BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG CAO ĐẲNG NGOẠI NGỮ_ CÔNG NGHỆ VIỆT NHẬT
KHOA QUẢN TRỊ - TÀI CHÍNH

BÁO CÁO TỐT NGHIỆP
ĐỀ TÀI:
TẦM QUAN TRỌNG CỦA NGHIỆP VỤ THANH TOÁN XUẤT
NHẬP KHẨU VỚI NỀN KINH TẾ HỘI NHẬP WTO CỦA VIỆT
NAM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG
THƯƠNG VIỆT NAM _CHI NHÁNH BẮC NINH
Giáo viên hướng dẫn : Nguyễn Ngọc Thúy
Sinh viên : Ngô Thanh Huyền
Lớp : TCNH 02 – K3
Khóa học : 2008 – 2011
Mã số ID : 0810090091
Bắc Ninh, tháng 5 năm 2011
Trường: Cao Đẳng Ngoại Ngữ - Công Nghệ Việt Nhật Khoa: Quản trị- Tài Chính
LỜI CAM KẾT
Kính gửi: Ban Giám Hiệu Trường Cao Đẳng Ngoại Ngữ- Công Nghệ Việt
Nhật
Đồng kính gửi: Ban Chủ nhiệm khoa Quản trị- Tài chính.
Tên em là: Ngô Thanh Huyền
Sinh viên lớp: CĐ TCNH02- K3 Khoa: Quản trị- Tài chính
Trường: Cao Đẳng Ngoại Ngữ- Công Nghệ Việt Nhật.
Tên đề tài: Tầm quan trọng của nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu với
nền kinh tế hội nhập WTO của Việt Nam.
Đơn vị thực tập: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam_
Chi nhánh Bắc Ninh.
Địa chỉ: 31 Nguyễn Đăng Đạo – Thành phố Bắc Ninh.
Với trách nhiệm cá nhân, em xin đảm bảo việc hoàn thành báo cáo tốt
nghiệp này có sự tham khảo các tài liệu khác nhưng được sự soạn thảo và

Sinh viên:
Ngô Thanh Huyền
Sinh viên: Ngô Thanh Huyền _ Lớp: CĐ TCNH02-K3
Trường: Cao Đẳng Ngoại Ngữ - Công Nghệ Việt Nhật Khoa: Quản trị- Tài Chính
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Tiếng việt
NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
NHCTVN Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam
TMCP Thương mại cổ phần
NHCT Ngân hàng công thương
NHTM Ngân hàng thương mại
TTQT Thanh toán quốc tế
VNĐ Việt Nam đồng
XNK Xuất nhập khẩu
TTXNK Thanh toán xuất nhập khẩu
Tiếng anh
WTO World Trade Organization (Tổ chức thương mại thế giới)
L/C Letter of Credict (Tín dụng chứng từ)
TTR Telegraphic transfer reimbursement
USD United States dollar ( Đồng tiền Mỹ)
Sinh viên: Ngô Thanh Huyền _ Lớp: CĐ TCNH02-K3
Trường: Cao Đẳng Ngoại Ngữ - Công Nghệ Việt Nhật Khoa: Quản trị- Tài Chính
MỤC LỤC
Sinh viên: Ngô Thanh Huyền _ Lớp: CĐ TCNH02-K3
Trường: Cao Đẳng Ngoại Ngữ - Công Nghệ Việt Nhật Khoa: Quản trị- Tài Chính
LỜI MỞ ĐẦU
Trong xu hướng quốc tế hóa mạnh mẽ nền kinh tế Thế giới, nền kinh tế Việt
Nam đang dần từng bước hội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới. Ngày
11/1/2007, Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức
Thương mại Thế giới (WTO). Đây là một sự kiện quan trọng mở ra các cơ

chóng thuận tiện cho các bên. Trong những năm qua NHCTVN đã không
ngừng đổi mới và nâng cao các nghiệp vụ thanh toán của mình để phục vụ
tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu
cho khách hàng. Cùng với chính sách kinh tế đối ngoại ngày càng mở rộng,
thông thoáng của Chính phủ, hoạt động xuất nhập khẩu ngày càng phát
triển. Do đó, thanh toán xuất nhập khẩu ngày càng được phát triển và hoàn
thiện hơn.
Xuất phát từ vấn đề đó mà em muốn đi sâu vào tìm hiểu “Tầm quan trọng
của thanh toán xuất nhập khẩu với nền kinh tế hội nhập WTO của Việt
Nam" tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh
nhằm tìm hiểu thêm về hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu. Đồng thời tìm
ra giải pháp mở rộng và nâng cao hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại
Ngân hàng Công thương.
2. Giới hạn nghiên cứu:
2.1. Đối tượng nghiên cứu:
Nghiên cứu hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu.
2.2. Phạm vi nghiên cứu:
Đề tài tập trung nghiên cứu vào thực trạng thanh toán quốc tế nhưng do thời
gian và khả năng có hạn nên em chỉ tập trung nghiên cứu trong phạm vi
thanh toán xuất nhập khẩu và kết quả kinh doanh tại Ngân hàng TMCP
Công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh từ năm 2008 đến năm 2010.
Sinh viên: Ngô Thanh Huyền _ Lớp: CĐ TCNH02-K3
1
Trường: Cao Đẳng Ngoại Ngữ - Công Nghệ Việt Nhật Khoa: Quản trị- Tài Chính
3. Mục đích và mục tiêu nghiên cứu:
3.1. Mục đích nghiên cứu:
Nghiên cứu lý luận cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế và thanh toán
xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại.
Phân tích, đánh giá thực trạng về thanh toán xuất nhập khẩu của Ngân hàng
TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh.

đáp ứng nhu cầu quốc tế ngày càng tăng. Điều này đòi hỏi các ngân hàng và
các doanh nghiệp Việt Nam phải có một hệ thống thanh toán quốc tế hiệu
quả, nhanh chóng, phù hợp với yêu cầu đổi mới của nền kinh tế.
Tuy nhiên trong thời gian gần đây, tình hình kinh tế có nhiều biến động. Nền
kinh tế Châu Á sau một thời gian tăng trưởng đã chững lại và tình hình
chính trị bất ổn ở một số nước đã làm cho nền kinh tế thế giới có dấu hiệu
suy thoái. Trước những khó khăn chung hoạt động thanh toán xuất nhập
khẩu của các ngân hàng thương mại gặp rất nhiều khó khăn đòi hỏi phải có
những giải pháp nâng cao, mở rộng để ngày một phát triển và trở thành một
trong những hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại nói chung và của
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh nói riêng và
đưa ra một số ý kiến của mình về tình hình hoạt động kinh doanh của ngân
hàng.
5.2. Bố cục của đề tài:
Đề tài được kết cấu làm 3 phần và 5 chương:
A. Phần mở đầu.
Chương 1: Đặt vấn đề.
B. Phần nội dung.
Chương 2: Tổng quan về nghiên cứu thanh toán quốc tế và thanh toán xuất
nhập khẩu.
Chương 3: Phương pháp nghiên cứu thanh toán xuất nhập khẩu
Chương 4: Thực trạng và một số giải pháp nâng cao hoạt động thanh toán
xuất nhập khẩu trong nền kinh tế hội nhập WTO của Ngân hàng TMCP
Sinh viên: Ngô Thanh Huyền _ Lớp: CĐ TCNH02-K3
3
Trường: Cao Đẳng Ngoại Ngữ - Công Nghệ Việt Nhật Khoa: Quản trị- Tài Chính
Công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh.
C. Phần kết luận.
Chương 5: Kết luận và kiến nghị.
Sinh viên: Ngô Thanh Huyền _ Lớp: CĐ TCNH02-K3

5
Trường: Cao Đẳng Ngoại Ngữ - Công Nghệ Việt Nhật Khoa: Quản trị- Tài Chính
hàng.
TTQT tạo môi trường ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến, hiện đại trên
thế giới trong hoạt động ngân hàng.
Phát triển TTQT tạo điều kiện cho các ngân hàng mở rộng quan hệ với các
ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín trên trường quốc tế cũng như uy tín
đối với khách hàng trong và ngoài nước, từ đó khai thác được các nguồn vốn
tài trợ của các tổ chức tài chính quốc tế cũng như các ngân hàng nước
ngoài, đáp ứng nhu cầu về vốn trong kinh doanh.
TTQT phát triển góp phần tăng cường khả năng cạnh tranh của ngân hàng
trong cơ chế thị trường, đồng thời giúp cho hoạt động ngân hàng vượt ra
khỏi phạm vi quốc gia và hoà nhập với cộng đồng ngân hàng thế giới.
1.2. Tổng quan về thanh toán xuất nhập khẩu của ngân hàng thương
mại:
1.2.1. Khái niệm về thanh toán xuất nhập khẩu.
Thanh toán xuất nhập khẩu là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện thanh toán
quốc tế trong quan hệ thanh toán giữa các nước. Các vấn đề liên quan đến
quyền lợi và nghĩa vụ mà các bên đề ra để giải quyết và thực hiện, được quy
định lại thành những điều kiện gọi là các điều kiện thanh toán quốc tế.
1.2.2. Điều kiện thanh toán xuất nhập khẩu:
1.2.2.1. Điều kiện tiền tệ:
Là việc quy định thống nhất sử dụng đơn vị tiền tệ nào để tính toán và thanh
toán trong các hợp đồng xuất nhập khẩu, đồng thời quy định phương thức
xử lý khi có biến động về giá trị của đồng tiền đó. Trong hợp đồng mua bán
ngoại thương, đồng tiền chọn sử dụng phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố như:
so sánh tương quan vị tế giữa hai bên mua bán, vị trí của đồng tiền thanh
Sinh viên: Ngô Thanh Huyền _ Lớp: CĐ TCNH02-K3
6
Trường: Cao Đẳng Ngoại Ngữ - Công Nghệ Việt Nhật Khoa: Quản trị- Tài Chính

Trong giai đoạn hiện nay, các đồng tiền trên thế giới thường sụt giá hoặc
tăng giá. Để tránh những tổn thất có thể xảy ra các bên giao dịch có thể thỏa
thuận những điều kiện đảm bảo hối đoái. Đó có thể là điều kiện bảo đảm
vàng hoặc điều kiện bảo đảm ngoại hối.
1.2.3. Vai trò của thanh toán xuất nhập khẩu.
1.2.3.1. Thanh toán xuất nhập khẩu là đòi hỏi tất yếu khách quan trong
phát triển kinh tế.
Với sự gia tăng mạnh mẽ của các hoạt động giao lưu quốc tế, các nước
không thể chỉ bó hẹp các hoạt động kinh tế của mình trong phạm vi quốc gia
mà phải tham gia vào các hoạt động kinh tế trong khu vực và toàn cầu. Điều
đó tất yếu làm phát sinh các mối quan hệ giữa người mua và người bán,
người cho vay và người nợ, người đầu tư và người nhận đầu tư trên phạm vi
quốc tế. Nhu cầu trao đổi hàng hóa xuất nhập khẩu tất yếu sẽ xảy ra đòi hỏi
đến thanh toán xuất nhập khẩu để giải quyết hài hòa các mối quan hệ.
1.2.3.2. Thanh toán xuất nhập khẩu là khâu quan trọng trong hoạt động
xuất nhập khẩu.
Khi quá trình thanh toán được đảm bảo thực hiện thì mới có sự chuyển dịch
hàng hóa. Chính vì vậy, thanh toán là điều kiện cần để quá trình phân phối
hàng hóa xảy ra, là cầu nối giữa người xuất và người nhập khẩu gắn liền với
quyền, trách nhiệm và nghĩa vụ giữa các bên.
1.2.3.3. Thanh toán xuất nhập khẩu là thước đo, là nhân tố ảnh hưởng
trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh.
Thanh toán xuất nhập khẩu ảnh hưởng trực tiếp đến vòng quay của vốn sản
xuất và kinh doanh, do vậy sẽ ảnh hưởng tới doanh thu và lợi nhuận của các
bên tham gia. Thông qua hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu mà người ta
có thể đánh giá khả năng tài chính, uy tín cũng như tiềm lực của mỗi đơn vị
kinh doanh.
Sinh viên: Ngô Thanh Huyền _ Lớp: CĐ TCNH02-K3
8
Trường: Cao Đẳng Ngoại Ngữ - Công Nghệ Việt Nhật Khoa: Quản trị- Tài Chính

hàng hoá, nếu thấy phù hợp với các điều khoản trong hợp đồng đã ký kết,
lập giấy đề nghị chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ mình.
(3) Sau khi kiểm tra chứng từ và các điều kiện chuyển tiền theo quy định,
nếu thấy hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, ngân hàng thực hiện trích tài
khoản để chuyển tiền và gửi giấy báo nợ cho nhà nhập khẩu.
(4) Ngân hàng chuyển tiền lập lệnh chuyển tiền gửi qua ngân hàng đại lý
hoặc chi nhánh của mình đến ngân hàng trả tiền.
(5) Ngân hàng trả tiền thực hiện ghi có vào tài khoản của người hưởng lợi đồng
thời gửi báo có cho người hưởng lợi.
Ưu điểm: Việc sử dụng đơn giản không đòi hỏi cao về mặt nghiệp vụ, chi
phí chuyển tiền thấp hơn các phương thức khác.
Nhược điểm: Việc trả tiền cho người bán phụ thuộc vào thiện chí của người
mua bởi vì nó không đảm bảo quyền lợi cho người bán. Ngược lại nếu
chuyển tiền trước không có gì đảm bảo chắc chắn rằng người bán sẽ giao
hàng và giao hàng đúng hạn.
Sinh viên: Ngô Thanh Huyền _ Lớp: CĐ TCNH02-K3
Ngân hàng trả tiền
(Paying Bank)
Ngân hàng chuyển tiền
(Remitting Bank)
Người hưởng lợi
(Beneficiary)
(5)
Người chuyển tiền
(Remitter)
(1)
(3) (2)
(4)
10
Trường: Cao Đẳng Ngoại Ngữ - Công Nghệ Việt Nhật Khoa: Quản trị- Tài Chính

(1) Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy định áp
dụng phương thức.
(2) Người xuất khẩu giao hàng cho người nhập khẩu theo quy định của hợp
đồng.
(3) Người xuất khẩu lập đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng chứng từ tài chính
tới ngân hàng phục vụ mình.
(4) Ngân hàng gửi nhờ thu lập Lệnh nhờ thu cùng chứng từ tài chính đến
ngân hàng thu hộ.
(5) Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu tới người nhập khẩu.
(6) Người nhập khẩu lập lệnh thanh toán gửi đến ngân hàng thu hộ hoặc gửi
hối phiếu chấp nhận thanh toán đến ngân hàng thu hộ.
(7) Ngân hàng thu hộ chuyển giá trị nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận,
hoặc kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhận nhờ thu.
(8) Ngân hàng gửi nhờ thu chuyển trả giá trị nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp
nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho người xuất khẩu.
Ưu điểm: Đối với người bán sử dụng phương thức này không tốn kém, đồng
thời người bán được Ngân hàng giúp khống chế và kiểm soát được chứng từ
vận tải cho đến khi đảm bảo thanh toán. Đối với người mua là không có
Sinh viên: Ngô Thanh Huyền _ Lớp: CĐ TCNH02-K3
12
(4)
(7)
(3) (8) (6) (5)

(1)

(2)
NHNT
(Remitting Bank)
NHTH