BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
c a CÔNG TY C

C KI M TOÁN

PH N HÃNG S N ÔNG Á

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
kèm theo
BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

a ch : S 104, ngõ 140

ng Khu t Duy Ti n, Q.Thanh Xuân, Hà N i

N I DUNG
Báo cáo c a Ban Giám

Trang
2-4

c

5

Báo cáo ki m toán

a ch : S 104, ngõ 140

ng Khu t Duy Ti n, Q.Thanh Xuân, Hà N i

BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C

Ban Giám c Công ty C ph n Hãng S n ông Á (sau ây g i t t là Công ty ) trình bày Báo cáo c a
mình và Báo cáo tài chính c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011.
CÔNG TY
Công ty C ph n Hãng S n ông Á là công ty c ph n
c thành l p và ho t ng theo Gi y ch ng nh n
ng ký kinh doanh và ng ký thu s 0102073938 (chuy n i t s KKD: 0103014668), ng ký l n
u ngày 20 tháng 11 n m 2006, thay i l n 3 ngày 13 tháng 05 n m 2010 do S K ho ch và u t
Thành ph Hà N i c p.
Theo Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh và ng ký thu s 0102073938 ngày 13 tháng 05 n m 2010,
l nh v c ho t ng kinh doanh c a Công ty g m:
S n xu t và mua bán s n n c, b t b t ng, ch t ch ng th m, ch ng g , v t t ngành s n, v t li u
xây d ng;
i lý mua, i lý bán, i lý ký g i hàng hoá;
S n xu t và mua bán máy móc, thi t b , linh ki n, v t t ngành công nghi p, nông nghi p (không bao
g m thu c b o v th c v t), xây d ng, giao thông; hàng i n, i n t , i n l nh, i n gia d ng, thi t b
tin h c, thi t b v n phòng;
D ch v v n t i, v n chuy n hàng hoá, hành khách;
Xu t nh p kh u các m t hàng Công ty kinh doanh;
Tr s chính c a Công ty t i s 104, ngõ 140
N i.
Công ty có các n v thành viên sau:
Tên

NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
C
Các thành viên H i ng Qu n tr & Ban Giám c ã i u hành Công ty trong n m và
cáo này g m:
H i

ng Qu n tr
Ông : Mai Anh Tám

Ch t ch

Ông : Nguy n V n S n
Bà : Nguy n Th H ng

U viên
U viên

Bà : An Ph

U viên

Ông :

ng Th o

Tr n Mai

Bà : Ph m Th Hinh

U viên

c

KI M TOÁN VIÊN
Công ty TNHH D ch v Ki m toán K toán & T v n Thu AAT ã th c hi n ki m toán Báo cáo tài
chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011 c a Công ty.
CÔNG B

TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM

C

I V I BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giám c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình
hình ho t ng, k t qu ho t ng kinh doanh c a Công ty trong n m. Trong quá trình l p Báo cáo tài
chính, Ban Giám c Công ty cam k t ã tuân th các yêu c u sau:
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
a ra các ánh giá và d oán h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các chu n m c k toán
c áp d ng có
c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch
tr ng y u n m c c n ph i công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không;
L p và trình bày các báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch
k toán và các
quy nh có liên quan hi n hành;
L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t ng kinh doanh liên t c, tr tr ng h p không th cho
r ng Công ty s ti p t c ho t ng kinh doanh.
Ban Giám c Công ty m b o r ng các s k toán
c l u gi
ph n ánh tình hình tài chính c a


4


S :

/2012/BCKT-TC/AAT

BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
c a Công ty C ph n Hãng S n ông Á
Kính g i:

Quý C ông, H i ng Qu n tr và Ban Giám
Công ty C ph n Hãng S n ông Á

c

Chúng tôi ã ki m toán Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Hãng S n ông Á g m: B ng cân i k
toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và
B n thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
c trình bày t trang 06
n trang 21 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám c Công ty. Trách nhi m
c a chúng tôi là a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi.
C s ý ki n
Chúng tôi ã th c hi n công vi c ki m toán theo Chu n m c ki m toán Vi t Nam. Chu n m c này yêu
c u công vi c ki m toán ph i l p k ho ch và th c hi n
có s
m b o h p lý r ng Báo cáo tài chính


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

a ch : S 104, ngõ 140

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

ng Khu t Duy Ti n, Q.Thanh Xuân, Hà N i

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2011
1.

C I M HO T

NG DOANH NGHI P

Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Hãng S n ông Á là công ty c ph n
c thành l p và ho t ng theo Gi y ch ng
nh n ng ký kinh doanh và ng ký thu s 0102073938 (chuy n i t s
KKD: 0103014668),
ng
ký l n u ngày 20 tháng 11 n m 2006, thay i l n 3 ngày 13 tháng 05 n m 2010 do S K ho ch và u
t Thành ph Hà N i c p.
Tr s chính c a Công ty t i s 104, ngõ 140

S n xu t và mua bán s n n c, b t b t ng, ch t ch ng th m, ch ng g , v t t ngành s n, v t li u
xây d ng;
i lý mua, i lý bán, i lý ký g i hàng hoá;
S n xu t và mua bán máy móc, thi t b , linh ki n, v t t ngành công nghi p, nông nghi p (không bao
g m thu c b o v th c v t), xây d ng, giao thông; hàng i n, i n t , i n l nh, i n gia d ng, thi t b
tin h c, thi t b v n phòng;
D ch v v n t i, v n chuy n hàng hoá, hành khách;
Xu t nh p kh u các m t hàng Công ty kinh doanh;
2. CH

VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY

K k toán,

n v ti n t s d ng trong k toán

K k toán n m c a Công ty b t

u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.

n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là
Chu n m c và Ch
Ch

ng Vi t Nam (VND)

k toán áp d ng

k toán áp d ng


Công ty áp d ng hình th c k toán Nh t ký chung.
Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t

ng

ng ti n

Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t
c quy i ra ng Vi t Nam theo t giá giao d ch th c t
t i th i i m phát sinh nghi p v . T i th i i m cu i n m các kho n m c ti n t có g c ngo i t
c quy
i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào ngày k t thúc
niên k toán.
Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do ánh giá l i s d các kho n m c ti n
t t i th i i m cu i n m
c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong n m tài chính.
Các kho n u t ng n h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n i d dàng thành ti n và không có
nhi u r i ro trong chuy n i thành ti n k t ngày mua kho n u t ó t i th i i m báo cáo.
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
a) Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Hàng t n kho
c ghi nh n theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n
c th p h n giá g c
thì ph i ghi nh n theo giá tr thu n có th th c hi n
c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi
phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh có
c hàng t n kho
a i m và tr ng
thái hi n t i.
Giá g c c a hàng t n kho mua ngoài bao g m giá mua, các lo i thu không


Tài s n c
nh h u hình
c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c
c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.

nh h u hình

Kh u hao
c trích theo ph ng pháp
ng th ng,
c quy nh t i Quy t nh s 203/2009/Q -BTC
ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính. Th i gian kh u hao
c c tính nh sau:
- Nhà c a, v t ki n trúc
- Máy móc thi t b

10 n m
5-8 n m

- Ph

5-6 n m

ng ti n v n t i

- Thi t b qu n lý

3n m
12

liên quan tr c ti p n vi c u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang
c tính vào giá tr c a tài s n
ó(
c v n hoá) khi có
các i u ki n quy nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 Chi phí i
vay .
Chi phí i vay liên quan tr c ti p n vi c u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang
c tính vào
giá tr c a tài s n ó (
c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u ho c
ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay.
Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr

c

Các chi phí tr tr c ch liên quan n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i
chi phí tr tr c ng n h n và
c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính

c ghi nh n là

Các chi phí sau ây ã phát sinh trong n m tài chính nh ng
c h ch toán vào chi phí tr tr
phân b d n vào k t qu ho t ng kinh doanh trong nhi u n m:

c dài h n

- Chi phí thuê t & nhà x ng ch phân b ;
- Phí li-x ng nhãn hi u hàng hoá ch phân b ;
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán

các n m tr c.
Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n doanh thu

Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng
c ghi nh n khi ng th i th a mãn các i u ki n sau:
Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa ã
cho ng i mua;
13

c chuy n giao


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

a ch : S 104, ngõ 140

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

ng Khu t Duy Ti n, Q.Thanh Xuân, Hà N i

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011

Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng
soát hàng hóa;
Doanh thu

Có kh n ng thu
c l i ích kinh t t giao d ch ó;
Doanh thu

c xác

nh t

ng

i ch c ch n.

C t c, l i nhu n
c chia
c ghi nh n khi Công ty
nh n l i nhu n t vi c góp v n.
Nguyên t c và ph

c quy n nh n c t c ho c

ng pháp ghi nh n chi phí tài chính

Các kho n chi phí
c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
Chi phí ho c các kho n l liên quan n các ho t ng u t tài chính;
Chi phí i vay v n;
Các kho n l do thay i t giá h i oái c a các nghi p v phát sinh liên quan
Các kho n trên
chính.


b o v th c v t), xây d ng; hàng i n, i n t , i n l nh, i n gia d ng, thi t b tin h c, thi t b v n
phòng;
Vi c xác nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy nh hi n hành v thu . Tuy nhiên, nh ng
quy nh này thay i theo t ng th i k và vi c xác nh sau cùng v thu thu nh p doanh nghi p tu
thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.

14