CÔNG TY C

PH N

XU T NH P KH U SA GIANG
Báo cáo tài chính h p nh t đã đ c ki m toán
cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009


CÔNG TY C

PH N XU T NH P KH U SA GIANG

M CL C
Trang
1.

Báo cáo c a H i

ng Qu n Tr v báo cáo tài chính h p nh t

2.

Báo cáo ki m toán v báo cáo tài chính h p nh t

3.

Báo cáo tài chính h p nh t đã đ

1-3
4

PH N XU T NH P KH U SA GIANG

BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
H i đ ng qu n tr Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang (d i đây g i t t là “Công ty”) hân
h nh trình bày báo cáo riêng c a mình cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc
t i ngày 31 tháng 12 n m 2009 bao g m báo cáo tài chính riêng c a Công ty C ph n Xu t Nh p Kh u
Sa Giang và công ty con: Công ty TNHH M t Thành Viên Sa Giang 2 đã đ c ki m toán b i các ki m
toán viên đ c l p.
1.

Thông tin chung
Công ty C ph n Xu t nh p kh u Sa Giang là Công ty c ph n đ c thành l p t i Vi t Nam theo
gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5103000027 đ ng ký l n đ u ngày 02/07/2004, đ ng ký
l n đ u ngày 02/07/2004 và đ ng ký thay đ i l n th 6 ngày 25/05/2009 do S K ho ch và u
t t nh ng Tháp c p.

2.

Các thành viên c a H i

ng Qu n Tr

Các thành viên H i đ ng qu n Tr Công ty đã đi u hành ho t đ ng công ty trong su t n m tài
chính và đ n ngày l p báo cáo này g m các v nh sau:

3.

4.

Ông ng Thành B u
Bà D ng Th Hu nh Hoa
Ông Nguy n D ng Th o

Các thành viên c a Ban T ng Giám đ c
Các thành viên Ban T ng Giám đ c Công ty đã đi u hành ho t đ ng công ty t ngày 01/01/2009
đ n ngày 03/01/2009 g m các v nh sau:
H và tên:

Ch c v :

-

T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c

Ông Ph m H u Quá
Ông Mai Hoàng Tâm

Các thành viên Ban T ng Giám đ c Công ty đã đi u hành ho t đ ng công ty t ngày 04/01/2009
đ n ngày 31/12/2009 g m các v nh sau:
H và tên:

Ch c v :

-

T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c

−

Xí nghi p bánh ph ng tôm Sa giang 1; đ t t i Lô CII-3, đ
Th xã Sa éc, t nh ng Tháp.

−

Xí nghi p bánh ph ng tôm Sa giang 2; đ t t i 88/6, đ
t nh ng Tháp.

−

Xí nghi p Sagiang Food; đ t t i 88/6, đ
Tháp.

ng s 5, Khu công nghi p C,

ng Tr n H ng

ng Tr n H ng

ng

o, Th xã Sa

o, Th xã Sa

éc, t nh

éc,

s n và các s n ph m t th y h i s n.
Mua bán, ch bi n th t, m đóng gói và
đóng h p.
S n xu t máy móc, thi t b ph c v s n
xu t ch bi n th c ph m.
Cho thuê m t b ng.
Mua bán đ u ng có c n và không c n.

6.

Ho t đ ng chính
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5103000027 đ ng ký l n đ u ngày 02/07/2004,
đ ng ký l n đ u ngày 02/07/2004 và đ ng ký thay đ i l n th 6 ngày 25/05/2009 do S K ho ch
và u t t nh ng Tháp c p.
−
−
−
−
−
−

S n xu t và mua bán th c ph m: bánh ph ng tôm, h ti u, bánh ph , đu đ s y.
Mua bán, ch bi n, b o qu n thu h i s n và s n ph m t thu h i s n.
Mua bán, ch bi n th t, m đóng gói và đóng h p.
S n xu t máy móc, thi t b ph c v s n xu t, ch bi n th c ph m, cho thuê m t b ng,
S n xu t và mua bán đ u ng có c n và không c n.
In nhãn bao bì ph c v đóng gói hàng hóa.

Ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty đ n th i đi m l p báo cáo này bao g m các ho t
đ ng nêu trên.

chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009 c a Công ty.

10.

Công b trách nhi m c a Ban T ng Giám

c đ i v i Báo cáo tài chính h p nh t

Ban T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài chính h p nh t và đ m b o Báo
tài chính h p nh t đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính h p nh t vào ngày 31
tháng 12 n m 2009 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t và l u chuy n ti n t h p
nh t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty.
l p Báo cáo tài chính h p nh t
này, Ban T ng Giám đ c Công ty đ c yêu c u:
−

L a ch n phù h p và áp d ng nh t quán các chính sách k toán;

−

Th c hi n các xét đoán và

−

Trình bày các nguyên t c k toán đang đ c áp d ng, tùy thu c vào s khác bi t tr ng y u
công b và gi i trình trong Báo cáo tài chính h p nh t;

−

L p Báo cáo tài chính h p nh t trên c s ho t đ ng liên t c tr khi gi thuy t Công ty s

CH T CH

PH M H U QUÁ

3


S : 27E/2009/BCKT-BDO.CT
C n Th , ngày 11 tháng 02 n m 2010

BÁO CÁO KI M TOÁN
v Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
c a Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang
Kính g i:

H i đ ng qu n tr , Ban T ng giám đ c
Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang

Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12
n m 2009 c a Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang bao g m: B ng cân đ i k toán h p
nh t vào ngày 31 tháng 12 n m 2009, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t, Báo cáo l u
chuy n ti n t h p nh t và Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc cùng
ngày đ c trình bày t trang 5 đ n trang 31 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính h p nh t này thu c v trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c.
Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v Báo cáo tài chính h p nh t này d a trên k t qu ki m
toán.
C s c a ý ki n ki m toán
Chúng tôi đã th c hi n ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này đòi
h i chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n ki m toán đ đ t đ c m c tin c y h p lý v vi c Báo
cáo tài chính h p nh t không còn ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u. Cu c ki m toán bao g m vi c

B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
Ngày 31 tháng 12 n m 2009
n v : VND

TÀI S N NG N H N
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
D phòng gi m giá đ u t ng n h n
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
Hàng t n kho
Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
Tài s n ng n h n khác
TÀI S N DÀI H N
Các kho n ph i thu dài h n
Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá

154
158
200
210
220
221 5.5
222
223
227
5.6
228
229

Chi phí xây d ng c b n d dang
Các kho n đ u t tài chính dài h n

230
250

TÀI S N

5.7
5.8

31/12/2009

01/01/2009

77.946.479.435
13.961.763.454

10.654.687.423
4.961.901.339
190.440.942
4.370.817.831
400.642.566
31.849.312.913
30.549.312.913
18.790.622.224
30.386.947.826
(11.596.325.602)
7.682.152.381
8.808.713.462
(1.126.561.081)

8.723.998.378
1.180.000.000

4.076.538.308
1.300.000.000

u t vào công ty con

251

-

-

u t vào công ty liên k t, liên doanh


T NG C NG TÀI S N
Báo cáo tài chính này ph i đ

c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo.

6


CÔNG TY C

M u s :B01-DN

PH N XU T NH P KH U SA GIANG

B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
Ngày 31 tháng 12 n m 2009
n v : VND
Mã Thuy t
s
minh

NGU N V N
N

01/01/2009

300

23.842.149.811


313

5.10

391.904.075

44.563.996

314

5.11

702.670.389

781.878.474

1.698.241.156

3.497.296.683

Ng

PH I TR

31/12/2009

i bán

i mua tr ti n tr

318

-

-

Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

319

D phòng ph i tr ng n h n

320

N dài h n

330

Ph i tr dài h n ng

i bán

5.12

270.290.149
-

5.13

19.022.304.457

Thu thu nh p hoãn l i ph i r

335

D phòng tr c p m t vi c làm

336

D phòng ph i tr dài h n

337

V N CH S

400

H U

18.850.000.000
172.304.457
5.14

631.984.000
152.734.572
-

88.801.804.650

78.805.544.141


-

Chênh l ch đánh giá l i tài s n

415

-

-

291.290

291.290

Chênh l ch t giá h i đoái

416

Qu đ u t phát tri n

417

3.141.833.018

1.550.539.721

Qu d phòng tài chính

418


9.149.277.468

432
433
440

112.643.954.461

86.194.752.123

ng và phúc l i

Ngu n kinh phí
Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
T NG C NG NGU N V N

(100.898.393)

12.532.007.115
-

-

Báo cáo tài chính này ph i đ

c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo.

-

5.865.502.616

ng Euro (EUR)
ng ôla Canada (CAD)
D toán chi s nghi p, d án (VND)

K TOÁN TR

NG

NGUY N V N KI M

Báo cáo tài chính này ph i đ

c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo.

31/12/2009
202.506.355,00
180.385,60
800,00
-

01/01/2009
202.506.355,00
191.526,40
800,00
-

ng Tháp, ngày 11 tháng 02 n m 2010
T NG GIÁM
C


6.1

N m 2009

N m 2008

110.837.436.417

109.433.124.256

02
05
06
07

188.595.774
153.908.235
25.484.117
9.203.422

82.465.910
40.660.280
35.000.040
6.805.590

Doanh thu thu n (10 = 01 - 02)

10

110.648.840.643

- Trong đó: Chi phí lãi vay

22
23

6.4

326.857.089
110.673.800

341.196.696
86.551.000

Chi phí bán hàng

24

6.5

3.248.139.965

3.457.704.097

Chi phí qu n lý doanh nghi p

25

6.6

4.501.622.091

549.846.471

L i nhu n khác (40 = 31 - 32)

40

4.975.901

254.931.738

T ng l i nhu n k toán tr
(50 = 30 + 40)

50

19.508.321.176

15.953.708.158

1.156.707.287

801.762.927

c thu

6.2

Chi phí thu TNDN hi n hành

51


K TOÁN TR

6.9

NG

NGUY N V N KI M
Báo cáo tài chính này ph i đ

c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo.

-

-

ng Tháp, ngày 11 tháng 02 n m 2010
T NG GIÁM
C

PH M H U QUÁ
9


CÔNG TY C

PH N XU T NH P KH U SA GIANG

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T(theo ph
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

06
07

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
L U CHUY N TI N T HO T
NG
UT
Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác

21

Ti n thu t thanh lý, nh

22

ng bán TSC & các tài s n dài h n khác

N m 2009

N m 2008

119.655.732.678

116.826.225.940

(102.443.727.641)

(84.833.112.286)

(17.679.641.208)


Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác

23

Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác

24

Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác

25

-

-

Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác

26

-

-

Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ

c chia

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

-

33
34
35
36
40

39.000.000.000

925.872.831
8.709.700.851

-

-

-

-

18.898.200.000
(1.255.984.000)
(7.147.682.400)
10.494.533.600

(763.512.000)
(9.426.680.600)
(10.190.192.600)


ng ti n cu i k (50+60+61)

-

-

ng Tháp, ngày 11 tháng 02 n m 2010

K TOÁN TR

NG

NGUY N V N KI M
Báo cáo tài chính này ph i đ

c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo.

T NG GIÁM

C

PH M H U QUÁ
10


CÔNG TY C

PH N XU T NH P KH U SA GIANG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T

n ngày 31 tháng 12 n m 2009, t ng s cán b nhân viên c a Nhóm Công ty là 398
ng i, trong đó s nhân vien qu n lý là 52 ng i.
T ng s Công ty con: 1, trong đó s Công ty con đ
Thông tin v Công ty con đ

c h p nh t : 1

c h p nh t:

Công ty TNHH M t Thành Viên Sa Giang 2
a ch : Lô III-2 & Lô III-3, khu A1, khu công nghi p Sa éc, TX Sa éc,

ng Tháp.

Quan h v v n:

2.

V n đi u l

V n th c góp

V n ch a góp

Quy n bi u quy t

30.000.000.000 đ ng

5.447.218.210 đ ng


Báo cáo tài chính h p nh t đ
Viêt Nam hi n hành.

K TOÁN ÁP D NG
c l p phù h p v i các chu n m c k toán, ch đ k toán

Hình th c s k toán áp d ng: Nhóm Công ty áp d ng hình th c Ch ng t ghi s .
4.

CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN QUAN TR NG

4.1

C s l p Báo cáo tài chính h p nh t:
Báo cáo tài chính h p nh t đ

4.2

c trình bày theo nguyên t c giá g c.

C s h p nh t:
Các công ty con
Các công ty con là đ n v ch u s ki m soát c a công ty m . S ki m soát t n t i khi công
ty m có kh n ng tr c ti p hay gián ti p chi ph i các chính sách tài chính và ho t đ ng
c a công ty con đ thu đ c các l i ích kinh t t các ho t đ ng này. Khi đánh giá quy n
ki m soát có tính đ n quy n bi u quy t ti m n ng hi n đang có hi u l c hay s đ c
chuy n đ i.
K t qu ho t đ ng kinh doanh c a công ty con s đ c đ a vào báo cáo tài chính h p nh t
k t ngày mua, là ngày công ty m th c s n m quy n ki m soát công ty con. K t qu
ho t đ ng kinh doanh c a công ty con b thanh lý đ c đ a vào Báo cáo k t qu ho t đ ng

c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm

11


CÔNG TY C

PH N XU T NH P KH U SA GIANG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
4.4

Các giao d ch ngo i t :
Trong n m, các nghi p v phát sinh b ng đ ng ti n khác v i VND đ c quy đ i ra VND
theo t giá h i đoái vào ngày phát sinh nghi p v . Các kho n chênh l ch t giá th c t phát
sinh trong n m đ c ghi nh n vào doanh thu ho t đ ng tài chính ho c chi phí tài chính
trong n m.
Vào th i đi m cu i n m tài chính, các kho n m c ti n t (ti n và các kho n t ng đ ng
ti n, các kho n ph i thu, n ph i tr ) có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình
quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào th i đi m cu i n m.
Các kho n chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các kho n m c ti n t có g c ngo i t
đ c ghi nh n nh sau:
-

Theo Chu n m c k toán Vi t Nam s 10 (VAS 10), t t c các kho n chênh l ch t
giá phát sinh do đánh giá l i các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c ghi nh n vào
doanh thu ho t đ ng tài chính ho c chi phí tài chính trong n m.

-

đánh giá l i theo h ng d n trong Thông t s 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 n m
2009 c a B Tài chính. S thay đ i không nh h ng tr ng y u đ n s đ u n m trong báo
cáo tài chính và các s li u so sánh.

Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ

c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm

12


CÔNG TY C

PH N XU T NH P KH U SA GIANG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
4.5

Hàng t n kho:
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá g c tr đi d phòng gi m giá hàng t n kho và đ m
b o giá tr đ c ghi nh n là giá th p h n gi a giá g c và giá tr th tr ng có th th c hi n
đ c c a hàng t n kho.
Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p
khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái s n sàng s d ng.
Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá bán c tính c a hàng t n kho trong k s n xu t,
kinh doanh bình th ng tr (-) chi phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí c tính
c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Giá tr hàng t n kho
Ph


c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn lu k .

Nguyên giá tài s n c đ nh (TSC ) bao g m giá mua và nh ng chi phí có liên quan tr c
ti p đ n vi c đ a TSC vào ho t đ ng nh d ki n. Các chi phí mua s m, nâng c p và đ i
m i TSC đ c v n hóa, ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh; các chi phí b o trì, s a ch a
đ c tính vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Khi TSC đ c bán hay thanh lý,
nguyên giá và giá tr hao mòn l y k đ c xóa s và b t k các kho n lãi l nào phát sinh
do thanh lý TSC đ u đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh.

Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ

c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm

13


CÔNG TY C

PH N XU T NH P KH U SA GIANG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
Kh u hao TSC h u hình và kh u hao TSC vô hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng
th ng, áp d ng cho t t c các tài s n theo t l đ c tính toán đ phân b nguyên giá trong
su t th i gian c tính s d ng và phù h p v i qui đ nh t i Quy t đ nh s 206/2003/Q BTC ngày 12/12/2003 c a B Tài chính v vi c ban hành Ch đ qu n lý, s d ng và trích
kh u hao tài s n c đ nh. Th i gian s d ng c tính c a các tài s n cho m c đích tính toán
này nh sau:
Lo i tài s n c đ nh:


Các kho n chi phí lãi vay phát sinh có liên quan đ n các kho n vay dùng đ đ u t xây
d ng c b n ho c mua s m máy móc thi t b trong giai đo n chu n b s n xu t s đ c v n
hoá nh m t ph n nguyên giá tài s n c đ nh. Vi c v n hoá này s ch m d t khi tài s n c
đ nh hoàn thành đ a vào s d ng.
Các kho n chi phí lãi vay liên quan đ n các kho n vay v n l u đ ng dùng trong ho t đ ng
s n xu t kinh doanh trong n m s đ c k t chuy n toàn b vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong n m.

4.10 Chi phí tr tr

c dài h n:

Các kho n chi phí phát sinh đã thanh toán liên quan đ n nhi u k k toán ph i phân b
4.11 Chi phí ph i tr :
Chi phí ph i tr đ c ghi nh n ngay vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k khi chi phí
đó không đem l i l i ích kinh t trong các k sau.

Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ

c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm

14


CÔNG TY C

PH N XU T NH P KH U SA GIANG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009

c ho c s thu đ

c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;

c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng

Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn b n đi u ki n sau:
− Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
−

Có kh n ng thu đ

c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó.

−

Xác đ nh đ

c ph n công vi c đã hoàn thành

−

Xác đ nh đ
đó.

c chi phí phát sinh và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v

4.14 Chi phí ho t đ ng tài chính:
Chi phí ho t đ ng tài chính c a Công ty bao g m các kho n chi phí lãi ti n vay, l chênh
l ch t giá, chi phí tài chính khác.... Trong đó chi phí lãi ti n vay là g m lãi vay ph i tr

c a c quan thu .
Các lo i thu khác: Theo quy đ nh hi n hành c a Vi t Nam.
4.16 Kho n ph i thu:
Các kho n ph i thu trình bày trong Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s ph i thu t khách
hàng c a Công ty và các kho n ph i thu khác c ng v i d phòng n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i
thu không đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu vào ngày
k t thúc n m tài chính.
4.17 B o hi m xã h i, b o hi m y t và kinh phí công đoàn:
N m 2009, Công ty trích b o hi m xã h i và b o hi m y t theo t l nh sau:
− B o hi m xã h i đ c trích trên ti n l ng c b n vào chi phí là 15% và 5% tr
l ng cán b công nhân viên.
− B o hi m y t đ c trích trên ti n l ng c b n vào chi phí là 2% và 1% tr l ng
cán b công nhân viên.
− B o hi m th t nghi p đ c trích trên ti n l ng c b n vào chi phí là 1% và 1% tr
l ng cán b công nhân viên.
− Kinh phí công đoàn trích 2% trên t ng qu l ng th c hi n.
4.18 Bên liên quan:
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h ng đáng
k đ i v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t đ ng.

Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ

c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm

16


CÔNG TY C



3.268.169

572.550

171.753.450

Ti n m t t i qu ngo i t
Ti n m t t i qu (USD) Công ty Sa Giang

(i)

435.318.809

269.577.783

Ti n m t t i qu (CAD) Công ty Sa Giang

(ii)

11.172.000

11.172.000

10.034.001.985

649.664.947

648.524.539



ng ti n Công ty Sa Giang

C ng

(i) ây là kho n ti n m t t i qu t i 31/12/2009 v i s ti n 24.263,91 USD, t ng đ
(ii) ây là kho n ti n m t t i qu t i 31/12/2009 v i s ti n 800,00 CAD, t ng đ

ng 435.318.809 đ ng.
ng 11.172.000 đ ng.

(iii) ây là kho n ti n g i ngân hàng t i 31/12/2009 v i s ti n 155.835,40 USD, t
(iv) ây là kho n ti n g i ngân hàng t i 31/12/2009 v i s ti n 286,29 USD, t
5.2.

ng đ

ng đ

ng 2.795.842.911 đ ng.

ng 5.136.329 đ ng.

Các kho n ph i thu ng n h n

Ph i thu khách hàng
Ph i thu KH c a Công ty Sa Giang

(i)


200.023.662
47.869.299.724

8.259.324.973
453.399.919
25.667.580.126

C ng

Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ

c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm

17


CÔNG TY C

PH N XU T NH P KH U SA GIANG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
(i) Chi ti t ph i thu khách hàng c a Công ty Sa Giang nh sau:
31/12/2009
(VND)

01/01/2009
(VND)

Ph i thu khách hàng v xu t bán thành ph m

231.843.381

577.328.300

i lý Bích Vân

217.557.622

161.130.032

Polak and Co Im-Ex

202.697.417

568.389.960

4.898.242.860
17.499.738.119

4.709.757.692
16.613.747.130

Asianna Ltd

it

ng khác
C ng

(ii) Chi ti t ph i thu khách hàng c a Công ty Sa Giang 2 nh sau:


Tr tr c ti n công trình xây d ng
Công ty C ph n XD Giao Thông Phi H i
Công ty TNHH Nhà Thép Trí Vi t
Công ty C ph n Nam Viên
i t ng khác
Tr tr c ti n thi t b s n xu t
Công ty TNHH TM-SX ông H ng M i
Công ty TNHH Bách khoa Á Châu
i t ng khác
Tr tr c ti n nguyên li u s n xu t
DNTN Thanh Vinh
i t ng khác
Tr tr c ti n bao bì
Công ty TNHH Bao bì Phan Tuân

Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ

24.504.261.312
18.765.831.907
4.969.432.000
768.997.405
1.922.763.170
1.432.861.920
309.243.750
180.657.500
1.686.459.284
1.453.815.000
232.644.284
181.456.488

Công ty Thoát n c ô th TPHCM
i t ng khác
C ng
5.3.

Hàng t n kho
Công ty Sa Giang
Nguyên li u, v t li u
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hóa
Hàng g i đi bán
C ng
D phòng gi m giá hàng t n kho
Giá tr thu n có th th c hi n đ c

(i)
(ii)
(iii)

(VND)

503.885.342
240.050.580
145.663.200
118.171.562
28.798.825.596

587.548.493
486.968.300

2.982.537.975
621.080.125
6.675.686.513

Nguyên li u, v t li u chính
B t mì
Tôm đông l nh
Các nguyên li u khác
Nguy n li u, v t li u ph
Bao bì các lo i
Nhiên li u
C ng

(i) Chi ti t s d chi phí s n xu t kinh doanh t i ngày 31/12/2009 nh sau:
VND
840.067.932
353.123.853
1.193.191.785

Chi phí d dang SG1
Chi phí d dang SG2
C ng
(iii) Chi ti t s d thành ph m t i ngày 31/12/2009 nh sau:
Thành ph
Thành ph
Thành ph
Thành ph

m SG 1
m SG2


Chi phí tr tr

c ng n h n

(VND)
99.251.503

Chi phí tr tr

c ng n h n Công ty Sa Giang

99.251.503
-

(VND)
190.440.942
169.781.102
20.659.840

Chi phí tr tr c ng n h n Công ty Sa Giang 2
Thu GTGT đ c kh u tr

4.999.009.143

4.370.817.831

Thu GTGT đ

4.927.655.442

ng Thành B u
Nguy n ình Ph c
Lâm V n C ng
Tr n V n
c
Tr n Thi n Trinh
Khúc Minh Tr ng
Nguy n Th Kim H ng
Nguy n Th Minh T i
T m ng công tác
Nguy n Tr n Thanh Th o
Tr n Thúy Ph ng
Tr n Lý Anh Tu n
Tr n Hu nh Huy
Phan Thanh Huy
i t ng khác
C ng

Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ

5.6.

T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình

31/12/2009
(VND)
597.763.934
361.637.184
62.480.000
51.187.750

48.258.200
400.642.566

20


CÔNG TY C

PH N XU T NH P KH U SA GIANG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
Quy n s
d ng đ t

Tài s n c đ nh
vô hình khác

Nhãn hi u
hàng hóa

C ng

NGUYÊN GIÁ
S d 01/01/2009
- Mua trong n m
- T ng khác
- Thanh lý, nh

4.452.020.629

-

-

-

-

- Gi m khác

-

4.356.692.833

4.452.020.629

-

8.808.713.462

S d 01/01/2009

124.856.441

1.001.704.640

-

1.126.561.081


-

-

-

-

-

-

-

230.652.353

1.224.305.672

-

1.454.958.025

GIÁ TR CÒN L I
S d 01/01/2009

4.231.836.392

3.450.315.989

-

261.710.691
8.723.998.378

01/01/2009
(VND)
4.010.893.245
65.645.063
4.076.538.308

Các kho n đ u t tài chính dài h n
Công ty Sa Giang
31/12/2009
Công trái xây d ng t qu c
Trái phi u chính ph
C phi u c a công ty Du l ch
C ng

ng Tháp

Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ

5.9.

Vay và n ng n h n
Công ty Sa Giang

100.000.000
80.000.000
1.000.000.000
1.180.000.000


C ng
(i) Chi ti t kho n vay ng n h n t i Ngân hàng Phát tri n Nhà
nh sau:

-

48.200.000

624.000.000
624.000.000

ng b ng Sông C u Long vào ngày 31/12/2009

H p đ ng vay s : HM.0700.09/H TD ngày 16/06/2009
9.000.000.000 đ ng

H n m c tín d ng:

M c đích vay: S n xu t bánh ph ng tôm các lo i.
Lãi su t vay trong h n: theo t ng th i k
Lãi su t vay quá h n: 150% lãi su t trong h n
Th i h n duy trì h n m c vay: 48 tháng
Hình th c đ m b o: Th ch p toàn b b t đ ng s n t i Lô CII-C3- Khu công nghi p C, Tân qui, Th xã Sa
t nh ng Tháp, tr giá 12.890.000.000 đ ng.
D n đ n 31/12/2009:
5.10. Ph i tr ng

48.200.000 đ ng


01/01/2009
(VND)
1.502.927.071

1.708.539.585

1.498.023.167

(ii)

C ng
(i) Chi ti t ph i tr ng

éc,

4.903.904

391.904.075

44.563.996

2.100.443.660

1.547.491.067

i bán c a Công ty Sa Giang nh sau:

Ph i tr ti n công trình xây d ng
Công ty TNHH Hoàng Th ng
Công ty CP TV-TK Công nghi p và Dân d ng

5.000.000
19.478.500

23

01/01/2009
(VND)
785.217.400
-


CÔNG TY C

PH N XU T NH P KH U SA GIANG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
Nguy n Di m Ki u
L u Qu c Tu n
Công ty TNHH Tapioca Vi t Nam
Công ty TNHH Khoai mì Tây Ninh
i t ng khác
Ph i tr ti n bao bì
Công ty TNHH Thiên Minh Phúc
Công ty TNHH SX-TM Thiên Mã
Công ty Bao bì & M c in Vi t Nam
Công ty TNHH Qu c t Hai Nan
Công ty TNHH SX-TM Bao bì Tân Ti n Phát Tài
C s bao bì T n L i
Công ty TNHH TM-VT Ti n Ph ng

428.379.000
201.642.000
109.772.700
305.013.277
66.382.000
90.797.355
147.833.922
303.474.990
9.385.216
272.629.245
21.460.529
1.498.023.167

c c a Công ty Sa Giang nh sau:
31/12/2009
(VND)

Ng i mua tr ti n tr c v xu t bán thành ph m
Asia Food Ex-Import
Marseille Store
Công ty TNHH MTV TM & DV Hu nh Gia
Korea RMC Co., Ltd
Công ty KD Hàng Th i Trang Vi t Nam
Dae Jin Mulsan
T & T Foods
Nguy n Th Hà
C ng

Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ


01/01/2009
(VND)
21.790.946