................... 1
1. Sự cần thiết của đề tài ................................................................................................. 1
2. Tổng quan tình hình nghiên cứu trước đây về quản trị rủi ro tín dụng của ngân
hàng thương mại ................................................................................................................ 2
3. Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................................... 4
4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu .............................................................................. 4
5. Phương pháp nghiên cứu ............................................................................................ 5

MỘT SỐ NHTM TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC ............................................................. 33
1.3.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp trích lập dự phòng ............. 33
1.3.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp tuân thủ những nguyên tắc
tín dụng thận trọng........................................................................................................... 33
1.3.3. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp đặt ra hạn mức cho vay ..... 34
1.3.4. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp kiểm tra, giám sát ............. 34
1.3.5. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp quản trị hệ thống thông tin
tín dụng ............................................................................................................................ 35
1.3.6. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số đơn vị cụ thể ............................ 35
1.3.7 Bài học kinh nghiệm về QTRRTD tại các NHTM Việt Nam ................................ 37
CHƯƠNG 2 ..................................................................................................................... 39
THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT
NAM - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ ............................................................................... 39
2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
– CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ ......................................................................................... 39

ix


2.1.1 Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi
nhánh Quảng Trị .............................................................................................................. 39
2.1.3. Mô hình tổ chức và cơ chế quản lý, điều hành hoạt động .................................... 40
2.1.4. Phương hướng phát triển của BIDV Chi nhánh Quảng Trị .................................. 43
2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA BIDV
QUẢNG TRỊ ................................................................................................................... 46
2.2.1. Mục tiêu, nguyên tắc, chức năng của QTRRTD tại BIDV Quảng Trị .................. 46
2.2.2. Tình hình thực hiện các nội dung QTRRTD tại BIDV Quảng Trị........................ 47
2.2.4. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của BIDV Quảng Trị ......................................... 64
2.2.5. Kết quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị giai đoạn 2011 –

3.2.3 Xây dựng các tiêu chí xác định nhóm khách hàng liên quan ................................. 76
3.2.4 Quy định cụ thể về thẩm quyền phán quyết tín dụng đối với khách hàng cho vay 77
3.3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÁC NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH
QUẢNG TRỊ ................................................................................................................... 77
3.3.1. Hoàn thành công tác xếp hạng tín dụng nội bộ ................................................... 77
3.3.2 Giải pháp sử dụng quản lý khoản vay(LOS) và quản lý nội dung các tài liệu
(EMC) ............................................................................................................................. 78
3.3.3. Các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng ............................................................. 79
3.2.4 Giải pháp hạn chế, bù đắp khi có rủi ro xảy ra ....................................................... 84
3.4. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ.............................................................................................. 86
3.4.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam................... 86
3.4.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ...................................................................... 89
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 ................................................................................................ 92
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ........................................................................ 94

xi


DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1. Định biên lao động của BIDV Quảng Trị giai đoạn 2011 -2014 ..................41
TU
4
3

T
4
3
U


Bảng 2.5. Cơ cấu tín dụng giai đoạn 2011 – 2014 tại BIDV Quảng Trị .......................66
TU
4
3

T
4
3
U

Bảng 2.5. Chất lượng tín dụng giai đoạn 2011 – 2014 tại BIDV Quảng Trị ................67
TU
4
3

T
4
3
U

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ
Hình 1.1. Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng ....................................21
TU
4
3

T
4
3

4
3
U

Hình 2.3. Hệ thống văn bản quy định các kỹ thuật kiểm soát rủi ro tín dụng tại BIDV
TU
4
3

Quảng Trị .......................................................................................................................52
T
4
3
U

T
4
3

Hình 2.4. Các công cụ, kỹ thuật cụ thể dùng trong kiểm soát rủi ro tín dụng tại BIDV
TU
4
3

Quảng Trị .......................................................................................................................53
T
4
3
U


4
3
U

Hình 2.8. Khâu phân tích rủi ro trong mô hình quản trị rủi ro tín dụng của BIDV Chi
TU
4
3

nhánh Quảng Trị ............................................................................................................65
T
4
3
U

Hình 3.1. Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng
TU
4
3

Trị ..................................................................................................................................71
T
4
3
U

xii


DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

8.

DNQD: Doanh nghiệp quốc doanh

9.

DNNQD: Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

10. ECM: Quản lý nội dung các tài liệu
11. HĐQT: Hội đồng quản trị
12. LOS: Quản lý khoản vay
13. NHNN : Ngân hàng nhà nước
14. NHTM : Ngân hàng thương mại
15. NH TMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần
16. BIDV: NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
17. NQH : Nợ quá hạn
18. QHKH: Quan hệ khách hàng
19. RRTD: Rủi ro tín dụng
20. QTTD: Quản trị tín dụng
21. TCTD: Tổ chức tín dụng
xiii


22. TDN: Tổng dư nợ
23. TSĐB : Tài sản đảm bảo
24. QLTD: Quản lý tín dụng
25. QTTD: Quản trị tín dụng
26. QTRR: Quản trị rủi ro
27. QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng
28. DNH: Tín dụng ngân hàng

nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu quả cho việc ra quyết định cho vay và thu hồi nợ vay.
Nguyên nhân của tình trạng này là do công tác quản trị rủi ro tín dụng còn chưa được
thực hiện tốt, rủi ro tín dụng chưa được xác định, đo lường, đánh giá và kiểm soát
một cách chặt chẽ, chưa thực sự phù hợp với thông lệ quốc tế và yêu cầu hội nhập.
Xuất phát từ lý luận và thực tiễn nêu trên, tác giả lựa chọn thực hiện đề tài:
1


“Một số giải pháp hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị” với mong muốn
tiếp tục quá trình nghiên cứu và đưa ra những giải pháp hữu hiệu trong quản trị rủi ro
tín dụng ở BIDV Quảng Trị nói riêng và hệ thống NHTM nói chung nhằm nâng cao
hiệu quả kinh doanh của NHTM trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế.
2. Tổng quan tình hình nghiên cứu trước đây về quản trị rủi ro tín dụng của
ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề đóng vai trò quan trọng
trong bất kỳ ngân hàng nào và cũng là một hoạt động mang nhiều nội dung phức tạp.
Hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng là công tác được đặc biệt chú trọng, quan
tâm trong hệ thống các ngân hàng với mục tiêu thực hiện tốt công tác đo lường hiệu
quả mọi rủi ro có thể xảy ra đối với Ngân hàng, từ đó có thể chủ động phòng tránh và
xử lý kịp thời để hạn chế tổn thất cho Ngân hàng. Về các công trình nghiên cứu liên
quan đến đề tài quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, hiện nay có khá nhiều công
trình nghiên cứu cũng như các hội thảo liên quan. Trong phạm vi của đề tài, tác giả
xin trích dẫn một số nội dung sau đây:
- Luận án tiến sỹ kinh tế “Các biện pháp của Ngân hàng thương mại nhằm
hạn chế những rủi ro trong cho vay đối với các doanh nghiệp” của tác giả Lê Thị
Hiệp Thương. Luận án đã nêu lên rủi ro là những kết quả hoạt động ngoài mong đợi
của con người. Trong hoạt động cho vay của ngân hàng tất yếu có rủi ro. Rủi ro
trong cho vay có thể xuất phát từ biến động lãi suất, hay tỷ giá đồng tiền cho vay, tuy
nhiên RRTD là rủi ro cơ bản trong hoạt động cho vay. Luận án đã phân tích thực

“Một số giải pháp hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP
Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị”.
Trong những năm qua, các NHTM đã nỗ lực không ngừng trong việc áp dụng
các mô hình QTRRTD theo thông lệ quốc tế, nhằm kiểm soát một cách có hiệu quả
các RRTD, giảm thiểu các tổn thất. Các NHTM cũng đã thiết lập hệ thống quản lý
RRTD chuyên biệt, từ hội sở chính đến chi nhánh, và đến nay hầu như các NHTM
đều có tổ chức bộ máy QTRR như ban hành quy định XHTD, thực hiện xếp hạng tín
dụng; đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng, quy định giới hạn cấp tín dụng, quy
định hạn mức phán quyết tín dụng, thực hiện công tác kiểm soát chất lượng tín
dụng….Tuy nhiên, các NHTM QTRRTD vẫn đang còn trên giai đoạn tiếp cận các
thông lệ quốc tế, chưa áp dụng các mô hình QTRRTD một cách bài bản khoa học.
3


Một số hạn chế trong QTRRTD vẫn còn xuất hiện trong hệ thống các NHTM, cụ thể
là vẫn chưa ban hành khung quản lý rủi ro tổng thể, thiếu công cụ, quy trình đo
lường, đánh giá hạn mức rủi ro.
Trước tình hình thực tế như trên, việc xây dựng nội dung đề tài luận văn này
hướng tới mục tiêu giúp các ngân hàng nói chung và BIDV Quảng Trị nói riêng có
những định hướng giải pháp nhằm khắc phục những hạn chế trong khâu quản lý rủi
ro tín dụng, từ đó thực hiện tốt hơn nhiệm vụ của hệ thống các ngân hàng trong quá
trình phát triển kinh tế xã hội ở các địa phương và của cả quốc gia.
Với Luận văn này, tác giả sẽ hệ thống hóa lại lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng
một cách khoa học, có tính hệ thống và cập nhật những công trình nghiên cứu mới
nhất để làm nền tảng cho việc khảo sát thu , thập thông tin và phân tích một cách
toàn diện và đầy đủ các hoạt động về quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng TMCP
Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị. Trên cơ sở phân tích thực
trạng quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng đã lựa chọn, chúng tôi sẽ cố gắng tìm ra và
đề xuất những kiến nghị một cách hợp lý nhất để nâng cao hiệu quả của công tác
quản trị rủi ro tín dụng ở Hệ thống ngân hàng này.

Về mặt thời gian: Số liệu nghiên cứu giai đoạn 2010 - 2014. Các giải pháp đề
xuất trong Luận văn có tầm nhìn đến năm 2020.
Về mặt không gian: Ngân hàng TMCP BIDV Chi nhánh Quảng Trị.
5. Phương pháp nghiên cứu
Để hoàn thành luận văn này tác giả đã sử dụng các phương pháp phân tích
thống kê, so sánh và tổng hợp. Phương pháp phân tích thống kê, so sánh và tổng hợp
được tác giả sử dụng để phân tích các dữ liệu trong các báo cáo tín dụng của BIDV
Chi nhánh Quảng Trị liên quan đến khâu quản lý rủi ro tín dụng tại đây để đánh giá
được về thực trạng công tác này tại ngân hàng trong thời gian qua.
- Phương pháp tổng hợp được sử dụng trong việc hệ thống hoá các vấn đề lý
luận làm cơ sở cho việc nghiên cứu đề tài cũng như tổng kết thực tiễn hoạt động tín
dụng và QTRRTD của BIDV Quảng Trị và tổng kết, rút kinh nghiệm từ QTRRTD
của các ngân hàng được nghiên cứu.

5


- Phương pháp phân tích được sử dụng trong việc luận giải, chứng minh nhằm
làm sáng tỏ các vấn đề lý luận, trong việc đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và
QTRRTD tại BIDV Quảng Trị cũng như trong việc đánh giá lựa chọn một số giải
pháp hoàn thiện công tác QTRRTD.
- Phương pháp so sánh được sử dụng chủ yếu trong việc đánh giá hoạt động tín
dụng và mức độ RRTD tại BIDV Quảng Trị qua các năm.
6. Dự kiến kết quả nghiên cứu
Luận văn sẽ hệ thống hóa và làm rõ lý luận về RRTD và QTRRTD; làm rõ các
tiêu chỉ đánh giá RRTD; các nội dung trong quy trình QTRRTD; góp phần hoàn
thiện hơn các chính sách, các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng
của các NHTM và có những biện pháp giám sát thích hợp đối với các NHTM về hoạt
động tín dụng và rủi ro tín dụng. Luận văn sẽ góp phần tạo thêm cơ sở lý luận cho
việc nghiên cứu về rủi ro và quản trị rủi ro đối với hoạt động tín dụng của các

1.1.2. Rủi ro tín dụng
Có thể hiểu một cách tổng quát, rủi ro tín dụng là loại rủi ro do khách hàng
không trả được nợ, nghĩa là không hoàn thành được nghĩa vụ trả nợ của họ. Khách
hàng không có khả năng hoặc không sẵn sàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình,
làm gây ra toàn bộ hay một phần lỗ của khoản tiền cho vay của người cho vay.
Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A Modern Perpective”,
A.Saunder và H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là “khoản lỗ tiềm tàng khi ngân
hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự
tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả
số lượng và thời hạn”. [Bank Management, University of South Carolina, The
Dryden Press, 1995, page 107]
Theo Timothy W.Koch: “Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro
xảy ra khi khách hàng sai hẹn – có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và
lãi theo thỏa thuận. Rủi ro ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và
thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ
hạn”. [Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995,
page 107]
7


Theo Henie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic, rủi ro tín dụng được
hiểu như sau:
“ Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi
trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín
dụng, đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng tức là việc
chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không chi trả được toàn bộ. Điều này gây ra sự
cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân
hàng”. [The World Bank].
Theo khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng
để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành

1.1.4.1. Nguyên nhân khách quan
Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ mất khả
năng thanh toán cho ngân hàng. Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, hoặc những thay dổi
tầm vĩ mô (thay đổi chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan...) vượt quá
tầm kiểm soát của người vay lẫn người cho vay.
1.1.4.2. Nguyên nhân chủ quan
- Nguyên nhân thuộc về ngân hàng: Chất lượng cán bộ kém, cán bộ không đủ
T
7
2

T
7
2

trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt, sai sót, mắc lỗi trong quy trình
nghiệp vụ…là một trong những nguyên nhân của RRTD. Tiếp đến là nguyên nhân về
do đạo đức phẩm chất cán bộ ngân hàng. Do hám lợi nhiều khi họ đã cố tình làm sai
lệch các kết quả thẩm định, cố ý làm sai quy định. Việc các Ngân hàng chạy theo chỉ
tiêu doanh số và lợi nhuận bất chấp những rủi ro tiềm ẩn từ món vay cũng là nguyên
nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay của ngân hàng. Các quy định về tín dụng, QTTD
trong ngân hàng chưa chặt chẽ cũng là nguyên nhân gây RRTD.
- Nguyên nhân thuộc về người vay: Khả năng quản trị kinh doanh kém,
T
7
2

T
7
2

trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn. Hơn nữa, sự hoảng loạn của các
ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế. Nó làm cho nền kinh tế bị suy
thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định. Ngoài ra, rủi
ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi
quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới.
Kinh nghiệm cho ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính châu Á (1997) và mới
đây là cuộc khủng hoảng tài chính Nam Mỹ (2001-2002) đã làm rung chuyển toàn
cầu. Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên

10


rủi ro tín dụng tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên
quan.
1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ở ngân hàng
Rủi ro tín dụng là điều không một ngân hàng nào muốn có, để giảm thiểu tác
hại các ngân hàng phải xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý, kinh
doanh tín dụng, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế, và giảm thiếu nợ quá
hạn, nợ xấu nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả, nâng cao chất lượng và
phát triển bền vững đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Xét về thực chất
những hoạt động này của ngành ngân hàng chính là các hoạt động về quản trị rủi ro
tín dụng.
Quản trị rủi ro tín dụng về cơ bản là một quá trình được bắt đầu từ bốn công
việc cơ bản của quản trị là hoạch định những việc cần làm từ trước rồi đến tổ chức
thực hiện, lãnh đạo và kiểm tra kiểm soát rủi ro tín dụng. Các hoạt động này thường
được bắt đầu bằng việc thẩm định rủi ro trong một khoản đầu tư. Khi rủi ro đã được
thẩm định, quyết định đầu tư có thể được đưa ra và mối quản hệ giữa rủi ro so với
lợi nhuận sẽ ở một vị thế tốt hơn.
Để hoạt động ngân hàng không rơi vào tình trạng đổ vỡ, làm ăn kém hiệu quả,

thống nhất.
QTRR là đề ra những mục tiêu cụ thể giúp ngân hàng đi đúng hướng. Các
NHTM cần phải có kế hoạch hành động cụ thể và hiệu quả phù hợp với mục tiêu đề
ra, và công tác quản trị thực hiện điều này.
Đối với bản thân NHTM, quản trị tốt RRTD sẽ giúp các NHTM đảm bảo an
toàn vốn, lãi, các thu nhập không bị giảm sút, giúp phát triển hoạt động tín dụng, từ
đó góp phần tạo đà tăng trưởng cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.
Đối với nền kinh tế, hạn chế được RRTD sẽ giúp các NHTM phát huy được
đầy đủ chức năng vốn có của mình, góp phần quan trọng trong việc thúc đẩy sản xuất
kinh doanh phát triển nền kinh tế, hạn chế lạm phát và thất nghiệp, đảm bảo ổn định
an ninh chính trị.

12


1.2.4. Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng theo thông lệ
quốc tế
Uỷ ban Basel có đưa ra các nguyên tắc về quản lý rủi ro tín dụng (tại ấn
phẩm số 75 tháng 09/2000) như sau:
* Thiết lập bộ máy tổ chức chịu trách nhiệm quản trị rủi ro
Nguyên tắc 1: HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và rà soát định kỳ (ít nhất là
hàng năm) chiến lược và chính sách về rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Chiến lược
này phản ánh sức chịu đựng của Ngân hàng đối với rủi ro và mức độ sinh lời mà
Ngân hàng dự kiến đạt được khi phải gánh chịu các loại rủi ro tín dụng.
Nguyên tắc 2: Ban điều hành phải có trách nhiệm triển khai thực hiện chiến
lược rủi ro tín dụng do HĐQT phê duyệt, và xây dựng chính sách và quy trình để
nhận dạng, đo lường, kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng. Những chính sách và quy
trình này cần chỉ rõ rủi ro tín dụng trong toàn bộ hoạt động của Ngân hàng ở từng
khoản tín dụng cũng như ở cấp độ quản lý danh mục.
Nguyên tắc 3: Ngân hàng cần phải xác định và quản lý rủi ro tín dụng phát