CÔNG TY CP ĐẦU TƯ & THƯƠNG MẠI

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

DẦU KHÍ NGHỆ AN

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Số: ... /CV-PVIT

Vinh, ngày 15 tháng 08 năm 2014

V/v: Giải trình chênh lệch lợi nhuận sau thuế 6
tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013.

Kính gửi:
- Ủy ban Chứng khoán nhà nước;
- Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội.
Căn cứ Thông tư số 09/TT-BTC ký ngày 15/1/2010 của Bộ tài chính về công
bố thông tin trên thị trường chứng khoán.
Công ty CP Đầu tư & Thương mại Dầu khí Nghệ An (Mã cổ phiếu: PXA) xin
được báo cáo giải trình tới Ủy ban Chứng khoán nhà nước, Sở Giao dịch chứng
khoán Hà Nội về việc chênh lệch lợi nhuận sau thuế TNDN 6 tháng đầu năm 2014 so
với lợi nhuận sau thuế TNDN 6 tháng đầu năm 2013 như sau:
- Doanh thu và thu nhập kỳ báo cáo 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ năm
ngoái giảm, cụ thể như sau: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm
4.967.211.724đ tỷ lệ giảm 35,94%; Doanh thu hoạt động tài chính giảm 7.975.048đ
tỷ lệ giảm 68,47%.
- Chi phí kỳ báo cáo 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ năm ngoái như sau:
Giá vốn hàng bán giảm 16.536.551.646đ tỷ lệ giảm 84,3%; Chi phí hoạt động tài
chính giảm 16.492.645.918đ tương đương 84,94%; Chi phí bán hàng giảm



CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung, Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
MỤC LỤC
NỘI DUNG

TRANG

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

2

BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT

3

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

4-5

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

6

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

7

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giám đốc
Ông Lê Phi Hùng
Ông Trần Đình Toàn
Ông Trần Hoàng Đạt
Ông Trần Đình Quang
Ông Nguyễn Văn Phóng

Giám đốc (Miễn nhiệm ngày 12 tháng 06 năm 2014)
Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 12 tháng 06 năm 2014)
Phó Giám đốc
Phó Giám đốc
Phó Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 08 tháng 07 năm 2014)

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC
Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hàng kỳ phản ánh một cách trung thực và hợp
lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty
trong kỳ. Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:






Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng
yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;
Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp
tục hoạt động kinh doanh; và
Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo

15 tháng 08 năm 2014, từ trang 08 đến trang 29.
Việc lập và trình bày báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty. Trách nhiệm của
chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về báo cáo tài chính này trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi.
Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 910 Công tác soát xét báo cáo tài chính. Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực
hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng yếu. Công tác
soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên
những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán. Chúng
tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán.
Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo
cáo tài chính kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài
chính của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu
chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 6 năm 2014 phù hợp với
chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan.

Phạm Tiến Dũng
Phó Tổng Giám đốc
Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề
kiểm toán số 0747-2013-072-1

Nguyễn Huy Hùng
Kiểm toán viên
Giấy chứng nhân đăng ký hành nghề
kiểm toán số 2335-2014-072-1

Hà Nội, ngày 13 tháng 08 năm 2014

3


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN

487.624.099.994

110
111

V.1

414.849.347
414.849.347

354.661.698
354.661.698

II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
1. Đầu tư ngắn hạn

120
121

V.2

122.000.000
122.000.000

122.000.000
122.000.000

III. Các khoản phải thu ngắn hạn
1. Phải thu khách hàng
2. Trả trước cho người bán


(2.443.911.032)

393.621.315.604
393.621.315.604

432.391.185.644
432.391.185.644

14.142.388.954
195.620.769

14.482.660.976
6.635.455

13.946.768.185

14.476.025.521

200

72.818.101.060

32.742.361.603

220
221
222
223
230


I.

IV. Hàng tồn kho
1. Hàng tồn kho

140
141

V. Tài sản ngắn hạn khác
1. Chi phí trả trước ngắn hạn

150
151

3. Tài sản ngắn hạn khác

158

B. TÀI SẢN DÀI HẠN
I.

Tài sản cố định
1. Tài sản cố định hữu hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế
2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

II. Bất động sản đầu tư
- Nguyên giá



CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014
MẪU SỐ B 01-DN
MẪU SỐ B 01-DN
Đơn vị: VND
NGUỒN VỐN

Mã Thuyết
số minh

A. NỢ PHẢI TRẢ
I.

Nợ ngắn hạn
1. Vay và nợ ngắn hạn
2. Phải trả người bán
3. Người mua trả tiền trước
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
5. Phải trả người lao động
6. Chi phí phải trả

5.316.228.815
533.210.250

410.847.797.935
300.000.000
23.077.438.875
354.685.029.838
6.082.334.247
2.190.466.210
22.256.809.139
1.720.009.376
535.710.250

50.926.000.000
50.926.000.000

62.693.000.000
62.693.000.000

46.842.385.374

46.825.663.662

II. Nợ dài hạn
1. Vay và nợ dài hạn

330
334

B. NGUỒN VỐN

V.10
V.11
V.12
V.13

V.14
V.15

46.842.385.374
46.825.663.662
150.000.000.000 150.000.000.000
861.600.000
861.600.000
1.140.309.292
1.140.309.292
994.042.926
994.042.926
(106.153.566.844) (106.170.288.556)
520.460.724.071

520.366.461.597

Nguyễn Ngọc Hoa
Người lập

Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

5




-

3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

10

VI.1

8.853.794.000

13.821.005.724

4. Giá vốn hàng bán

11

VI.2

3.076.588.577

19.613.140.223

5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

20

5.777.205.423

(5.792.134.499)


10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

30

11. Thu nhập khác

31

12. Chi phí khác

3.313.092 (28.008.074.826)

32

18.125.000-

1.880.000416.994.388

13. Lợi nhuận khác

40

18.125.000

(415.114.388)

14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

50

16.721.712 (28.423.189.214)
VI.3

1

(1.895)

Nguyễn Ngọc Hoa
Người lập

Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

6


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp gián tiếp)
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
MẪU SỐ B 03-DN
Đơn vị: VND

Mã

3.824.926.740
4.664.290.640
(8.315.961.723)
(6.163.471.755)
11.887.279.137 (1.665.858.145)

II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TSDH khác
2. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

21
27
30

(12.948.727)
3.673.035
(9.275.692)

(39.155.118)
11.658.486
(27.496.632)

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
2. Tiền chi trả nợ gốc vay
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

33
165.000.000

Giám đốc
Ngày 13 tháng 08 năm 2014

Vũ Thị Nga
Q.Kế toán trưởng

Từ 01/01/2013
đến 30/06/2013

60.187.649 (1.393.354.777)

Nguyễn Ngọc Hoa
Người lập

Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

7


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
I.


Hoạt động tư vấn quản lý. Chi tiết: Tư vấn lập dự án đầu tư xây dựng các công trình: dân dụng,
công nghiệp, giao thông, thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật, tư vấn lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự
thầu thi công xây dựng và lắp đặt thiết bị công trình;
Khai khoáng khác chưa được phân bổ vào đâu. Chi tiết: Thăm dò, khai thác, chế biến, mua bán
khoáng sản ;
Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác. Chi tiết: Đầu tư xây dựng, quản lý, khai thác, kinh doanh
các trung tâm thương mại, khu đô thị, khu công nghiệp, khu chung cư. Đầu tư xây dựng, khai thác,
quản lý các dự án thủy điện, xây dựng các công trình thủy lợi, thủy điện;
Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan. Chi tiêt: Tư vấn giám sát các công trình dân
dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật.
Xây dựng công trình đường sắt, đường bộ;
Hoạt động hỗ trợ dịch vụ tài chính chưa được phân vào đâu. Chi tiết: Đầu tư tài chính;
Vận tải hành khách đường bộ khác. Chi tiết: Vận tải khách du lịch, theo hợp đồng;
Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác. Chi tiết: Cho thuê máy quan trắc, đo đạc,
máy móc, thiết bị chuyên ngành xây dựng.
Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên Quan. Chi tiết : Mua bán xăng, dầu, gas.
Bán buôn Chuyên doanh khác chưa được phân bổ vào đâu. Chi tiết : Mua bán phân đạm.
Sản xuất truyền tải và phân phối điện. Chi tiết : Kinh doanh dịch vụ điện năng.

Hoạt động chính của Công ty là: Kinh doanh bất động sản và hoạt động xây lắp.

8


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014

Tầng 23, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An.

Ban quản lý dự án Dầu khí Nghệ An

Tầng 24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An.
Sàn giao dịch bất động sản tòa nhà Dầu Tầng 01 Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, số 7 Quang Trung,
khí Nghệ An
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An.
II.

CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN
Cơ sở lập Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và
phù hợp với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có
liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính.
Các báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh
doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung
tại các nước khác ngoài Việt Nam.
Kỳ kế toán
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12.
Báo cáo này được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm
2014.

III.

ÁP DỤNG CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN
Công ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20
tháng 03 năm 2006 và các Thông tư hướng dẫn của Bộ trưởng Bộ Tài chính.

liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó.
Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng và
phải thu khác, các khoản cho vay, công cụ tài chính đã được niêm yết và chưa niêm yết và các công cụ
tài chính phái sinh.
Công nợ tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chi phí giao dịch
có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó.
Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán và phải trả khác, các khoản nợ,
các khoản vay và công cụ tài chính phái sinh.
Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu
Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu.
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các
khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên
quan đến việc biến động giá trị.
Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi
Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu
tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản
hay các khó khăn tương tự.
Dự phòng phải thu và dự phòng nợ khó đòi được trích lập dự phòng theo Thông tư số 228/2009/TTBTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính.

10


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014

Phương tiện vận tải
04 - 07
Thiết bị quản lý
03 - 06
Tài sản cố định khác
03 - 04
.
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất
kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc. Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ và chi phí lãi
vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty. Việc tính khấu hao của các tài sản này
được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.
Bất động sản đầu tư
Bất động sản đầu tư là tầng 10 Tòa nhà Dầu Khí Nghệ An tại số 7, Đường Quang Trung, Thành phố
Vinh, Tỉnh Nghệ An do Công ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê được trình bày theo
nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế. Nguyên giá bất động sản đầu tư là giá trị quyết toán công trình
và các chi phí liên quan trực tiếp của bất động sản đầu tư.
Bất động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính
trong vòng 25 năm.

11


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

vụ đó.
Doanh thu từ hợp đồng xây dựng của Công ty được ghi nhận theo chính sách kế toán của Công ty về
hợp đồng xây dựng. (xem chi tiết dưới đây)
Hợp đồng xây dựng
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng có thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu và chi
phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành tại ngày kết
thúc kỳ kế toán được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa chi phí phát sinh của phần công việc đã hoàn
thành tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán so với tổng chi phí dự toán của hợp đồng, ngoại trừ trường hợp
chi phí này không tương đương với phần khối lượng xây lắp đã hoàn thành. Khoản chi phí này có thể
bao gồm các chi phí phụ thêm, các khoản bồi thường và chi thưởng thực hiện hợp đồng theo thỏa
thuận với khách hàng.
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu
chỉ được ghi nhận tương đương với chi phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc được hoàn trả là tương
đối chắc chắn.

12


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
IV.

TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP THEO)

doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập
hiện hành trên cơ sở thuần.
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế. Tuy nhiên, những
quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy
thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền.
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam.

13


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
V.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN

1.

Tiền

Tiền mặt
Tiền gửi ngân hàng

30/06/2014
VND

01/01/2014
VND

507.794.012
62.098.126
16.901.097.902
376.150.325.564

507.794.012
62.098.126
16.121.112.624
415.700.180.882

393.621.315.604

432.391.185.644

30/06/2014
VND

01/01/2014
VND

13.909.951.518
36.816.667

14.439.208.854

Ký quỹ, ký cược ngắn hạn
Cộng

14


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014
MẪU SỐ B 09-DN

V.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)

5.

Tài sản cố định hữu hình

Nhà cửa
vật kiến trúc
VND

Máy móc

(493.657.856)

Tại ngày 30/06/2014

17.376.238.046

2.266.068.907

1.921.055.174

92.370.130

21.655.732.257

Tại ngày 01/01/2014
Khấu hao trong kỳ

1.057.248.431
288.023.034

1.737.624.258
164.625.435

1.631.577.470
162.433.128

86.454.005
4.937.500

4.512.904.164


GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ

GIÁ TRỊ CÒN LẠI
Tại ngày 01/01/2014
Tại ngày 30/06/2014

Nguyên giá tài sản cố định hết khấu hao đang còn sử dụng là 1.146.298.692 đồng.

15


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
V.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN (TIẾP THEO)

6.

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang



Bất động sản đầu tư
Là giá trị tầng 10 Tòa nhà Dầu Khí Nghệ An tại số 7 đường Quang Trung, thành phố Vinh, tỉnh Nghệ
An với mục đích là để cho thuê. Giá trị tài sản này được trích khấu hao trong 25 năm. Nguyên giá và
giá trị còn lại của bất động sản đầu tư của Công ty tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2014 lần lượt là
9.379.499.255 đồng và 8.754.199.305 đồng.

8.

Chi phí trả trước dài hạn

- Công cụ, dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn
- Giá trị còn lại của tài sản phân loại lại theo Thông
tư 45/2013/TT-BTC
- Chi phí trả trước dài hạn khác
Cộng
9.

30/06/2014
VND

01/01/2014
VND

1.143.467.415
-

1.032.429.592
105.255.958


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
V.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI
KẾ TOÁN (TIẾP THEO)

10.

Người mua trả tiền trước

Khách hàng mua hàng hóa bất động sản
Phải thu khách hàng khác
Cộng

11.

01/01/2014
VND

349.721.716.759
11.401.810.875


01/01/2014
VND

25.049.874.664
128.342.000

22.128.467.139
128.342.000

25.178.216.664

22.256.809.139

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Thuế giá trị gia tăng
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập cá nhân
Thuế khác
Cộng
12.

30/06/2014
VND

Chi phí phải trả

Chi phí lãi vay
Chi phí dự án, công trình
Cộng


30/06/2014
VND

01/01/2014
VND

394.553.705
1.078.451.600
134.333.114
57.678.324
3.417.228.436
233.983.636

358.133.174
1.066.529.390
55.392.799
22.972.161
216.981.852

5.316.228.815

1.720.009.376

30/06/2014
VND

01/01/2014
VND


Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014
MẪU SỐ B 09-DN

V.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)

15.

Vốn chủ sở hữu
a. Thay đổi trong vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư
chủ sở hữu
VND

Thặng dư
vốn cổ phần
VND

Quỹ đầu tư
phát triển
VND

Quỹ dự phòng
tài chính

Số dư tại 30/06/2014

150.000.000.000

861.600.000

1.140.309.292

994.042.926

(106.153.566.844)

46.842.385.374

19


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
V.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN (TIẾP THEO)

15.000.000

Mệnh giá cổ phần đang lưu hành: 10.000 đồng/cổ phần
16.

Báo cáo bộ phận
Bộ phận theo khu vực địa lý
Bộ phận theo khu vực địa lý là một bộ phận có thể phân biệt được của một doanh nghiệp tham gia vào
quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể mà
bộ phận này có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong môi trường kinh tế
khác.
Công ty có trụ sở đặt tại thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An. Các đơn vị hạch toán phụ thuộc Công ty đều
trên địa bản tỉnh Nghệ An. Do đó, Công ty không có nghĩa vụ phải trình bày báo cáo bộ phận theo khu
vực địa lý theo quy định của Chuẩn mức kế toán Việt Nam số 28- Báo cáo bộ phận.
Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh
Để phục vụ mục đích quản lý, cơ cấu tổ chức của Công ty được chia thành 03 (ba) bộ phận hoạt động:
bộ phận quản lý các dự án bất động sản, bộ phận quản lý hợp đồng xây dựng, bộ phận kinh doanh hàng
hóa và cung cấp dịch vụ. Công ty lập báo cáo bộ phận theo ba bộ phận kinh doanh này.
Bộ phận quản lý các dự án bất động sản: Bán các dự án bất động sản do Công ty là chủ đầu tư;
Bộ phận quản lý hợp đồng xây dựng: Xây dựng công trình theo hợp đồng nhà thầu;
Bộ phận kinh doanh hàng hóa và cung cấp dịch vụ: kinh doanh vật tư, thiết bị, hoặc cho thuê văn
phòng.

20


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)


VND

VND

468.491.924.456

19.145.730.361

2.027.023.136

-

489.664.677.953
30.796.046.118
520.460.724.071

427.953.228.537

38.020.824.789

2.075.334.130

-

468.049.387.456
5.568.951.241
473.618.338.697

Bảng cân đối kế toán tại ngày 01 tháng 01 năm 2014

429.825.716.926

32.630.030.355

556.530.571

463.012.277.852
10.528.520.083
473.540.797.935

Tài sản
Tài sản bộ phận
Tài sản không phân bổ
Tổng tài sản
Nợ phải trả
Nợ phải trả bộ phận
Nợ phải trả không phân bổ
Tổng nợ phải trả

Tài sản
Tài sản bộ phận
Tài sản không phân bổ
Tổng tài sản
Nợ phải trả
Nợ phải trả bộ phận
Nợ phải trả không phân bổ
Tổng nợ phải trả

21


Chi phí không phân bổ
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
Doanh thu từ các khoản đầu tư
Lợi nhuận khác
Chi phí tài chính
Lợi nhuận trước thuế
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Chi phí thuế TNDN hoãn lại
Lợi nhuận trong kỳ

Hoạt động
xây lắp
VND

Bán hàng hóa và
cung cấp dịch vụ
VND

Loại trừ

Tổng cộng

VND

VND

6.151.935.701

-


2.852.562.040
2.924.643.383
3.673.035
18.125.000
2.925.003.326
21.438.092
4.716.380
16.721.712
-

4.480.769.217

22


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014
MẪU SỐ B 09-DN

V.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)


cung cấp dịch vụ
VND

7.978.805.527
7.978.805.527

3.092.686.705
3.092.686.705

2.749.513.492
2.749.513.492

7.886.120.791

2.660.914.299

9.066.105.133

92.684.736

431.772.406

(6.316.591.641)

Loại trừ

Tổng cộng

VND