CÔNG TY: TCT CP TÁI B O HI M QU C GIA VI T NAM
a ch : 141 Lê Du n, Hoàn Ki m, Hà N i
Tel: 0439422354
Fax: 0439422351

Báo cáo tài chính
Quý 2 n m tài chính 2011
M u s ......

BH - B NG CÂN

I K TOÁN

Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N L U
NG VÀ
U T NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n m t t i qu
2. Ti n g i ngân hàng
3. Ti n đang chuy n
4. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ch ng khoán ng n h n
2.
u t ng n h n khác
3. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu khách hàng

130
131
132
133
134
135
136
138
139
140
141
142
143
144
145
146
149
150
151

Thuy t
minh

S cu i k
2,985,309,644,662
716,281,160,901
708,035,847
37,658,898,112
677,914,226,942
1,008,113,912,332



2. Chi phí tr tr c
3. Tài s n thi u ch x lý
4. Các kho n c m c , ký c c, ký qu ng n h n
B. TÀI S N C
NH VÀ
U T DÀI H N
I.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
II. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t ch ng khoán dài h n
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t dài h n
III. Chi phí xây d ng c b n d dang
IV. Các kho n ký qu , ký c c dài h n
1. Ký qu b o hi m
2. C m c , ký qu , ký c c dài h n khác

219
220
221
222
228
229
230
240
241
242
243
250

10,706,301
1,032,964,346,567
30,457,828,749
30,457,828,749
54,529,079,080
(24,071,250,331)
977,265,377,715
679,047,269,999
304,566,026,849
(6,347,919,133)
7,522,838,551
17,718,301,552
6,000,000,000
11,718,301,552
4,018,273,991,229

20,281,942

1,220,639,637,703
1,165,994,697,288
16,859,299,847
11,795,312,497
5,141,182,158
15,801,801,438
5,047,344,475
20,214,416,323
-

1,471,966,612,308
879,191,456,277
826,636,936,945
4,077,065,931
34,895,582,810
6,663,223,315
2,022,919,517
4,895,727,759
15,910,961,248
-


2. N dài h n
3. Phát hành trái phi u
III. D phòng nghi p v
1. D phòng phí
2. D phòng toán h c
3. D phòng b i th ng
4. D phòng dao đ ng l n
5. D phòng chia lãi

2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c

322
323
330
331
332
333
334
335
336
340
341
342
343
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
423

0

15,910,961,248
573,059,727,645
191,583,232,390
272,753,481,232
108,723,014,023
3,804,467,138
1,260,078,187
2,544,388,951
2,080,550,771,164
2,080,550,771,164
672,184,400,000
1,104,116,030,642
20,354,044,018
14,618,670,958
73,093,354,786
36,546,677,394
159,637,593,366
3,552,517,383,472
0
0
0


4. N khó đòi đã x lý
5. H p đ ng b o hi m g c ch a phát sinh trách nhi m
6. H p đ ng nh n tái b o hi m ch a phát sinh trách nhi m
7. H p đ ng nh ng tái b o hi m ch a phát sinh trách nhi m
8. Ngo i t các lo i

0
0
0
0


CÔNG TY: TCT CP TÁI B O HI M QU C GIA VI T NAM
a ch : 141 Lê Du n, Hoàn Ki m, Hà N i
Tel: 0439422354
Fax: 0439422351

Báo cáo tài chính
Quý 2 n m tài chính 2011
M u s ......

BH - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ

Ch tiêu
1. Thu phí b o hi m g c
2. Thu phí nh n tái b o hi m
3. Các kho n gi m tr
Phí nh ng tái b o hi m
Gi m phí b o hi m
Hoàn phí b o hi m
Các kho n gi m tr khác
4. T ng (gi m) d phòng phí, d phòng toán h c
5. Thu hoa h ng nh ng tái báo hi m
6. Thu khác ho t đ ng kinh doanh b o hi m
Thu nh n tái b o hi m
Thu nh ng tái b o hi m

06
4,160,888,940
07
08
2,182,701,815
09
35,580,980,199
10
8,490,120,755
11
1,525,397,907
12
6,964,722,848
13
14
153,572,035,957
15
16
279,363,213,438
17
217,590,433,039
18
217,590,433,039
19
20
21
61,772,780,399
22
23
6,778,184,683


L yk t đ un m L yk t đ un m
đ n
đ n
cu i quý này(N m cu i quý này(N m
764,420,006,599
633,635,698,381
503,425,829,621
413,736,464,228
496,840,824,843
407,468,001,287
6,585,004,778
6,268,462,941
23,157,430,148
25,322,614,662
89,047,346,126
74,693,500,249
18,351,869,623
13,063,284,637
4,517,210,582
2,684,518,775
13,834,659,041
10,378,765,862
345,235,962,579
282,333,404,377
408,333,057,425
228,743,271,069
307,395,546,380
141,565,815,183
307,395,546,380

- D phòng chia lãi
- Chi khác ho t đ ng tài chính
23. L i nhu n ho t đ ng tài chính
24. Thu ho t đ ng khác
25. Chi ho t đ ng khác
26. L i nhu n ho t đ ng khác
27. T ng l i nhu n k toán
28. Các kho n đi u ch nh t ng (+) ho c gi m (-) l i nhu n đ xác
đ nh l i nhu n ch u thu TNDN
29. T ng l i nhu n tr c thu thu nh p doanh nghi p
30. D phòng đ m b o cân đ i
31. L i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p
32. Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
33. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
33.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
33.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
34. Lãi trên c phi u

30
31
32
33
34
35
36
38
39
40
41

71,691,688,648

64,577,837,821
58,966,767,966
5,611,069,855
1,944,238,519
127,789,401,270
14,866,430,491
16,516,607,969
(1,650,177,478)
77,170,605,163
6,444,436,645
6,444,436,645
70,726,168,518
3,889,052,972
1,064,539,501
2,824,513,471
71,900,504,511

176,122,374,597
151,164,295,579
24,958,079,018
4,750,450,276
313,561,837,371
31,674,125,208
19,632,724,354
12,041,400,854
149,579,257,507
19,641,946,137
19,641,946,137

45,029,050,225
45,029,050,225
11,257,262,557
(76,544,925)
60,510,971,016
-

(20,077,350,876)
51,823,153,635
51,823,153,635
12,955,788,409
(12,618,460)
58,957,334,562
-

(27,873,965,924)
119,593,924,794
119,593,924,794
29,898,481,199
(76,544,925)
117,645,954,444
-

(23,585,511,873)
111,484,563,242
111,484,563,242
27,871,390,811
27,520,058
107,171,164,246
-

10. Tr ti n cho các kho n n khác
11. Ti n t m ng cho cán b công nhân viên và ng tr c cho ng i bán
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n thu t kho n đ u t vào đ n v khác
2.Ti n thu lãi đ u t
3.Ti n thu do bán tài s n c đ nh
4.Ti n đ u t vào các đ n v khác
5.Ti n mua tài s n c đ nh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu do đi vay
2.Ti n thu do các ch s h u góp v n
3.Ti n thu t lãi ti n g i

Mã ch
tiêu

Thuy t
minh

L y k đ u n m đ n cu i
L yk đ un mđ n
quý này (N m tr
c)
cu i quý này(N m nay)

01
02
03

(64,251,304,005)
(407,355,801)
31,026,653,040

21
22
23
24
25
30

1,245,842,103,056
160,533,000,113
(1,381,564,543,298)
(2,269,794,327)
22,540,765,544

1,234,782,933,563
121,892,266,317
(733,044,652,632)
(962,027,027)
622,668,520,221

31
32
33

-

-

544,802,365,721
423,142,864
1,145,145,929,846


B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý II n m 2011
I.

c đi m ho t đ ng c a Doanh nghi p

1. Hình th c s h u v n: Công ty c ph n – SCIC: 40.36%, T p đoàn Tái b o hi m Swiss Re: 25 %, các c
đông khác : 34.64%
2. L nh v c kinh doanh: B o hi m
3. Ngành ngh kinh doanh: Kinh doanh nh n, nh

ng Tái b o hi m và

u t Tài chính

II. K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
1. K k toán n m: B t đ u t ngày 01/01/2011 k t thúc vào ngày 31/12/2011
2.

n v ti n t s d ng trong k toán: đ ng Vi t Nam

III. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
1. Ch đ k toán áp d ng: Ch đ k toán Vi t Nam áp d ng cho các doanh nghi p b o hi m.
2. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán:
Ban đi u hành T ng công ty đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các Chu n m c k toán Vi t nam, h th ng

có kh n ng thanh kho n cao, d dàng chuy n đ i thành ti n m t xác đ nh và ít r i ro liên quan đ n vi c bi n đ ng
giá tr .
Các kho n ph i thu và d phòng n khó đòi
D phòng ph i thu khó đòi đ c xem xét trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t 6 tháng tr
lên, ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng
t .
Do đ c thù c a ngành kinh doanh Tái b o hi m, công n th ng đ c thanh toán theo k là quý ho c n a n m
nên m c dù trong s d n ph i thu đ n cu i k có m t s kho n ph i thu đã quá h n thanh toán trên 06 tháng đ n


d i 01 n m, T ng Công ty không trích l p d phòng ph i thu khó đòi cho các kho n n ph i thu này. i v i các
kho n ph i thu quá h n t 01 n m đ n d i 2 n m T ng Công ty đang áp d ng t l trích l p d phòng ph i thu
khó đòi là 30%, th p h n t l theo quy đ nh t i Thông t 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 là 50%. T ng
Công ty tin t ng r ng vi c trích l p d phòng ph i thu khó đòi nh đã nêu trên là phù h p v i đ c thù kinh doanh
c a doanh nghi p.
Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao
Tài s n c đ nh h u hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k . Nguyên giá tài s n c đ nh
h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí liên quan khác liên quan tr c ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng
thái s n sàng s d ng.
Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph
Th i gian kh u hao c th nh sau:

ng pháp đ

ng th ng d a trên th i gian h u d ng

c tính.

S n m
Nhà x ng và v t ki n trúc

Thu nh p t lãi ti n g i, lãi công trái, lãi trái phi u ngân hàng, lãi trái phi u Chính ph , lãi cho vay đ
khi phát sinh.
Thu nh p t ho t đ ng cho thuê v n phòng đ

c ghi nh n

c ghi nh n khi phát sinh.

Ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u: là v n th c góp c a các c đông, đ

c theo dõi theo t ng đ i t

ng góp v n;

Th ng d v n: là kho n chênh l ch gi a s ti n thu đ c sau đ t phát hành c phi u t ng v n n m 2007 v i giá
tr c phi u phát hành tính theo m nh giá c ng chi phí phát hành;
L i nhu n ch a phân ph i : Là l i nhu n còn l i t ho t đ ng kinh doanh (sau khi đã phân ph i vào các qu và
chia c t c) .
Ngo i t
T ng Công ty áp d ng t giá h ch toán trong k là 20.500 VND/ ô la M (USD). Các nghi p v phát sinh b ng
các lo i ngo i t trong k ban đ u đ c quy đ i sang USD theo t giá h ch toán và sau đó đ c chuy n đ i theo t
giá th c t t i ngày phát sinh nghi p v . Chênh l ch t giá phát sinh t các nghi p v này đ c h ch toán vào báo
cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh.
S d các kho n công n ph i thu, ph i tr liên quan đ n vi c h ch toán doanh thu, chi phí trong k có g c USD
đ c chuy n đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng c a Ngân hàng Nhà n c t i ngày 30/06/2011 là 20.618


VND/USD.
i v i các lo i ngo i t khác USD đ c quy đ i thành VND theo t giá liên ngân hàng công b t i


c tính giá tr các t n th t có th

Theo kinh nghi m nhi u n m c a T ng Công ty, các lo i nghi p v b o hi m khác th ng không phát sinh IBNR
ho c n u phát sinh s không tr ng y u nên T ng Công ty quy t đ nh không trích l p d phòng IBNR đ i v i các
lo i nghi p v b o hi m khác.
D phòng dao đ ng l n:
c trích hàng n m theo ph ng pháp th ng kê (t l 3% trên m c phí gi l i c a t t
c các nghi p v ) cho đ n khi b ng 100% phí b o hi m gi l i c a n m theo h ng d n t i Ngh đ nh
46/2007/N -CP do Chính ph ban hành ngày 27/3/2007.
Thu
Vi c xác đ nh các ngh a v thu c a T ng công ty d a trên các qui đ nh hi n hành v thu .
Theo quy đ nh t i thông t s 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008 c a B Tài chính h ng d n ngh a v thu đ i
v i các t ch c, cá nhân n c ngoài kinh doanh t i Vi t Nam ho c có thu nh p t i Vi t Nam; phí tái b o hi m ra
n c ngoài thu c đ i t ng ch u thu Nhà th u ( thu thu nh p doanh nghi p), t l 2%. Các doanh nghi p B o
hi m đã ti n hành làm vi c v i B Tài chính và T ng C c thu đ làm rõ m t s v ng m c trong vi c th c hi n
h ng d n t i thông t 134/2008/TT-BTC và v n đ th c thi các hi p đ nh thu . C n c công v n s 8667/BTCTCT ngày 06/07/2010 c a B Tài chính h ng d n vi c gi i quy t v n đ thu nhà th u đ i v i d ch v tái b o
hi m ra n c ngoài, theo đó các H p đ ng tái b o hi m ký v i doanh nghi p b o hi m n c ngoài là đ i t ng c
trú c a n c ho c vùng lãnh th đã ký k t Hi p đ nh tránh đánh thu hai l n v i Vi t nam đ c mi n thu nhà
th u cho giai đo n 2005-2008 và trong th i h n hi u l c c a hi p đ nh, trên c s hoàn thi n đ y đ các th t c
qui đ nh t i công v n. Trong tháng 1 n m 2011, T ng công ty đã n p b h s xin mi n thu nhà th u theo h ng
d n t i công v n s 8667/BTC-TCT nói trên. Hi n nay, T ng công ty đang hoàn thi n h s kê khai thu nhà th u
giai đo n 2009 đ n nay.
đ m b o tính th n tr ng, T ng công ty đã th c hi n trích l p d phòng thu nhà th u
ph i n p cho s phí chuy n tái b o hi m ra n c ngoài quý 2 n m 2011 là: 2.356.882.436 đ ng.
Các lo i thu khác đ

c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.



28,570,834,143
(12,547,620,143)
786,406,083,719

30/06/2011
VND
60,000,000,000
150,046,999,999
767,218,377,716

31/12/2010
VND
60,000,000,000
150,046,999,999
801,758,471,027

469,000,270,000
236,610,145,891
7,134,674,895
60,821,206,063
(6,347,919,133)
977,265,377,715

469,000,270,000
265,471,425,343
7,134,674,895
60,821,206,063
(669,105,274)
1,011,805,471,026


3,175,200
600,000
1,760,000
800,000
3,200,000
269,500
3,000,000
30,000,000

30/06/2011
VND
59,289,270,000
38,416,000,000
6,000,000,000
17,600,000,000
8,000,000,000
32,000,000,000
2,695,000,000
30,000,000,000
275,000,000,000
469,000,270,000

31/12/2010
VND
59,289,270,000
38,416,000,000
6,000,000,000
17,600,000,000
8,000,000,000
32,000,000,000

VND

S d ng
trong k
VND

S cu i k
VND

191,583,232,390

23,157,430,148

214,740,662,538

272,753,481,232

23,921,676,143

296,675,157,375

108,723,014,023

7,829,825,310

116,552,839,333

573,059,727,645

54,908,931,601

12
13
14
15
16
17

Ng

Quí II n m 2011
(VND)

Ch tiêu

Doanh thu t ho t đ ng kinh doanh b o hi m
Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n ho t đ ng KD b o hi m( 3=1-2)
Chi phí tr c ti p ho t đ ng KD b o hi m
L i nhu n g p v ho t đ ng KD b o hi m( 5= 3-4)
Doanh thu ho t đ ng đ u t tài chính
Chi phí đ u t tài chính
Chi phí qu n lý doanh nghi p
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh(9=5+6-7-8)
Thu nh p khác
Chi phí khác
L i nhu n khác (12=10-11)
T ng l i nhu n k toán tr c thu (13=9+12)
L i nhu n ch u thu TNDN
Thu TNDN
Chi phí thu TN hoãn l i

142,655,831,761
127,789,401,270
14,866,430,491
77,170,605,163
6,444,436,645
16,516,607,969
69,075,991,040
3,889,052,972
1,064,539,501
2,824,513,471
71,900,504,511
51,823,153,635
12,955,788,409
-12,618,460
58,957,334,562

L p, ngày 20 tháng 07 n m 2011
T ng Giám đ c


9.Ngu n v n và các qu
Ngu n v n kinh
doanh

T i ngày 01/01/2011

672,184,400,000

Th ng d v n c
ph n


11,764,595,444

5,882,297,722

Chia c t c*

T ng khác

T i ngày 31/03/2011

L i nhu n ch a
phân ph i

159,637,593,366

2,080,550,771,164

117,645,954,444

117,645,954,444

(22,324,338,172)

(2,324,525,917)

(67,218,440,000)

(67,218,440,000)