BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ã
C KI M TOÁN
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
M CL C
----- oOo -----
Trang
1.
BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR
01-03
2.
BÁO CÁO KI M TOÁN
3.
PH N BÊ TƠNG LY TÂM AN GIANG
BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
H i đ ng Qu n tr trân tr ng đ trình báo cáo này cùng v i các Báo cáo tài chính đã đ
tốn cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.
c ki m
1. Thơng tin chung v cơng ty:
Cơng ty ho t đ ng theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5203000014 ngày 01/09/2003
do S K ho ch - u t An Giang c p.
Trong n m 2009, cơng ty đ ng ký thay đ i gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n th 7 s
1600669108 ngày 23/04/2009 v i n i dung t ng v n.
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký ch ng khốn s 69/2009/GCNCP-VSD do Trung tâm L u ký
ch ng khốn c p ngày 15/10/2009, Cơng ty tham gia Th tr ng giao d ch UpCOM v i T ng
s l ng ch ng khốn đ ng ký hi n t i là 2.300.000 c phi u t ng đ ng T ng giá tr là
23.000.000.000 VN . Mã ch ng khốn: ACE
Hình th c s h u v n: C ph n.
Ho t đ ng chính c a Cơng ty:
S n xu t và kinh doanh s n ph m bê tơng cơng nghi p (tr đi n, c c, ng c ng, c u ki n bê
tơng đúc s n, bê tơng th ng ph m).
Xây l p đ
ng dây và tr m bi n áp đi n đ n 110KV, đi n dân d ng và cơng nghi p.
U viên H QT
Trang 3
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
Ông V
NG XUÂN TH C
U viên H QT
Ông NGUY N THANH G N EM
U viên H QT - Th ký H QT
Ông LÊ DUY C U
U viên H QT
Ban Ki m soát
Ông HOÀNG TH HI N
Ông LÊ DUY C U
Phó giám đ c
K toán tr
ng
Ông NGUY N THANH G N EM
K toán tr
ng
4. Các thông tin khác
ghi nh n các tr
5. Ki m toán đ c l p
Công ty TNHH Ki m toán và D ch v Tin h c Tp. HCM (AISC) đ
toán cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.
c ch n là đ n v ki m
6. Cam k t c a H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c ch u trách nhi m l p các báo cáo tài chính th hi n trung
th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t
đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t c a n m tài chính k t thúc cùng ngày. Trong
vi c so n l p các báo cáo tài chính này, H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c đã xem xét và
7. Xác nh n
Theo ý ki n c a H i đ ng Qu n tr , chúng tôi xác nh n r ng các Báo cáo tài chính bao g m
B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh,
Báo cáo l u chuy n ti n t và các Thuy t minh đính kèm đ c so n th o đã th hi n quan
đi m trung th c và h p lý v tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và các
lu ng l u chuy n ti n t c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.
Báo cáo tài chính c a Công ty đ
c l p phù h p v i chu n m c và h th ng k toán Vi t Nam.
An Giang, ngày 07 tháng 03 n m 2011
Thay m t H i đ ng Qu n tr
Tr n Phan
c
đi n tên ng
i
Ch t ch H i đ ng Qu n tr
Trang 5
S : 110625/AISC-DN2
BÁO CÁO KI M TOÁN V BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2010
T NG GIÁM
D
Ph m V n Vinh
ng Th Ph
ng Anh
S ch ng ch KTV: 0321/KTV
B Tài Chính Vi t Nam c p
C
S ch ng ch KTV: 0112/KTV
B Tài Chính Vi t Nam c p
Trang 4
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
B NG CÂN
M u s B 01 - DN
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
110
111
112
V.01
5.534.825.555
5.534.825.555
-
7.395.336.574
6.895.336.574
500.000.000
II.
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng đ u t ng n h n khác
120
121
122
140
141
149
V.
150
151
152
154
157
158
Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Giao d ch mua bán l i trái phi u chính ph
5. Tài s n ng n h n khác
Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.
47.153.440.399
51.646.418.688
672.672.316
V.03
V.04
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
B NG CÂN
M u s B 01 - DN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
TÀI S N
n v tính:
Mã s
B.
TÀI S N DÀI H N
(200 = 210+220+240+250+260)
200
I.
Các kho n ph i thu dài h n
210
31/12/2010
3.
Ph i thu dài h n n i b
213
V.06
-
-
4.
Ph i thu dài h n khác
218
V.07
-
-
5.
D phòng ph i thu dài h n khó đòi
219
V.08
2.
Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
224
225
226
V.09
3.
Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
227
228
229
V.10
4.
Chi phí xây d ng c b n d dang
-
-
- Giá tr hao mòn lu k
242
-
-
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
250
V.13
3.900.000.000
3.900.000.000
1.
u t vào công ty con
251
2.
Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác
260
261
262
263
T NG C NG TÀI S N
270
Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.
3.900.000.000
V.14
V.21
3.900.000.000
2.412.321.153
842.588.182
1.569.732.971
-
2.797.485.901
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
II. N
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Thuy t
minh
ng Vi t Nam
31/12/2010
01/01/2010
300
323
327
62.117.839.014
24.655.185.286
11.016.593.070
5.963.958.430
1.624.045.763
3.630.140.333
5.864.147.133
56.610.556.328
26.129.323.314
9.098.176.152
710.247.600
3.438.621.601
4.473.423.335
4.763.842.691
2.343.435.796
5.069.124.221
1.951.208.982
-
1.876.933.181
4.263.710.111
1.856.278.343
-
dài h n
NGU N V N
A.
n v tính:
PH I TR (300 = 310 + 330)
Mã s
Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.
V.15
V.16
V.17
V.18
Trang 11
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
B NG CÂN
M u s B 01 - DN
n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t XDCB
Qu h tr s p x p doanh nghi p
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
II. Ngu n kinh phí
01/01/2010
41.351.875.793
32.849.917.555
41.107.647.752
23.000.000.000
120.000.000
(29.578.049)
5.628.848.533
579.582.560
11.808.794.708
-
32.579.298.142
23.000.000.000
120.000.000
(808.415.951)
1.972.124.902
339.582.560
7.956.006.631
-
244.228.041
180.000.000
64.228.041
270.619.413
180.000.000
An Giang, ngày 21 tháng 02 n m 2011
K toán tr
ng
Nguy n Thanh G n Em
Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.
Giám đ c
Tr n Phan
c
Trang 12
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
BÁO CÁO K T QU HO T
M u s B 02 - DN
NG KINH DOANH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
1.
ng Vi t Nam
N m 2009
189.222.057.573
17.229.480
189.204.828.093
153.550.184.228
149.953.404.280
149.953.404.280
124.565.077.641
35.654.643.865
25.388.326.639
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
(20 = 10 -11)
20
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh
(30 = 20 + 21 - 22 - 24 - 25)
VI.31
VI.32
481.477.196
254.130.787
5.691.645.638
805.852.719
13. L i nhu n khác (40 = 31 - 32)
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu
(50 = 30 + 40)
40
50
227.346.409
20.712.755.326
4.885.792.919
14.818.150.099
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
51
52
3.636.207.688
1.227.752.930
Nguy n Thanh G n Em
Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.
Giám đ c
Tr n Phan
c
Trang 17
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
M u B03-DN
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph
ng pháp tr c ti p)
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính:
CH TIÊU
02
(128.159.522.801)
(73.217.205.443)
3. Ti n chi tr cho ng
i lao đ ng
03
(19.761.572.758)
(15.621.244.925)
4. Ti n chi tr lãi vay
04
(4.258.076.782)
(2.294.475.409)
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
05
(4.616.402.845)
NG
UT
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các TSC khác
21
(399.915.308)
(275.505.618)
2. Ti n thu t thanh lý, bán TSC và các TSDH khác
22
170.000.000
599.788.200
3. Ti n chi cho vay, mua bán công c n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v
khác
23
24
-
-
31
-
328.440.000
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c
phi u c a doanh nghi p đã phát hành
32
-
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ
33
100.808.480.436
60.368.049.652
4. Ti n chi tr n g c vay
34
(101.695.747.063)
(70.587.773.682)
NG TÀI CHÍNH
c
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.
-
-
Trang 10
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
M u B03-DN
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph
ng pháp tr c ti p)
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
CH TIÊU
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
CH TIÊU
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t
nh h
ng đ
ng ti n đ u k
n v tính:
Thu
y t
min
ng Vi t Nam
N m 2010
N m 2009
50
(1.860.570.758)
5.656.183.163
An Giang, ngày 21 tháng 02 n m 2011
K toán tr
ng
Nguy n Thanh G n Em
Các thuy t minh báo cáo tài chính là ph n không th tách r i c a Báo cáo này.
Giám đ c
Tr n Phan
c
Trang 12
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
M u s B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
I.
C I M HO T
Mua bán v t li u xây d ng, v t t và thi t b .
V n t i hàng hóa b ng đ
ng b và đ
ng th y.
T v n đ u t , xây d ng; chuy n giao công ngh s n xu t s n ph m bê tông công nghi p. Thi t k s n ph m bê tông
ly tâm ng l c tr c, s n ph m c u ki n bê tông đúc s n c a công ty.
Nuôi tr ng th y s n, ch bi n th y s n (tuân th các qui đ nh pháp lu t v đ t đai môi tr
v n b n khác có liên quan tr c khi ti n hành s n xu t, ch bi n).
5.
c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p trong n m tài chính có nh h
6. T ng s nhân viên đ n cu i n m: 396 ng
II. NIÊN
K TOÁN,
N V TI N T S
ng, xây d ng và nh ng
ng đ n báo cáo tài chính: không có.
i.
D NG TRONG K TOÁN
1. Niên đ k toán
Công ty áp d ng h th ng k toán Vi t Nam đ c B Tài Chính ban hành theo Quy t
ngày 20 tháng 03 n m 2006 và các thông t s a đ i b sung.
nh s 15/2006/Q -BTC
2. Tuyên b v vi c tuân th chu n m c k toán và ch đ k toán.
Chúng tôi đã th c hi n công vi c k toán theo các chu n m c k toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý có liên
quan. Báo cáo tài chính đã đ c trình bày m t cách trung th c và h p lý v tình hình tài chính, k t qu kinh doanh và
các lu ng ti n c a doanh nghi p.
Vi c l a ch n s li u và thông tin c n ph i trình bày trong b n Thuy t minh báo cáo tài chính đ c th c hi n theo
nguyên t c tr ng y u quy đ nh t i Chu n m c k toán Vi t Nam s 21 "Trình bày Báo Cáo Tài Chính".
3. Hình th c k toán áp d ng
Hình th c k toán áp d ng: Nh t ký chung
IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và t
ng đ
ng ti n.
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m: Ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n và các
kho n đ u t ng n h n có th i h n g c không quá ba tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d
dàng thành các l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
Ph
ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán.
Các nghi p v phát sinh trong k b ng các đ n v ti n t khác v i
ng Vi t Nam (VN ) đ c quy đ i theo t giá
giao d ch th c t c a nghi p v kinh t t i th i đi m phát sinh, chênh l ch t giá đ c tính vào thu nh p ho c chi phí
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
M u s B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính:
ng Vi t Nam
4. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh (TSC ):
4.1 Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình:
Tài s n c đ nh h u hình đ c ghi nh n theo nguyên giá tr đi (-) giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá là toàn b các
chi phí mà doanh nghi p ph i b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s n
sàng s d ng theo d tính. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh
n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a
mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k .
Khi tài s n c đ nh đ c bán ho c thanh lý, nguyên giá và kh u hao l y k đ
phát sinh t vi c thanh lý đ u đ c tính vào thu nh p hay chi phí trong k .
Xác đ nh nguyên giá trong t ng tr
c xóa s và b t k kho n lãi l nào
ng h p
Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.
Trang 14
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
M u s B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính:
ng Vi t Nam
Ph n m m máy tính là toàn b các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đ n th i đi m đ a ph n m m vào s d ng.
4.4 Ph
ng pháp kh u hao TSC
Tài s n c đ nh đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian s d ng c tính c a tài s n. Th i
gian h u d ng c tính là th i gian mà tài s n phát huy đ c tác d ng cho s n xu t kinh doanh.
Th i gian h u d ng c tính c a các TSC nh sau:
Nhà x ng, v t ki n trúc
Máy móc, thi t b
Ph ng ti n v n t i, truy n d n
Thi t b , d ng c qu n lý
tr ng) c a ch ng khoán đ u t gi m xu ng th p h n giá g c.
c l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ
c (giá th
D phòng t n th t các kho n đ u t tài chính dài h n đ c l p khi Công ty xác đ nh đ c các kho n đ u t này b
gi m sút giá tr không ph i t m th i và ngoài k ho ch do k t qu ho t đ ng c a các công ty đ c đ u t b l .
M c l p d phòng đ c xác đ nh b ng chênh l ch gi a giá tr thu n có th th c hi n đ
tr kho n đ u t có th thu h i đ c và giá g c ghi trên s k toán c a các kho n đ u t .
c (giá th tr
ng) ho c giá
8. Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay:
Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.
Trang 15
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
M u s B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
ng pháp ghi nh n các kho n d phòng ph i tr :
D phòng ph i tr ch đ c ghi nh n khi th a mãn các đi u ki n sau: Doanh nghi p có ngh a v n hi n t i
(ngh a v pháp lý ho c ngh a v liên đ i) do k t qu t m t s ki n đã x y ra; S gi m sút v nh ng l i ích kinh t
có th x y ra d n đ n vi c yêu c u ph i thanh toán ngh a v n ; Và đ a ra m t c tính đáng tin c y v giá tr c a
ngh a v n đó.
Giá tr đ c ghi nh n c a m t kho n d phòng ph i tr : Là giá tr đ
ph i chi đ thanh toán ngh a v n hi n t i t i ngày k t thúc k k toán.
c
c tính h p lý nh t v kho n ti n s
12. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u:
Ngu n v n kinh doanh đ c hình thành t s ti n mà các thành viên hay c đông đã góp v n mua c ph n, c phi u,
ho c đ c b sung t l i nhu n sau thu theo Ngh Quy t c a i H i ng C đông ho c theo quy đ nh trong đi u
l ho t đ ng c a Công ty. Ngu n v n kinh doanh đ c ghi nh n theo s v n th c t đã góp b ng ti n ho c b ng tài
s n tính theo m nh giá c a c phi u đã phát hành khi m i thành l p, ho c huy đ ng thêm đ m r ng quy mô ho t
đ ng c a công ty.
Nguyên t c ghi nh n th ng d v n c ph n và v n khác.
Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.
Trang 16
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
c c n c vào đi u l Công ty đ
c thông qua
i h i đ ng c đông hàng n m.
ng pháp ghi nh n Doanh thu
ng pháp ghi nh n doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn 5 đi u ki n sau: 1. Doanh nghi p đã chuy n giao ph n
l n r i ro và l i ích g n li n quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa cho ng i mua; 2. Doanh nghi p không còn n m
gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát hàng hóa; 3. Doanh thu đ c xác đ nh
t ng đ i ch c ch n; 4. Doanh nghi p đã thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng; 5. Xác đ nh chi phí liên
quan đ n giao d ch bán hàng.
Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu c a giao d ch v cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách
đáng tin c y. Tr ng h p giao d ch v cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k
theo k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung
c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mãn t t c b n (4) đi u ki n: 1. Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n; 2.
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó; 3. Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn
thành vào ngày l p b ng Cân đ i k toán; 4. Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí hoàn thành
giao d ch cung c p d ch v đó.
N u không th xác đ nh đ c k t qu h p đ ng m t cách ch c ch n, doanh thu s ch đ
thu h i đ c c a các chi phí đã đ c ghi nh n.
Nguyên t c và ph
c ghi nh n
ng Vi t Nam
c quy n nh n c t c ho c các bên tham gia góp v n
Khi không th thu h i m t kho n mà tr c đó đã ghi vào doanh thu thì kho n có kh n ng không thu h i đ
không ch c ch n thu h i đ c đó ph i h ch toán vào chi phí phát sinh trong k , không ghi gi m doanh thu.
Nguyên t c và ph
c ho c
ng pháp ghi nh n doanh thu h p đ ng xây d ng
Doanh thu c a h p đ ng xây d ng bao g m: Doanh thu ban đ u đ c ghi nh n trong h p đ ng; và các kho n
t ng, gi m khi th c hi n h p đ ng, các kho n ti n th ng và các kho n thanh toán khác n u các kho n này có kh
n ng làm thay đ i doanh thu, và có th xác đ nh đ c m t cách đáng tin c y. Doanh thu c a h p đ ng xây d ng
đ c xác đ nh b ng giá tr h p lý c a các kho n đã thu ho c s thu đ c. Vi c xác đ nh doanh thu c a h p đ ng ch u
tác đ ng c a nhi u y u t không ch c ch n vì chúng tu thu c vào các s ki n s x y ra trong t ng lai. Vi c c
tính th ng ph i đ c s a đ i khi các s ki n đó phát sinh và nh ng y u t không ch c ch n đ c gi i quy t. Vì v y,
doanh thu c a h p đ ng có th t ng hay gi m t ng th i k .
14. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n chi phí tài chính
Chi phí tài chính bao g m: Các kho n chi phí ho c kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính, chi phí
cho vay và đi vay v n, chi phí góp v n liên doanh, liên k t, l chuy n nh ng ch ng khoán ng n h n, chi phí giao
d ch bán ch ng khoán..; D phòng gi m giá đ u t tài chính, kho n l phát sinh khi bán ngo i t , l t giá h i đoái;
Chi t kh u thanh toán cho ng i mua và các kho n chi phí tài chính khác.
Kho n chi phí tài chính đ c ghi nh n chi ti t cho t ng n i dung chi phí khi th c t phát sinh trong k và đ
đ nh m t cách đáng tin c y khi có đ y đ b ng ch ng v các kho n chi phí này.
Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.
Trang 18
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
M u s B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính:
ng Vi t Nam
Doanh nghi p ch bù tr các tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr khi doanh nghi p có
quy n h p pháp đ c bù tr gi a tài s n thu thu nh p hi n hành v i thu thu nh p hi n hành ph i n p và các tài s n
thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr liên quan t i thu thu nh p doanh nghi p đ c qu n lý b i
cùng m t c quan thu đ i v i cùng m t đ n v ch u thu và doanh nghi p d đ nh thanh toán thu thu nh p hi n
hành ph i tr và tài s n thu thu nh p hi n hành trên c s thu n.
Các kho n thu ph i n p ngân sách nhà n c s đ c quy t toán c th v i c quan thu . Chênh l ch gi a s thu
ph i n p theo s sách và s li u ki m tra quy t toán s đ c đi u ch nh khi có quy t toán chính th c v i c quan
thu .
M c thu su t thu thu nh p doanh nghi p hi n hành c a Công ty là 25%.
đãi mi n gi m 50%.
Ti n
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng VN
Ti n g i ngân hàng ngo i t
C ng
01/01/2010
5.534.825.555
108.226.982
5.420.868.235
5.730.338
7.395.336.574
350.427.644
7.032.447.290
12.461.640
5.534.825.555
7.395.336.574
2. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
31/12/2010
Ch ng khoán đ u t
- C ph n Công ty CP C
khí và XL B c Liêu
- C ph n Công ty Bê tông
Ly tâm Dung Qu t
Trang 19
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
M u s B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
- C ph n T ng Công ty
XDCN Vi t Nam (*)
50.000
C ng
n v tính:
545.000.000
ng Vi t Nam
-
1.129.000.000
408.000.000
26.770.000
13.219.288.755
13.907.000
C ng giá g c hàng t n kho
(-) D phòng gi m giá hàng t n kho
34.081.169.743
-
22.724.956.414
-
C ng giá tr thu n hàng t n kho
34.081.169.743
22.724.956.414
4. Hàng t n kho
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí SX, KD d dang
Thành ph m
Hàng hoá
* Giá tr ghi s c a hàng t n kho dùng đ th ch p, c m c :
đ m b o các kho n n ph i tr : không
* Giá tr hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho trong n m: không
* Các tr ng h p ho c s ki n d n đ n ph i trích thêm ho c
Trang 20
CÔNG TY C
PH N BÊ TÔNG LY TÂM AN GIANG
M u s B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính:
ng Vi t Nam
10. Tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng
đ t
B n quy n, b ng
sáng ch
TSVH khác
T ng c ng
Nguyên giá
S d đ un m
1.115.341.288
100.438.680
1.215.779.968
Giá tr còn l i
S d đ un m
S d cu i n m
1.073.866.695
1.254.804.687
-
-
1.073.866.695
1.254.804.687
13. Các kho n đ u t tài chính dài h n
31/12/2010
S l
u t vào cty liên k t,
liên doanh
ng (cp)
01/01/2010
Giá tr
S l
Chi phí tr tr c dài h n
Chi phí làm con đ ng vào Công ty
C ng
15. Vay và n ng n h n
Vay ng n h n
Vay ngân hàng đ u t và phát tri n CN An Giang
Trong đó: (Vay USD)
N dài h n đ n h n tr
Vay Ngân hàng đ u t và phát tri n - CN An Giang
Vay Ngân hàng Vietcombank - CN An Giang
C ng
Các thuy t minh này là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính.
Giá tr
3.900.000.000
3.900.000.000
3.900.000.000
i n l c Khánh Hòa là
31/12/2010
842.588.182
842.588.182
842.588.182
01/01/2010
-
31/12/2010
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Các lo i thu khác
n v tính:
c
31/12/2010
849.006.093
766.126.440
8.892.350
20.880
C ng
17. Chi phí ph i tr
Chi phí s a ch a l n TSC
Phí ki m toán
C ng
18. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Tài s n th a ch gi i quy t
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
C t c ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
C ng
21. Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
- Tài s n Thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n các kho n chênh l ch
283.550.941
155.308.477
6.031.000
1.253.900.675
01/01/2010
167.139.049
387.307.386
131.392.430
42.236.000
1.148.858.316
2.343.435.796
1.876.933.181
31/12/2010
1.569.732.971
01/01/2010
2.797.485.901
4.255.189.351
4.262.045.114
(2.685.456.380)
(1.464.559.213)
Copyright: Tài liệu đại học ©