CHƯƠNG 5
LẬP KẾ HOẠCH VÀ NGÂN
SÁCH DỰ ÁN


5.1.Các vấn đề cơ bản về lập kế
hoạch dự án





Hầu hết các khó khăn mà dự án gặp phải là do
thiếu kế hoạch hoặc kế hoạch không phù hợp
Lập kế hoạch dự án là chi tiết hóa những mục
tiêu của dự án thành các công việc cụ thể và
hoạch định một chương trình để thực hiện các
công việc đó
Kế hoạch dự án là xác định những việc cần làm,
sắp xế chúng theo 1 chương trình hợp lý, xác
định nguồn lực thực hiện và thời gian làm các
công việc đó nhằm hoàn thành các mục tiêu dự
án


Ý nghĩa của kế hoạch dự án






5.2.Trình tự lập kế hoạch dự án







(1) Xác lập mục tiêu
(2) Phát triển kế hoạch
(3) Xây dựng sơ đồ kế hoạch
(4 ) Lập tiến độ
(5) Dự toán chi phí, phân bổ nguồn lực
(6) Báo cáo, kết thúc


Xác lập mục tiêu dự án








Mục tiêu phản ánh thời điểm bắt đầu và hoàn
thành dự án, chi phí dự trù, các kết quả cần đạt
được
Để xác định mục tiêu cần các bước sau:
- Tuyên bố mục tiêu dự án

định mối quan hệ, thứ tự, cần lập sơ đồ nhằm
phản ánh quan hệ logic giữa các công việc
Lập tiến độ dự án: khi nào công việc bắt đầu và
kết thúc, thời gian thực hiện
Dự toán chi phí và nhân lực:
Chuẩn bị báo cáo và kết thúc: báo cáo tiến độ,
thời gian, chi phí nhằm kiểm soát tốt các kế
hoạch về thời gian, chi phí


5.3.Nội dung kế hoạch dự án







A. Tổng quan chung về dự án:
-Mục tiêu cần đạt được của dự an`
-Lý do ra đời của dự án
Phạm vi của dự án
Cơ cấu tổ chức dự án
Các mốc thời gian quan trọng thực hiện


5.3.Nội dung kế hoạch dự án






Cơ cấu phân chia công việc (WBS) là việc
phân chia theo cấp bậc một dự án thành
các nhóm nhiệm vụ và những công việc cụ
thể


Tác dụng của WBS







Là cơ sở để giao nhiệm vụ, xác định trách nhiệm
cụ thể cho từng cá nhân, bộ phận đối với mỗi
công việc, nhờ có WBS mà các thành viên quan
tâm và hiểu được yêu cầu của dự án
Là cơ sở phát triển trình tự, quan hệ trước sau,
là cơ sở để lập sơ đồ mạng
Là cơ sở xây dựng các kế hoạch chi tiết và điều
chỉnh các kế hoạch tiến độ thời gian, phân bổ
nguồn lực, lập dự toán ngân sách,..
Giúp tránh các sai sót như bỏ quên một số công
việc nào đó


cấu trúc WBS thơng dụng nhất là cấu trúc có 6

Mức độ cố gắng (level of effort)


Cấu trúc công việc 1 dự án

1.0

DỰ ÁN

3.0

2.0

Nhiệm vụ 1
2.1

4.0

Nhiệm vụ 2

3.1

Subtask 1
2.2

Nhiệm vụ 3

Subtask 1

Subtask 2


Nhiệm vụ 4

5.1

4.1

3.2

2.3

5.0


Các bước thực hiện WBS









Bước 1: Thu thập thông tin từ các thành viên sẽ 
tách nhỏ các nhiệm vụ chi tiết hơ
hơn đến khi từng
nhiệm vụ đư
được
ợc hoạch định, lập tiến độ, ngân sách,

quan hệ giữa các nhiệm vụ sẽ đư
được
ợc tổng hợp ở mức cao hơ
hơ n
của WBS, và cứ tiếp tục theo các thứ bậc của WBS
Bước 5: Ở mức độ cao nhất của WBS, bản tóm tắt ngân sách
dự án hình thành gồm 4 yếu tố:
Ngân sách trực tiếp từ các nhiệm vụ
Chi phí gián tiếp của dự án
Chi phí tiếp thị
Các chi phí khác


Các bước thực hiện WBS








Bước 6: Các thông tin hoạch định và các mốc thời
gian đư
được
ợc tổng hợp vào bản kế hoạch tổng thể
(Project master schedule)
Bước 7: So sách mức độ thực hiện của nhiệm vụ và
đầu ra trong WBS để xác định định các vấn đề phát
sinh

Trưởng
kinh
doanh

PD

GS

TT

YK

YK

YK

Xác định WBS

CĐ

TT

YK

YK

YK

Ước tính chi phí


YK

TT

Công việc
Lập kế hoạch dự án

PD: phê duyệt cuối cùng; GS: giám sát chung; CĐ: chỉ đạo và phê duyệt; TT: Trách
nhiệm
trực tiếp; YK: phải được tham khảo ý kiến


5.5.Lập ngân sách dự án




Ngân sách dự án là cơ sở để đánh giá chi
phí ước tính của một dự án trước khi dự
án thực hiện. Ngân sách xác định được chi
phí cho từng công việc cũng như tổng chi
phí dự toán của dự án
Là cơ sở chỉ đạo và quản lý kế hoạch chi
tiêu cho các công việc của dự án cũng như
báo cáo tiến độ của dự án


Phương pháp lập ngân sách








Chi phí vật liệu của công việc = (chí phí vật
liệu 1 đơn vị x Số lượng đơn vị công việc) +
Chênh lệch vật liệu (nếu có)
Chi phí lao động của công việc = (chí phí
lao động 1 đơn vị) x (Số lượng đơn vị công
việc) x (1+hệ số điều chỉnh) (nếu có)
Chi phí máy móc của công việc = (chí phí
máy móc 1 đơn vị) x (Số lượng đơn vị công
việc) x (1+hệ số điều chỉnh) (nếu có)


Ước tính chi phí chung




Bao gồm: nhân viên quản lý, nhân viên
các phòng ban, văn phòng phẩm, chi phí
liên lạc,…
Nếu không tính được cụ thể thường người
ta ước tính bằng tỷ lệ % trên chi phí trực
tiếp: ví dụ như 5% trên chi phí trực tiếp


Lợi nhuận định mức và thuế