Báo cáo thực tập GVHD: Th.s Đồng Văn Nam
Lời nói mở đầu
Tài sản bằng tiền là cơ sở, là tiền đề đầu tiên cho một doanh nghiệp
hình thành và tồn tại, là điều kiện cơ bản để doanh nghiệp hoàn thành
cũng như thực hiện quá trình sản xuất kinh doanh của mình. Trong điều
kiện hiện nay pham vi hoạt động của doanh nghiệp không còn bị giới hạn
ở trong nước mà đã được mở rộng, tăng cường hợp tác nhiều nước trên
thế giới. Do đó quy mô kết cấu tài sản bằng tiền rất phức tạp, việc sử
dụng và quản lý chúng có ảnh hưởng rất lớn tới hiệu quả sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp.
Mặt khác, kế toán là công cụ để điều hành quản ký các hoạt động
tính toán kinh tế và kiểm tra việc bảo vệ tài sản, sử dụng tiền vốn nhằn
đảm bảo quyền chủ động trong sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Trong công tác kế toán của doanh nghiệp chia ra lam nhiều khâu, nhiều
phần hành nhưng giữa chúng lại có mối quan hệ hưu cơ gắn bó tạo thành
một hệ thống quản lý thực sự có hiệu quả. Thông tin kế toán là những
thông tin về tính hai mặt của mỗi hiện tượng, mỗi quá trình. Mỗi thong
tin thu được là kết quả của quá trình có tính hai năm: thông tin và kiểm
tra. Do đó, việc tổ chức hạch toán tài sản bằng tiền là nhằm đưa ra những
thông tin đầy đủ, chính xác nhất về thực trạng và cơ cấu của tài sản bằng
tiền, về nguồn thu và sự chi tiêu của chúng trong quá trinh kinh doanh để
nhà quản lý có thể nắm bắt được những thông tin linh tế cần thiết, đưa ra
những quyết định tối ưu nhất về đầu tư, chi tiêu trong tương lai như thế
nào. Bên cạnh việc kiểm tra các chứng từ, sổ sách về tình hình lưu
chuyển tiền tệ, qua đó chúng ta biết được hiệu quả kinh tế của đơn vị
mình. Thực tế ở nước ta trong thời gian qua cho thấy ở các doanh nghiệp,
Lớp C
7
E
2
. Tài chính - Kế toán SVTH: Nguyễn thị Huyền

Lời mở đầu 1
Chương I: Quá trình hình thành và phát triển của công ty
TNHH XD TM và DV Minh Chiến 4
1.1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty 4
1.1.1. Quá trình hình thành của công ty 4
1.1.2. Sự phát triển của công ty 5
1.2. Cơ cấu bộ máy quản lý kinh doanh 6
1.3. Môi trường kinh doanh của công ty 8
1.4. Tổ chức ké toán tại công ty 8
1.5. Tình hình luân chuyển chứng từ bang tiền trong công ty 9
1.6. Đặc điểm thu chi vốn bằng tiền tại công ty 10
Chương II: Thực trạng công tác kế toán bằng tiền của công
ty TNHH XD TM và DV Minh Chiến
11
1.1 Nội dung phản ánh các khoản vốn bằng tiền 11
1.1.1. Kế toán bằng tiền mặt 11
1.1.2. Kế toán bằng tiền gửi Ngân hang 14
1.2. Đối chiếu và điều chỉnh sổ sách 15
1.2.1. Đối chiếu kiểm tra và điều chỉnh nghiệp vụ phát sinh
tiềm mặt tại quỹ 16
1.2.2. Đối chiếu, kiểm tra và điều chỉnh nghiệp vụ phát sinh
TGNH
19
Một số ký hiệu và từ viết tắt
- DN: Doanh nghiệp
- TNHH: Trách nhiêm hữu hạn
- XD,TM, DV: Xây dựng, thương mại, dịch vụ
- TGNH: Tiền gửi Ngân hàng
Lớp C
7

E
2
. Tài chính - Kế toán SVTH: Nguyễn thị Huyền
4
Báo cáo thực tập GVHD: Th.s Đồng Văn Nam
1.1.2. Sự phát triển của công ty.
Với đặc thù là công ty thương mại phục vụ cho thi trường đông đân
mạng lưới kinh doanh rộng khắp trên địa bàn thành phố Hà Nội từ khi
mới thành lập, công ty đã có những thành quả cao.
Thành quả của công ty trong thời gian gần đay nhất:
Bảng: thành quả của công ty trong thời gian gần nhất
Lớp C
7
E
2
. Tài chính - Kế toán SVTH: Nguyễn thị Huyền
Chỉ tiêu Năm 2009
Quý 3 năm
2010
Chênh lệch
Số tiền
% chênh
lệch
Doanh thu
4.400.204.50
0
5.679.326.00
0
1.279.121.50
0

Đứng đầu công ty là hội đồng quant trị - bộ phận quản lý cao nhất
và quản lý chung mọi mặt hoạt động của công ty, sau đó đến giám đốc và
các phòng ban chức năng.
 hình 2.1. Sơ đồ bộ máy quản ký công ty.
Lớp C
7
E
2
. Tài chính - Kế toán SVTH: Nguyễn thị Huyền
6
Giám đốc
Phó giám đốc
Các phòng ban
Phong
kế
hoạch
Phòng
kế
toán
Phòng
tổ chức
hành
chính
Phòng
kinh
doanh
Báo cáo thực tập GVHD: Th.s Đồng Văn Nam
b. Chức năng, nhiêm vụ của từng bộ phận.
- Hội đồng quản trị: là người đứng đầu công ty, có trách nhiêm giám sát
tất cả các hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Đồng thời là người

Công ty TNHH Xây Dựng Thương Mại và Dịch Vụ Minh Chiến là
một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thương mại từ nhiều năm
nay, công ty luôn đứng vững trên thị trường, là một DN quan trọng trong
lĩnh vực kinh doanh thương mại của Huyện Chương Mỹ, mọi quyền lợi
của mỗi đều gắn liền với sự phát triển của công ty. Do vậy bộ máy lãnh
đạo của công ty luôn quan tâm đén việc nâng cao hiệu quả kinh doanh,
việc phân phối lợi nhuận và điều lệ của công ty luôn quan tâm, khuyến
khích và có chế độ đãi ngộ kịp thời đối với cán bộ công nhân viên.
Là một công ty Công ty TNHH XD TM và DV Minh Chiến, công
ty là một DN kinh doanh thương mại luôn đứng vững trên thị trường
trong nhiều năm qua. Khách hàng của công ty là các cơ quan, xí nghiệp,
nông trường, trang trại, đóng trên địa bàn, các đơn vị bộ đội, CBCNV và
nhân dân. Các mặt hàng mà công ty khai thác, kinh doanh đều được chọn
lựa, nghiên cứu phù hợp với thị trường để xác định chính sách kinh doanh
hợp lý.
Là một DN thương mại nên công ty luôn là cầu nối giữa sản xuất
và tiêu dùng.Công ty vừa có nhiệm vụ mua hàng, vừa có nhiệm vụ bán
hàng. Do vậy công ty xác định rõ các thông tin về các DN, công ty sản
xuất, các nhu cầu kinh doanh về số lượng, chất lượng, giá cả, chính sách
bán hàng và khả năng cung cấp hàng hoá của công ty đó. Thông qua đó
công ty xác định rõ đặc điểm của từng nguồn hàng, lựa chọn các nhà
cung cấp hàng hoá tốt nhất về chất lượng,có uy tín, giao hàng với độ tin
cậy cao và giá thành hợp lý.
Lớp C
7
E
2
. Tài chính - Kế toán SVTH: Nguyễn thị Huyền
8