Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ
NHU CẦU VAY VỐN CỦA KHÁCH HÀNG
TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VỊ THỦY

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:
ThS. BÙI VĂN TRỊNH NGÔ THỊ THUÝ DIỄM

Do kiến thức còn hạn hẹp, thời gian tìm hiểu chưa sâu, bài luận văn của em
không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự đóng góp của Quý
Thầy Cô giúp em hoàn thiện mình hơn trong lĩnh vực chuyên môn.
Cần thơ, ngày 06 tháng 6 năm 2007
Sinh viên thực hiện
Ngô Thị Thuý Diễm

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 3

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết
quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu
nào trong ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Vị Thuỷ.
Ngày tháng 06 năm 2007
Sinh viên thực hiện

Ngô Thị Thuý Diễm
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 5

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
Û
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................

..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 7

MỤC LỤC
  
LỜI CẢM TẠ : ................................................................................................... i
LỜI CAM ĐOAN :............................................................................................. ii
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP :..................................................... iii
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN : ............................................. iv
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN :................................................. v
TOM TẮT NỘI DUNG :.................................................................................... xii
TÀI LIỆU THAM KHẢO : ................................................................................ xiv
PHỤ LỤC : ......................................................................................................... xv
Chương 1: GIỚI THIỆU.................................................................................. 1
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .................................................................... 1
1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu........................................................................ 1
1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn............................................................... 1

3.2 Một số tình hình cơ bản của ngân hàng........................................................ 15
3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo & PTNT huyện Vị Thủy
....................................................................................................................... 15
3.2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của NHNo & PTNT huyện Vị Thủy
....................................................................................................................... 15
3.2.3 Chức năng nhiệm vụ từng phòng ban .................................................. 16
3.2.4 Tìmh hình nhân sự ............................................................................... 17
3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh 3 năm qua .................................................... 18
3.4 Phân tích thực trạng tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Vị Thủy ........ 19
3.4.1 Tình hình huy động vốn của ngân hàng.............................................. 19
3.4.2 Tình hình nguồn vốn của ngân hàng.................................................... 20
3.4.3 Thuận lợi và khó khăn trong quá trình hoạt động của ngân hàng ....... 23
3.4.4 Phương hướng hoạt động của ngân hàng trong thời gian tới............... 23
3.5 Phân tích thực trạng nhu cầu vay vốn của khách hàng ................................ 24
3.5.1 Chi phí sản xuất lúa (1 công) ............................................................... 25
3.5.2 Chi phí trồng mía (1công).................................................................... 26
3.5.3 Chi phí nuôi heo thịt (1 con) ................................................................ 26
3.5.4 Chi phí nuôi Thuỷ sản (cá nước ngọt)................................................. 27
Chương 4: PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾT QUẢ
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ NHU CẦU VAY VỐN CỦA KHÁCH HÀNG
............................................................................................................................. 28
4.1 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến doanh số cho vay theo địa bàn.......... 28
4.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế........................................................... 31
4.3 Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế.................................... 34
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 9

4.4 Phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến kết quả và hiệu quả hoạt động của
ngân hàng
............................................................................................................ 38

6.2 KIẾN NGHỊ.................................................................................................. 73
6.2.1 Đối với chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vị Thủy ............................ 73
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 10

6.2.2 Đối với NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang............................................. 74
6.2.3 Đối với Chính Quyền địa phương........................................................ 75

DANH MỤC BIỂU BẢNG
Û
Bảng 1: Trình độ công nhân viên của NHNo & PTNT Vị Thủy....................... 17
Bảng 2: Kết quả hoạt động năm 2004 – 2006 của NHNo & PTNT Vị Thủy .... 18
Bảng 3: Lãi suất huy động vốn của NHNo & PTNT Vị Thủy qua 3 Năm
2004-2006 ........................................................................................................... 20
Bảng 4: Tình hình huy động vốn qua 3 năm...................................................... 21
Bảng 5: Diện tích đất trồng trọt, số lượng vật nuôi năm 2006 .......................... 25
Bảng 6: Chi phí sản xuất bình quân 1 vụ lúa...................................................... 25
Bảng 7: Chi phí bình quân trồng một vụ mía ..................................................... 26
Bảng 8: Chi phí chăn nuôi heo thịt..................................................................... 27
Bảng 9: Chi phí nuôi thủy sản ............................................................................ 27
Bảng 10: Doanh số cho vay theo địa bàn........................................................... 31
Bảng 11: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế................................................. 34
Bảng 12: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế......................................... 38
Bảng 13: Doanh số thu nợ theo địa bàn.............................................................. 40
Bảng 14: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ................................................... 43
Bảng 15: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế............................................ 46
Bảng 16: Doanh số dư nợ theo ngành kinh tế .................................................... 48
Bảng 17: Doanh số dư nợ theo địa bàn............................................................... 51
Bảng 18: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế ........................................................... 53
Bảng 19: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng...................................................... 58


Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 12

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT


Công ty CP-TNHH: Công ty cổ phần – trách nhiệm hữu hạn
Cá thể, hộ SX: Cá thể, hộ sản xuất
DSCV: Doanh số cho vay
DNCV: Dư nợ cho vay
KT - NQ: Kế toán ngân quỹ
KD - TMDV Kinh doanh thương mại dịch vụ
NHNo & PTNT: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn
PGĐ: Phó giám đốc
TTNM: Thị Trấn Nàng Mau
TT: Tỷ trọng
Vĩnh.T.Tây: Vĩnh Thuận Tây
VHĐ: Vốn huy động
VAC: Vườn, ao, chuồng
VRAC: Vườn, ruộng, ao, chuồng

PTNT chi nhánh huyện Vị Thủy. Kết quả hoạt động kinh doanh qua ba năm 2004
– 2006. Đồng thời đưa ra phương hướng hoạt động trong thời gian tới
Để hiểu rõ thực trạng trên, trong chương 4 đã phân tích các nhân tố ảnh
hưởng đến kết quả hoạt động tín dụng như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ,
dư nợ, nợ quá hạn theo địa bàn, ngành kinh tế, thành phần kinh tế. Từ những
nhân tố tố này, thấy rõ hơn tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng trong ba
năm qua 2004 – 2006. Ngoài ra, trong chương này còn phân tích về các khoản
chi phí trong sản xuất nông nghiệp của các hộ nông dân, cơ cấu nguồn vốn trong
sản xuất nông nghiệp của hộ nông dân bằng cách thu thập số liệu trực tiếp từ 40
hộ nông dân như: lúa, mía, heo, cá. Qua đó nói lên khả năng đáp ứng vốn trong
sản xuất nông nghiệp của Ngân hàng cho các hộ sản xuất như thế nào.
Từ thực trạng và các nhân tố trên đã đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao
hiệu quả hoạt động tín dụng và nâng cao khả năng đáp ứng vốn cho khách hàng.
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 14

Kết thúc vấn đề đưa ra các kết luận, kiến nghị đối với ngân hàng huyện Vị
Thủy, ngân hàng tỉnh Hậu Giang cùng với chính quyến địa phương.

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 15

CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu
Trong nền kinh tế hội nhập như hiện nay, để hòa nhập vào sự phát triển của
nền kinh tế thế giới, các quốc gia không ngừng phấn đấu để đưa đất nước mình
phát triển. Tuy nhiên, mỗi quốc gia đều có điểm xuất phát khác nhau.
Việt Nam có đặc điểm là một nước với hơn 80% dân số sống ở nông thôn,

số lượng lớn lao động ở nông thôn góp phần xóa dần tình trạng đói nghèo ở nông
thôn. Tuy nhiên, nhu cầu vốn của người nông dân ngày càng cao, nên NHNo &
PTNT Vị Thủy đã đặt ra cho mình một nhiệm vụ hết sức quan trọng, đó là phải
nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của mình bằng cách đẩy mạnh và mở rộng
các phương thức huy động vốn, đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng một cách
hợp lý nhất và đồng thời thu hồi vốn một cách cách hiệu quả nhất.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và nhu cầu vay vốn
của khách hàng tại chi nhánh NHNo & PTNT Vị Thủy. Từ đó, ta thấy được điểm
mạnh và điểm yếu của Ngân hàng.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
- Phân tích tình hình tăng trưởng tín dụng qua các năm từ 2004 – 2006 bao
gồm các doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ.
- Phân tích đánh giá tỷ trọng tín dụng qua các năm từ 2004 – 2006 bao gồm
doanh số cho vay.
- Phân tích nhu cầu vay vốn của khách hàng tại chi nhánh NHNo & PTNT
huyện Vị Thuỷ.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng và khả năng
đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Phạm vi về thời gian
- Thông tin số liệu được sử dụng cho luân văn là thông tin số liệu từ năm
2004 - 2006.
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 17

- Luận văn được thực hiện trong thời gian từ ngày 12/3/2007 đến ngày
11/6/2007.
1.3.2 Phạm vi về không gian

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1 Các khái niệm về hoạt động tín dụng
 Tín dụng: Là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay
hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một
thời gian nhất định. Trong quan hệ này được thể hiện qua các nội dung sau:
+ Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định,
giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật như hàng hoá, máy móc,
trang thiết bị.
+ Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong
một thời gian nhất định. Sau khi hết hạn sử dụng người đi vay phải có nghĩa vụ
hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.
 Cho vay: Là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng nông nghiệp
và phát triển nông thôn Việt Nam giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền
để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc
có hoàn trả cả gốc lẫn lãi.

Khách hàng vay: Bao gồm pháp nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh
nghiệp tư nhân và cá nhân có đủ điều kiện vay vốn tại tổ chức tín dụng theo qui
định của pháp luật.
 Thời hạn cho vay: Là khoản thời gian được tính từ khi khách hàng bắt
đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thõa
thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông
thôn Việt Nam với khách hàng.

Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
Ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay
chưa trong một thời gian nhất định.
 Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
Ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
 Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu

Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại:
 Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng, được xác
định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng,
loại tín dụng này chiếm chủ yếu trong Ngân hàng. Tín dụng ngắn hạn thường
được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục
vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 20

 Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 12 đến 60 tháng dùng
để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật, mở rộng và
xây dựng các công trình nhỏ.

Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng được sử
dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô
lớn.
2.1.4 Các hình thức huy động vốn
2.1.4.1 Các loại tiền gửi

Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi
tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng, và
Ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. Loại tiền gửi này tuy biến
động thường xuyên nhưng nó vẫn có được số dư ổn định do việc gửi tiền vào và
rút tiền ra có sự chênh lệch về thời gian, số lượng, nên Ngân hàng có thể huy
động số dư đó làm nguồn vốn tín dụng để cho vay.
 Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự
thỏa thuận về thời hạn rút ra giữa Ngân hàng và khách hàng. Như vậy, theo
nguyên tắc khách hàng gửi tiền chỉ được rút tiền ra theo thời hạn đã thỏa thuận.
Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi, các Ngân hàng
thường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời hạn nhưng không được

Nhu cầu vốn cho ngành trồng trọt
Huyện Vị Thủy là một huyện thuộc vùng sâu vì vậy nhu cầu vay chủ yếu
phục vụ cho sản xuất nông nghiệp.
Hàng năm người nông dân phải bỏ ra một số vốn để trả phần chi phí làm
ruộng, cải tạo vườn nhằm đáp ứng nhu cầu gieo trồng trong vụ mùa như: lúa,
mía, hoa màu và các loại cây màu khác…
Những khoản chi phí đó là chi phí về hạt giống, cây giống, phân bón thuốc
trừ sâu, cày cấy, bên cạnh đó đòi hỏi phải có các máy móc phục vụ cho vụ mùa
như: máy bơm, máy suốt lúa, máy sấy…
Ngoài ra người nông dân gần đây còn phải chịu cảnh cháy rầy rủi ro trong
trồng trọt đây là nguyên nhân chính trong nhu cầu vốn ngày càng tăng lên trong
ngành nông nghiệp mà đặc biệt là trong trồng lúa.

Nhu cầu vốn cho chăn nuôi
Bên cạnh trồng trọt thì lĩnh vực chăn nuôi gần đây phát triển không kém,
người dân ngày càng có nhu cầu vay vốn cho chăn nuôi tăng lên với sự kết hợp
của mô hình VAC, VRAC,…chi phí đầu tư cho mô hình thường không nhỏ và
chủ yếu là đầu tư về con giống, thức ăn, thuốc men, chuồng trại.
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 22


Nhu cầu vốn cho thuỷ sản
Cùng với việc phát triển các lĩnh vực chăn nuôi, trồng trọt thì Thuỷ sản
cũng bắt đầu phát triển mạnh trong những năm gần đây vì dịch cúm gia cầm làm
cho nhu cầu về thực phẩm tăng mạnh, để đáp ứng nhu cầu về thực phẩm một
phần cho người dân địa phương và một phần cung cấp cho các tỉnh lân cận như:
Thành Phố Cần Thơ, Kiên Giang,Vĩnh Long,… Nhưng đầu tư cho nuôi trồng
thuỷ sản thì nguồn vốn là quan trọng nhất vì vậy Ngân hàng đóng vai trò to lớn
trong việc đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất của người dân.

dụng: Nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính hiệu quả của sử dụng vốn vay của sử
dụng vốn vay tạo điều kiện thực hiện tốt việc hoàn trả nợ vay của khách hàng. Để
thực hiện tốt điều này, mỗi lần vay vốn khách hàng làm giấy đề nghị vay vốn,
trong giấy này khách hàng phải ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay của mình và
kèm theo phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Khách hàng vay vốn phải
sử dụng vốn vay đúng như mục đích đã cam kết, nếu ngân hàng phát hiện khách
hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền yêu cầu thu hồi nợ trước
hạn.

Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi và trả đúng hạn như
đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất
của tín dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử
dụng vốn trong một thời gian nhất định. Trong khoảng thời gian cam kết giao
dịch, Ngân hàng và bên vay thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng rằng ngân hàng
sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết
thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho Ngân hàng (trả nợ gốc) và một
khoản chi phí cho việc sử dụng vốn vay. Nguyên tắc này bảo đảm cho tiền vay
được thu hồi đầy đủ và có sinh lời.
2.1.6.4 Qui trình cho vay tại NHNo & PTNT Vị Thủy
a. Hồ sơ vay vốn: Khi có nhu cầu vay vốn khách hàng gởi giấy xin vay vốn,
và các thông tin, tài liệu cần thiết cho ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông
thôn huyện Vị Thủy, bộ hồ sơ bao gồm:
- Đơn xin vay vốn.
- Sổ vay vốn (đối với hộ sản xuất nông - lâm - ngư - nghiệp vay vốn không
phải bảo đảm tiền vay)
- Sổ hộ khẩu.
- Giấy chứng minh nhân dân.
- Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (bản chính), giấy sở hữu các tài sản
thế chấp khác (bản chính).
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…

(4) Ban Giám Đốc kiểm tra duyệt cho vay hay không dựa trên cơ sở hồ sơ
vay vốn và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng sau đó trả hồ sơ được duyệt cho
trưởng Phòng Tín Dụng. Trưởng Phòng Tín Dụng gửi lại cho Cán bộ Tín Dụng
(5) Cán bộ Tín Dụng chuyển hồ sơ cho vay sang Phòng Kế Toán.
(6) Phòng Kế Toán khi nhận hồ sơ vay vốn có trách nhiệm lưu giữ hồ sơ
vay vốn, mở sổ cho vay, làm thủ tục phát vay cho khách hàng, sau đó chuyển hồ
sơ cho vay sang Thủ Quỹ. Ngân Quỹ nhận lệnh chi tiền sẽ làm thủ tục giải ngân
cho khách hàng.
2.6.1.5 Một vài chỉ tiêu áp dụng trong phân tích

Phân tích nguồn vốn huy động: Là xác định khả năng và qui mô thu hút
vốn từ nền kinh tế của một ngân hàng.
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng & nhu cầu vay vốn…
GVHD: ThS. BÙI VĂN TRỊNH SVTH: NGÔ THỊ THÚY DIỄM 25


Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
Ngân Hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã
thu hồi hay chưa thu hồi.

Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu
được vào một thời điểm nhất định.
Để xác định được dư nợ, Ngân Hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số
cho vay và doanh số thu nợ.

Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng
không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng và không có lý do chính đáng. Khi đó
Ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ
quá hạn.
