~
~I

.J

~I

BAo cAo TAl CHINH DA DUQC KIEM ToAN
.

Nam tiii cJtlnh kit tltue ngiiy 31 tIlling 12 nam 2011
;t

??
"
'"
CONG
TY CO PHAN
XNK THUY
SAN
BEN TRE

.

-

~
,._-------


I


BAa cAo KIEM ToAN

3.

BANG CAN DOl KE TO AN

4.

BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH

5.

BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN TB

6.

THUYET

TRY

03
04-07

I
I

01-02

08


---

---


I
CONG TY CO PHA.N XNK THiJY SAN BEN TRE

I
I
I

BAo cAo CUA HQI DONG QUAN TR!
NiimtiJi chinh kit thuc ngay 31 thimg 12 nam 2011

I
I
,
t

H6i tl8ng Quan trj tran tr(mg tI? trinh baD CaD nay cimg v6'i cac BaD CaD tai chinh tla tltr(1c h€m
ki loiM tt'r ngay 01 thang 01nam 2011 tI€n ngay 31 thang 12 nam 2011.

toan cho nien tl6

1. Dong tin chung v~ cong ty:

i


I
I

2. Imh hinh tai chinh va k~t qua ho~t dQng:
Tll'lhhinh tai chfnh va k€t qua ho~t dQng trang nam clla Cong ty duQ'c trinh bay trong bao cao tai chinh dinh
kim.
3. Dauh vien H(H dAng Quan trj, Ban Ki~m soat va Ban TAng Giam d6c:
1\anh vien HQi dAng Quan tri, Ban Ki~m soat va Ban TAng Giam d6c trong nam va d€n ngay I~p bao cao tai
cIIinh nay gAm co:

Danh vien
Ong
Ong
Ong
Ong

HQi dAng Quan trj
D{lngKi€t Tu
Uy vien
Uy vien

Truang ban
Thanh vien
Thanh vien

T6ng Giam D6c
Pho T6ng Giam d6c
Pho T6ng Giam d6c
K€ to{lIltruang

Trang 1

!P
---~~------


CONG TV CO PHA.N XNK THUY SAN BEN TRE

BAo cAo CUA HOI BONG QUA.NTRJ
Nam tal chinh kit thue ngay 31 thcmg 12 nam 2011

4. Ki~m toan dQc I~p
Cong ty TNHH Ki8m toan va Djch v~ Tin hQc Tp.HCM (AISC) du
luu chuy~n ti8n t~ cua nien dQ k8 toan tir ngay 01 thang 01 nam 201 1 d~n ngay 31 thang 12 nam 2011. Trong
vi~c so~n I~p cac bao cao tikichinh nay, HQi d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c dii xem xet va tuan thu cac
vAn d~ sau day:

- ChQn I~a cac chinh

sach k€ toan thich hQ"pva ap d~ng mQt cach nhM quan;

- Tlwc hi~n cac xet doan va u6c tinh mQtcach hqp Iy va th~n trQng;
- Bao cao tai chinh dUQ"cI~p tren co So' ho~t dQng lien t1,lC,trti trtremg

hqp khong th~ gia djnh r~ng Cong

ty se ti~p t1,lCho~t dQng lien t1,lc.

HQid6ng Quan trj va Ban T6ng Giam d6c chju trach nhi~m dam bao r~ng cac s6 sach k8 toan thich hQ"pdii
duQ'Cthi8t I~p va duy tri d~ th~ hi~n tinh hinh tai chinh cua Cong ty vai dQ chinh xac hqp Iy t~i mQi thai di~m
va lam co So' d~ so~n )~p cac bao cao tai chinh phil h

O

II

,

~f

'/

"
I

I"P'H

Nguy~n Quang Tuyen

B9 Ta; Chinh Vi~CNam ccip
Branch

In Ha Nol:

C2 Room. 24 Floor

-E9 Lot. VIMECO

e;.

TrtrO'ng Di~u Thuy
.30/4 St.. Ninh Kieu Dist.Can Tho City.
Representative In Hal Phong: 18 Hoang Van Thy St. Hong Bang Dist. Hal Phong

Glay Dlst. Ha Nol

Tel:
Tel:
Tel:
Tel:

TAl SAN

Masa

A. TAl. SAN NGAN HAN
.
(100 = 110+120+130+140+150)

100

I.

1i~ri va cae kho3n hrO'ng duO'ng ti~n

110

I. Ti~n

111

2. Cac khofll1tuang duang ti~n

112

II.

cae kho3n dAu tu tai ehinh ngin h\1n

120


III. cae kho3n ph3i thu ngin h\1n

130

82.487.421.630

1. Phai thu cua khach hang

129.920.913.127

131

79.490.791.050

2. Tra tnro-c cho ngucri ban

127.532.394.162

132

60.299.948

3. Phai thu nQi bQng~1lh~n

1.618.074.199

133

4. Phai thu thee ti~n dQ hc;rpd6ng xfty dVng



2. Thu~ GTGT duQ'ckhdu tru

152

3. T11l1~va cac khoall khac phai tlm Nha IlUo-C

154

4. Giao dich mua ban I~i tnii phi~u chillh phu

157

5. Hi san Ilg~1lIWIlkhac

158

CeiC thuytt

-----

V.02

01/01/2011

121

V.

-


(546.866.473)

V.04

)

(4.113.816.113)

(546.866.473)

107.040.945.246

99.270.855.270

107.040.945.246

103.880.113.977
(4.609.258.707)

V.05

2.732.558.137

2.653.606.856

2.162.566.152

2.371.534.786


minh

31/12/2011

01/01/2011

114.863.983.946

184.833.509.836

46.919.099.573

50.383.519.260

39.747.010.008

42.981.975.895

84.566.650.753

81.046.317.962

(44.819.640.745)

(38.064.342.067)

7.172.089.565

7.401.543.365



V6n kinh doanh dan vi trvc thuQc

212

I

3.

Phid tllUdai h~n nQi bQ

213

I

4.

Phai thu dai Iw.nklu'lc

218

5.

D\l' phong phai thu dai h~n kho doi

219

I
I



gici

- Gici tri hao !non luy M
Chi phi xiiy d\l'ng ca ban dO-dang

I
I
I
I
I
I
I
I
I
I

,

II] Bit dqng san d~u tlr

- Nguyen
- Gia

gia

trj hao mon Iuy k~

IV Cae khoan dfiu tlr titi ehinh diti h~n
1. DAutu vao cong ty con

(906.015.223)

(676.561.423)

240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
263

V.08

V.09

270

Cdc tlwye't minh hao cdo t(1ichinh leIphein kMng thl tach rlli cua hdo (;(10nay

26.152.138.000

88.510.447.300

42.729.950.000


I
I
I
I
I
I
I
I
I
I

.

.
I
I
I

.
I

Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nom

I

.
I

12 nam 20 J'J

4. Vay va nq dai h~n
5. TI1U~thu nh~p hoan I~i pheli trel
6. D\r phong trq dp mdt!vi~,; lam
7. D\I' phong pheli trel dai !h~n
8. Doanh thu ehua t1we 11i~n
9. Quy phat tri8n khoa h<j>eva eong ngh~

I

ThuyetJ.
minh

31/12/2011

01/01/2011

300

85.800.179.824

157.647.099.559

310
311
312
313
314
315
316
317

337
338
339

V.IO

V.l1

V.12

61.643.813.810
20.970.986.910
2.588.923.958
9.617.961.089
18.600.708.791

114.038.271

114.038.271

I
I

.
I
II

.
.
.

432
433

I

TONG CONG NGUpN VON

440

I
I
I

vt. chti s6' hiru
I.

V6n dAu tu cua chu *'1 hCi'u
2. Th~ng du v6n c6 ph~n
3.

V6n khac cua chu scrlhuu

I

4. C6 phi~u quy

I

5. Chenh I~ch danh gia


.
.-

V.13

31/12/2011

01/01/2011

392.308.770.147

444.278.121.028

392.308.770.147

444.278.121.028
136.072.070.000
277.884.007.126

136.072.070.000
277.884.007.126

(96.837.381.541)
(815.483.999)
40.513.348.315
7.174.760.640

(8.957.053.372)
30.466.343.696
5.376.211.810

NQ'kh6 doi dii xli Iy
Ngo~i t~ cac lo~i
USD
EUR

ThuyetIminh

31/12/2011

01/01/2011
51.600.000

632.993.334
V.01

248.782,53
349.278,63

6.538.570,59
169.940,51

II
K~ toan

.

~rU'i5'ng

/liL~/~
>:Y


I

5. LQ'inhu~n gQPv~ ban hapg va cung cAp djch V\l
(20 = 10 -11)

20

161.930.186.158

122.127.467.826

I

6. Doanh thu ho~t dQng tili cl1inh

21

Vl.05

43.733.696.390

I

49.623.005.705

7. Chi phi tai ehinh

22



37.804.826.785

25

6.893.213.187

10.109.933.376

10. LQi nhu~n tir ho~t dQng ~inh doanh

30

104.940.243.016

104.871.778.409

(30

= 20

- 22 - 24 - 2~)

+ 21

II. Thu nh~p khae

31

V1.07


99.782.842.787

93.876.961.843

8.014

8.079

= 31

I

13. LQi nhu~n khac (40

I

14. T6ng IQ'inhu~n k~ toan t~U'(Y
Vl.l J

I
If

K~ toan tr~(rl1lg

II
Ii!
II
11

F~~t---;//
)//

i'/

NGUVEN TH! NGqc LE

II
Cde thuyet minh bdo cdo tlli ehinh iI~phc1nkhOng Ihl tach r()i cila bao cdo nll}'

Trang 8

~-_._------


Cdclllllyel minh

hel(J

CHi TIEU

I
I
I

Masc3

LU1Ichuy~n ti~n thudn trong ky (50 = 20+30+40)
~
'~
T '~'
Iell va ttrO'ng d trO'ng t len.
d au ky'

I

Anh huang cua chenh I~ch t:Ygia h6i aoai

I

ngOfit~

I

Ti~ va tU'O'ng dtrO'ng ti~n ,cuBi ky (70

ThuyetJ.
minh


Bin Tre, ngay 16 thang 01 nam 2012

II

K~ toan trtr6'ng

I

J.
T ong G lam
d oc
"
~

I
I
I
I

NGUYEN THJ NGQC LE

I
I
I
I
I
I
II
81


THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Nom tai chfnh kit tlnk ngay 31 thang 12 nam 2011
£Jon vi tinh: £J6ng Vi?t Nam

.

.

~
~
~
~
~

.

.

.
.
.
.
.
.
.
.
.

,.
!II


- DQi ngii eong nhan

lanh ngh€ co du nang h,rcch~ bi~n eac m~t hang da d~ng vai yeu du ky thu~t cao, nang suAt

lao dQng tang, gop phdn dang k~ lam giam gia thanh san phelm.
- DAu tunhi€u may moc thi~t bi hi~n d~i, khai thac va su d\lI1g co hi~u qua cac Ic;rith€ cua Cong ty v€ ngu6n nhiin
h,re, trang thi€t bi, cong ngh~, ED c0ge, h~ th6ng quan Iy eh~t luc;rng ISO 9001 :2000, BRC, GlobalGAP,
- Co khach hang va thj phAn 611djnh t~j cac thi tmang ED, Nh~t, My va nhi€u thj tmang khac.
- Ngu6n nguyen li~u pl11,lcV1,lsan xuAt ph\] thuQc nhi€u vao thai V1,lva khOng tranh khOi S\l' c~nh tranh trong kinh
doanh, eung vai S1)'tang gili v~t tulam anh huang I&n d€n ddu vao eua san phelm.
- Ddu tu cua san phelm: gia ca nhi€u m~t hang thuy san lien t1,lCgiam gia, yeu celu v€ v~ sinh an toan th1)'c phelm cua
nguai tieu dung ngay cang nghiem ng~t.
x

I.

l.
I.. w
.
6. T ong so n h an vlen d en
CUOI[lam:
895 ngum.
'
A

'A

II. NIEN DQ KE TOA.N, DON VJ TIEN Tt sir DVNG TRONG KE TOA.N
1. Nien dQ k@tmln

Niim /ai eh[l1h kd/ /Me ngay 3 I /hl1ng 12 110./112011
Dan vi t[nh: fJ6ng Vi~t Nam

1. Tuyen b6 v~ vi~c tuan thii chu~n mvc k~ toan va ch~ d{) k~ toano
Chung t6i da tlll,l'chi~n cong vi~c kS toan theo cac chu~n m\!,ckS toan Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy co lien
quan. Bao cao tai chinh da duqc trinh bay mQtcach trung tllI,I'cva hqp Iy v~ tinh hinh tai chinh, kSt qua kinh doanh
va cac lu6ng ti~n cua doanh nghi~p.
Vi~c Iva chQn s6 li~u va thong tin dn phai trinh bay trong ban ThuySt minh bao cao tai chinh duqc th\!,c hi~n theo
nguyen t~c trQng ySu quy dinh t~i chu~n m\!,ckS toan Vi~t Nam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh".
3. Hinh thu-c k~ toan ap dl}ng
Hinh thuc kS toan ap d~lI1g:Nh~t ky chung.
IV. CA.C CHiNH

SA.CH KE TOA.N A.P DT)NG

1. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va tU'O'ng dU'O'ng ti~n.
Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n bao g6m: Ti~n m~t t~i quy, ti~n giri ngan hang, ti~n dang cllUy~n va cac khoim
dAu tu ng~n h~n co thai h~n g6c khOng qua ba thang, co tinh thanh khoim cao, co kha nang chuy~n d6i d~ dang
thanh cac Ilrqng ti~n xac dinh va kh6ng co nhi~u rui ro trong cllUy~n d6i thanh ti~n.
PhU'O'ng pluip chuy~n d6i cac d6ng ti~n khac ra d6ng ti~n sir d\lDg trong k~ toano
Cac nghi~p V\l pluit sinh trong ky b~ng cac dan vj ti~n t~ khac vai D6ng Vi~t Nam (VND) duqc quy d6i theo tY gia
giao dich tllI,I'ctS Clla nghi~p VI,Ikinh tS t~i thai di~m phat sinh, chenh I~ch tY gia dllqc tinh vao thu nh~p ho~c chi
phi tai chinh va dllQ'Cphan anh tren Bao cao kSt qua kinh doanh trong ky.

2. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan pMi thu thU'O'ngm~i va phai thu khac:
Nguyen t~c ghi nh~n cac kho:in pMi thu: theo gia g6c tru d\!,ph6ng cho cac khoim phai thu kho d6L
Phuang phap I~p d\l' ph6ng ph~Lithu kho d6i: d\l' ph6ng phai thu kho d6i duQ'c llac tinh cho phAngia tri bj t6n thc1t
cua cac khoan nQ'phai thu qua Iwn thanh toan, nQ'phai thu clura qua h~n nhung co th~ kh6ng d6i dllqC do khach nq
kh6ng co kha nang thanh toano
3. Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho:

Cae thuye't minh ndy ld h(J ph(ll1 1I
Tai san c6 djnh hinh thanh do dAu tu xay dvng theo phuO'ngthuc giao thAu, nguyen gia la gia quy~t toan cong trinh
diu tl1 xay dvng, cac chi phi lien quan trvc ti~p khac va I~ phi truac b~ (n~u co).

II

Tai san c6 dinh la nha cua, V?t ki~n truc g~n liSn vai quySn su d\lI1g d~t thi gia trj quySn sir d\lI1g d~t dl1gc xac dinh
rieng bi~t va ghi nh?n la tai san c6 djnh vo hinh.

I
I

.
I

.
..

.

4.2 Nguyen t~c ghi nh~n TSCD

"0 hinh:
Tai san c6 dinh vo hinh du~c ghi nh?n theo nguyen gia tru di (-) gia tri hao man lay k~. Nguyen gia tai san cd djnh
vo hinh la toan bQ cac chi phi ma doanh nghi~p phai b6 ra d~ co dugc tai san cd djnh vo hinh tinh d~n thai di~m
dua tai san do vao su d\lI1gtheo d\r ki~n.

Xae djnh nguyen gia trong tung truo'ng hgp
Moo tai san e6 ainh va hil1h rh?ng bi?t

Nguyen gia tai san c6 djnhvo lI1inhmua rieng bi~t bao g6m gia mua (tru (-) cac khoan dugc chi~t khAu thl1O'ng m~i


PhAu mSm Imiy tinh la toanbQ ,:;acchi phi ma Cong ty da chi ra tinh d~n thai di~m dua phAnmSm vao su d~ng.
4.3 PllInrng pluip kh~u hao TSCI>
thAng dva tren thai gian su d\lI1g uac tinh cua tai san.
Thai gian huu d~ng uac tinh lit thai gian ma tai san phat huy dugc tac d~ng cho san xuAt kinh doanh.
Tai san c6 dinh

dU'ge kh~u

hao theo

plmO'ng

phap

duo'ng

Thili glan 11I1'Ud(lIlg It'{yetiuh elm cae TSCD nlllr sau:
NhQ xr.rimg, wjt kidn true
May moe, thidt bi

] 0 nom

PhllU1lg tien vQn fai. truy~nda11
ThiJI bi. d{l11g e1:tquem

5 - 50 nam

Iy


D~ phong t6n thAt cac kho~n dAu tu tai chinh dai Iwn khac dugc l~p khi Cong ty khi xac djnh duQ'c cac khoan dAu
tu nay bj giam sut gia trj kbong phai t~m thai va ngoai k~ ho~ch do k~t qua ho~t dQng cua cac cong ty duQ'c dAu tu
bi 16.
Muc I~p d~r phong dugc x~c dinh b~ng chenh I~ch giiIa gia tri thuAn co th~ th~c hi~n duQ'c (gia thj truang) ho~c
gia trj khoan dAu tu co thS thu h6i dlrQ'c va gia g6c ghi tren s6 k~ toan cua cac khoan dAu tu.

6. Nguyen t~c ghi nh~n va v~n hoa cac khoan chi phi khac:
Chi phi tra dai h~n t~i cqng ty bao g6m: Chi phi dila ao nuoi ca... lien quan d~n ho~t dQng san xuAt kinh doanh
cua nhi~u ky k~ toan cAnplhai phan b6.
PhtrO'ng phap pMn b6 chii phi tra trtro-c: Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tru&c vao chi phi SXKD tirng ky theo
phuang phap duang th~ng. Thiyi h~n phan b6 tir 12 thang d~n 36 thang.

.
7. Nguyen t~c ghi nh~n vBn ~hii sO'hu'u

"
"

I

Nguyen t~c ghi nh~n vBn dAn to' ciia chti sO'hii'n:
Ngu6n v6n kinh doanh ducyc hinh thanh tlr s6 ti~n cac c6 dong da gop v6n mua c6 phAn, c6 phi~u, ho~c duQ'c b6
sung tir Igi nhu~n sau tllU~theo Nghj Quy~t cua D~i H(>iD6ng c6 dong ho~c theo quy djnh trong di~u l~ ho~t dQng
cua Cong ty. Ngu6n v6n kinh doanh duQ'c ghi nh~n theo s6 v6n tlwc t~ da gop b~ng ti~n ho~c bAng tai san tinh
theo m~nh gia cua c6 phi~~ldii phat hanh khi m&i thanh I~p, ho~c huy dQng them dS ma rQng quy mo ho~t dQng
cua cong ty.
Nguyen t~c ghi nh~n th~ng £IllvBn c6 ph~n va vBn khac.

I
.

- DN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Niim tai ehinh kit thue ngay 31 thdng 12 nam 2011
1

II

.

Mliu s5 B 09

.oem vi tinh: D6ng Vi~t Nam

I

+ cA phi~u quy: C6 phiau quy duQ'c ghi nh~n thea gili thl,l'ct~ mua I~i baa g6m gia mua I~i va cac chi phi lien
quan tr\TCti~p d~n vi~c mUlaI~i du'Q'ctrinh bay tren ngu6n v6n nhu mQtkhOlin giam v6n chu s6 huu. Cong ty khong
ghi nh~n cac khoan lai/(I6) khi mua, ban, phat hanh cac cong C\lv6n chu s6 huu cua minh.
+ Nguyen t~c ghi nh~n cl1enh I~ch t5' gia.

II

Chenh I~ch 15'gia duQ'c phan 11nhla s6 chenh I~ch ty gia h6i doai phat sinh do danh gia I~i cu6i ky cua cac khoan

..

II

c


.

.
.
.
.

Nguyen t~c ghi nh~n lQ'i nlhu~n clma phan ph6i: duQ'c ghi nh~n la s6 lQ'i nhu~n (ho~c 16) tir k~t qua ho~t dQng kinh
doanh cua doanh nghi~p s~u khi tru (-) chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoan di~u
chinh do ap d\lng h6i t6 th$y d6i chinh sach k~ toan va di~u chinh h6i t6 sai sot trQng y~u cua cac nam truac.
Vi~c phan ph6i lQ'inhu~n duQ'c:can cu vaG di~u I~ Cong ty duQ'c thong qua D~i hQi d6ng c6 dong hang nam.

&.Nguyen t~c va phlfo'ng pl1ap ghi nh~n Doanh thu
Nguyen t~c va phlfO'ng pl1ap ghi nh~n doanh thu ban hang
Doanh tlm ban hang duQ'c ghi nh~n khi d6ng thai thoa man 5 diSu ki~n sau: 1. Doanh nghi~p da chuy~n giao phdn
Ian rui ro va lQ'iich g~n li~n quy~n s6 huu san phAm ho~c hang hoa cho nguai mua; 2. Doanh nghi~p khong can
n~m giu quy~n quan Iy hiunghoa nhu nguai sa huu hang hoa ho~c quySn ki~m soat hang hoa; 3. Doanh thu duQ'c
xac dinh tuang d6i ch~c cli~n; 4. Doanh nghi~p da tlm duQ'c lQ'iich kinh t~ tir giao djch ban hang; 5. Xac djnh chi
phi lien quan d~n giao dichlban hang.
Nguyen t~c va phlfO'ng p~ap ghi nh~n doanh thu ho~t dQng tai chinh
Doanh tlm ho~t dQng tai cliinh pluin anh doanh tlm tu ti~n lai, c6 tuc, lQ'i nhu~ri duQ'c chia va doanh tlm ho~t dQng
tai chinh khac cua doanh nghi~p (ddu tu mua ban chung khoan, thanh Iy cac khoan v6n gop lien doanh, ddu tu VaG
cong ty lien k~t, cong ty CO", dAu tu v6n khac; lai ty gia h6i daai; Lai chuy~n nhuQ'ng v6n)...
Doanh thu phat sinh tu ti~11lai, c6 tuc va lQ'i nhu~n duQ'c chia cua doanh nghi~p duQ'c ghi nh~n khi thoa man d6ng
thai 2 di~u ki~n: I. Co kha Inang thu duQ'c Iqi ich tu giao djch do; 2. Doanh tlm duQ'c xac djnh tuang d6i ch~c ch~n.

- Ti~n lai duQ'cghi nh~n tren co' sa thai gian va lai su~t thl,l'ct~ ttrng ky.
- C6 tirc va lQ'inhu~n dUQ'cchia dUQ'cghi nh~n khi c6 dong duQ'cquy~n nh~n c6 tirc ho~c cac ben tham gia gop v6n
duQ'cquy~n nh~n lQ'inhu~nltu vi~c gop v6n,


.

.
.
.
.
.
II
II
Ii

Ck khoan thu~ pluii nQp '1gan sach nha nuac se duQ'c quy~t toan c~ th~ vai co quan thu~. Chenh I~ch giua s6 thu~
phii nQp theo s6 sach va ~6 li~u ki~m tra quy~t to an se duQ'c di~u chinh khi co quy~t toan chinh thuc vai co quan
tlll~.
Chinh sach tllU~ theo nhu'1g di~u ki~n quy dinh cho cong ty nam hi~n hanh nhu sau: ho~t dQng Thuy san muc thu~
suit 10%, ho~t dQng khac ~5%.

11. C. nghi~p VI}dl}'phOng rui ro hBi doai
E>inhgia I~i s6 du cac kho~n m~c ti~n t~ co g6c ngo~i t~ vao cu6i nam tai chinh
sa du cu6i ky cua cac khqan m~c ti~n t~ (ti~n, tuang duong ti~n, cac khoan phai thu va phai tra) co g6c ngo~i t~
phii duQ'cdanh gia I~i the\) 15'gia giao dich binh quan tren thi tmcmg ngo~i t~ lien ngan hang do Ngan hang Nha
nuUc Vi~t Nam cong b6' t~i thai di~m I~p bao cao tai chinh. Ty gia quy d6i t~i ngay 31/12/2011: 20,828
VND/USD, 26.940 VND/BUR.
Cangty ap d\lIlg Thong tu ~01/2009/TT-BTC d~ xu Iy cac khoan chenh I~ch tYgia:
Trong nam, Ban T6ng Giam d6c Co~g ty quy~t dinh ap d~ng vi~c ghi nh~n chenh I~ch 15'gia theo huang d~n t~i
ThOngtu s6 201/2009/TT~BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 15 thang 10 nam 2009 ("Thong tu 201"), va tin
tUOngvi~c ap d"mg do cung vai vi~c d6ng thai cong b6 dAydu thong tin v~ s~ khac bi~t trong tmcrng hQ'Pap d~ng
thco huang d~n cua chu~n'nwc k~ toan s6 10 "Anh huang cua vi~c thay d6i tY gia h6i doai" ("VASIO") se cung
dp dAydu han cac thong tin cho nguai su d"lIlgbao cao tai chfnh.


THUYET MINH BAa cAo TAl CHiNH
Nom tai chfnh kit thllC ngay 3) tMng 12 nom 2011

Nghi~p VI}

Xli' Iy k~ toan theo Thong to' 201

Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam

Xli' Iy k~ toan theo VAS 10

Danh gia I~i s6 dlr ctuoi Tfit ca chenh I~ch tY gia do danh gia I~i ,Tfit ca chenh I~ch tYgia do danh gia I~i s6
nam cua cac khoan I111t.1C
s6 du co g6c ngo~i t~ cu6i nam duQ'c du co g6c ngo~i t~ cu6i nam duQ'c h~ch
ti~n' va cong nQ' ng~n h~n phan anh 0' tai khoan "Chenh I~ch tY
toan vao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh
co goc ngo~i t~
gia" trong khoan mt.lc V6n chu sO'huu, trong ky.

va se duQ'cghi giam trang ky ti~p theo.

D

.
II
II
81
Ii


1. Ti~n va cae khoan to'O'ng to'O'ng ti~n
Ti~n
Ti8n m~t
Ti~n gui ngan hang

Ii
iii
II
II

ri€n gu-i ngiin hang VND
Ti€n giri ngiin hi:mg US/J
Ti€n gl'ri ngiin hang EUR
Cae khoan to'O'ng dO'O'ng tI~n
Ti~n gui co ky Iwn 3 thang

CQng

31/12/2011
21.046.557.537
1.152.419.000
19.894.138.537

01/01/2011

5.302.929.710

132.349.675.519
98.950.000
132.250.725.519

I
I
I
I
I
I
I
I

.
I
I
I
II
..

.

.

.
.
II
II

CONG TY CO PHA.N XNK TH1JY SAN BEN TRE

THUYET MINH BAocAo

Nom tai ehinh kit thue ngay 31 thcmg 12 niim 2011

C9ng gia g6c hang tAn kho

107.040.945.246

(-) D1,I'phong giam gia h~ng t6n kho
C9ng gia tri thuAn hang tAn kho

107.040.945.246
* Gia tri haan nh~p d1,l'pho(1g giam gia hang t6n kha trang nam la 4.609.258.707 VND.

5. Tai san ngin h~n khac
T~mung
C9ng

.

7. Tai san c6 dinh VQhinh
Ph an
" mem
" quan.
tri kinh doanh

II
iii

Quy~n sir dyng
dAt

01/01/2011
461.366.846

S6 dlr dAu ky

439.602.300

7.503.651.000

S~d
o U'cum ~'k'y

439.602.300

7.503.651.000

77.846.247

463.863.688

54.950.292

174.503.508

132.796.539

638.367.196

II

Gia tri hao mon liiy k~

Ii

134.851.488

134.851.488

8.078.104.788
8.078.104.788
676.561.423
229.453.800
906.015.223

II

Gia trj con I~i

II

S6 du dAu ky

361.756.053

7.039.787.312

7.401.543.365

S~d
~'k'
o U'CUOI
Y

306.805.761

Nom/oi chil1h kh IInlc ngoy 31 /hang 12 110m2011

II

8. Cac khmin diu to' tai clJ1inhdai h,n (Xem trang 27)

I:

9. Chi phi tra tm6'c dai h~n

II

S6 du dAuky
Tang trang ky
Phan be,chi phi trong ky
Giam khac

II

.

.

.
.
.
.
.
.
.

CQng

31/12/2011
45.939.543.276
64.000.000
927.396.903
3.283.400.000

01/01/2011
43.759.396.431
6.315.789.474
853.953.155
3.281.689.474

41.792.746.373

45.939.543.276

31/12/2011
26.968.251.448

01/01/2011
61.643.813.810
61.643.813.810

15.573.139.547
26.968.251.448

M\lc dich sir d\lng ThOi gian duy tri
J. yay


61.643.813.810

Hinh thuc dam
bao

Th~ ch~p (*)

90 ngay
3,8%/nam
(*) Tai san bao dam fa nguyen v~t li~u , thanh phAm, hang hoa t6n kho, cac khoim phai thu phat sinh theo Hc;rp
d6ng tin d\lng xu~t khAu.T~ng gia tri tai san bao dam t6i thi8u la 197.300.000.000 d6ng.
11. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha mr6'c
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Thu~ thu nh~p ca nhan
Thu~ nha d~t va ti~n tl1Ued~t

CQng

01/01/2011

31/12/2011
1.657.391.154
88.843.479
589.216.484

9.169.426.764
354.081.141
94.453.184



.

Cae thl/yet minh ndy III b(i ph
D(m vj tinh: D6ng Vi?t Nom

13. VBn ehii s6' hifu
a. Bang dBi ehi~u bi~n dQng eiia VBn ehii s6' hifu (Xem trang sB 28)

b. Chi ti~t vBn dAu tlr eiia ehii s6' hifu
Ty I~ van gop
Cong ty TNHH Quan Ly Quy ssr

14,45%
10,22%
56,60%
18,73%

He;'>id6ng Quan Tri
Cac c6 dong khac
C6 phi€u quy
Cqng

100%

* S6 hr(Tng c6 phiiu

quy

31/12/2011
19.661.400.000
13.904.980.000
77.016.690.000
25.489.000.000

22.675.720.000

136.072.070.000

136.072.070.000

V6n g6p giam trang nam
V6n g6p cu6i nam

C6 hic, I

Nam 2010

11.166.239.194

Laichenh I~ch ty gici da:tlwc hi~n

II

Nam 2011

hang hoa da: ban

II

i8

624.690.654.985
38.128.396.734
3.000.000

382.770.948

.

.

Nam 2010

C{>ng

1.078.654.702

43.733.696.390

49.623.005.705

millh n,,)' l£I h(i ph(ln Iu;p f/lClnh C£lCBao cao lai chinh.

ill

Trang 21
--,

~--.

~._.._---

----


CONG TY CO PHAN XNK THUY sAN BEN TRE
M§u s6 B 09

- DN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

.

.


.

.

.
.

Nom tai chinh kdt thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
Dan vi tfnh: D6ng Vi~tNam

6. Chi phi titi chinh

Nam 2011

Uii ti~n yay
Chi~t khAu thanh toan, lai ban hang tnl ch~m
Lei do thanh Iy cac khmln
Ho~t dQng KD Thuy san

- Hoan

18.963.934.961

1.261,248.244
378,820,188
26.810.357.393
3.638.951.020

Nam 2010
200.000.000
652.213.042
].2] 0.000.000
757.403.198

3.047.761.518

2.819.616.240

Nam 2011

Nam 2010

289.392.120
762.997.500

289.392.120


193.925.000
6.889.914
184.435.700
476.223.079
(4.932.403.130)

155. JOO.000

17.427.703
443.735.100
(7.153.565.965)
(476.223.079)

nh(lp lr;zichi phi hrrmg vlr(lt muc kl1ng KD Thuy sim
Ho~t d(>ng KD khac
4. Thu~ su~t thu~ TNDN
Ho~t d(>ng KD Thuy san
Ho~t d(>ng KD khac
5. Thu~ TNDN trcYctinh phai nQp
Ho~t dQng KD Thuy san

II

.
II

.

.

.

.
.
.
.


93.876.961.843
11.619.199
8.079

.
II
III

.
~
..

Cae thllyell7linlz !lciy lei b(} plz(in 1z(/pithdnlz eae Bao elio tili ehfnh.

Trang 23
-----------

--

~~-