ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
---------------------

NGUYỄN THẾ HƢNG

NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN
SÀI GÒN – HÀ NỘI – CHI NHÁNH HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội – 2016


ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
---------------------

NGUYỄN THẾ HƢNG

NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN
SÀI GÒN – HÀ NỘI – CHI NHÁNH HÀ NỘI
Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số: 60 34 02 01

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. TRẦN THỊ VÂN ANH
XÁC NHẬN CỦA
CÁN BỘ HƢỚNG DẪN

Cuối cùng, tơi cũng xin bày tỏ lời cảm ơn tới Ban Lãnh đạo và các anh chị
cán bộ nhân viên đang làm việc tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi
nhánh Hà Nội đã hỗ trợ tài liệu và thông tin cho tôi thực hiện luận văn này.


MỤC LỤC
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ...................................................................................... i
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU .............................................................................. ii
DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ ....................................................................................... iii
LỜI MỞ ĐẦU .............................................................................................................1
CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT
LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .....................................6
1.1. Tổng quan tài liệu nghiên cứu ..............................................................................6
1.1.1. Những nghiên cứu về hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại .........6
1.1.2. Những nghiên cứu về chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại. ......9
1.1.3. Kết luận từ q trình tổng quan các cơng trình nghiên cứu .......................12
1.2. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại .................................................13
1.2.1. Khái niệm hoạt động tín dụng .....................................................................13
1.2.2. Các hình thức tín dụng của Ngân hàng .......................................................14
1.2.3. Vai trị của hoạt động tín dụng ngân hàng ..................................................17
1.2.4. Quy trình tín dụng của Ngân hàng thương mại. ..........................................19
1.3. Chất lƣợng tín dụng của ngân hàng thƣơng mại ................................................21
1.3.1. Khái niệm chất lượng tín dụng ....................................................................21
1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng. ..........................................24
1.3.3. Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng ......................................25
1.3.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ........................................33
1.3.5. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ................................................................38
1.3.6. Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng ................................................39
CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU ...........................51
2.1. Phƣơng pháp nghiên cứu....................................................................................51

3.3.2. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Sài Gịn – Hà Nội – CN Hà
Nội ..........................................................................................................................78
3.3.3. Chất lượng tín dụng tại NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội - CN Hà Nội ...........80
3.3.4. Nhận xét chất lượng tín dụng tại chi nhánh trong thời gian qua ................93


CHƢƠNG 4: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI
NHTMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI – CN HÀ NỘI.....................................................100
4.1. Phƣơng hƣớng hoạt động tín dụng tại NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội - CN Hà
Nội ...........................................................................................................................100
4.1.1. Dự báo các yếu tố tác động tới hoạt động tín dụng trong thời gian tới ....100
4.1.2. Phương hướng hoạt động ..........................................................................101
4.2. Một số giải pháp cho hoạt động tín dụng của NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội - CN
Hà Nội .....................................................................................................................103
4.2.1. Tăng huy động nguồn vốn giá rẻ cho hoạt động tín dụng .........................103
4.2.2. Hồn thiện chính sách tín dụng .................................................................105
4.2.3. Đa dạng hố kênh phân phối, chính sách bán hàng .................................107
4.2.4. Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định ................................................109
4.2.5. Nâng cao tinh thần, trách nhiệm trong việc xử lý nợ xấu .........................110
4.2.6. Một số giải pháp khác................................................................................111
4.3. Kiến nghị ..........................................................................................................114
4.3.1. Kiến nghị với NH TMCP Sài Gòn – Hà Nội ..............................................114
4.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng NHNN chi nhánh thành phố Hà Nội ................115
KẾT LUẬN .............................................................................................................117
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................119


DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

STT


KTNB

Kiểm toán nội bộ

6

KTTC

Kế toán tài chính

7

NHNN

Ngân hàng nhà nƣớc

8

NHTM

Ngân hàng thƣơng mại

9

NHTMCP

Ngân hàng thƣơng mại cổ phần

10

Hà Nội

i


DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

STT

Bảng

Nội dung

1

Bảng 3.1

Tình hình huy động vốn tại chi nhánh Hà Nội

68

2

Bảng 3.2

Tốc độ tăng trƣởng tổng huy động vốn

69

3


7

Bảng 3.7

Cơ cấu tín dụng theo thời hạn nợ của SHB Hà Nội

85

8

Bảng 3.8

Cơ cấu tín dụng theo đối tƣợng của SHB Hà Nội

87

9

Bảng 3.9

Dƣ nợ q hạn

87

10

Bảng 3.10

11


Sơ đồ 3.1

Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh

62

2

Sơ đồ 3.2

Cơ cấu tổ chức các phòng giao dịch

63

iii

Trang


LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Sau khi gia nhập WTO, Việt Nam đang càng ngày khẳng định đƣợc vị trí
mới trên bản đồ kinh tế thế giới cũng nhƣ trong khu vực Châu Á và Đông Nam Á.
Nền kinh tế Việt Nam đã có những chuyển mình rõ rệt, phát triển mạnh mẽ trong
những năm gần đây. Các thành phần kinh tế đƣợc vận động theo cơ chế thị trƣờng,
điều tiết bởi yếu tố thị trƣờng và một trong lĩnh vực dễ nhận thấy sự ảnh hƣởng của
thị trƣờng đó là lĩnh vực tài chính ngân hàng.
Hiện nay cùng với sự phát triển của nền kinh tế, ngành Tài chính Ngân hàng
đang có những bƣớc chuyển mình mạnh mẽ, với sự ra đời của nhiều ngân hàng mới

Gòn, Ngân hàng Đệ Nhất, Ngân hàng Việt Nam Tín Nghĩa thành Ngân hàng TMCP
Sài Gịn; tháng 8/2012 sát nhập Ngân hàng Nhà Hà Nội vào Ngân hàng TMCP Sài
Gòn – Hà Nội; tháng 3/2013 hợp nhất Ngân hàng Phƣơng Tây với Cơng ty cổ phần
tài chính dầu khí thành Ngân hàng đại chúng ( PCbank)…chính vì vậy việc nâng cao
chất lƣợng tín dụng là vấn đề ln đƣợc quan tâm hàng đầu trong hoạt động kinh
doanh của ngân hàng. Sự phát triển phải đi đôi với chất lƣợng thì mới bền vững,
nhất là trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại lại càng phải nhƣ vậy,
vì trong các hoạt động của ngân hàng, tín dụng là hoạt động quan trọng nhất, chiếm
tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập tiền lời lớn nhất và cũng là hoạt
động mang lại nhiều rủi ro nhất của ngân hàng. Vì vậy, nâng cao chất lƣợng tín
dụng luôn là nhiệm vụ và mục tiêu hàng đầu của các NHTM. Để đƣa ra đƣợc một
quyết định đầu tƣ tín dụng, các ngân hàng phải cân nhắc kỹ lƣỡng, ƣớc lƣợng khả
năng rủi ro và sinh lợi dựa trên quy trình phân tích tín dụng. Hoạt động tín dụng có
ý nghĩa đặc biệt trong việc đánh giá sức mạnh tài chính, tự chủ tài chính trong kinh
doanh nhu cầu tài trợ và khả năng hoàn trả của khách hàng. Nhƣng hoạt động này
trong các NHTM còn nhiều bất cập. Chính vì lẽ đó mà việc nghiên cứu tìm ra các
giả pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng sẽ góp phần quyết định tới hiệu quả kinh
doanh của ngân hàng.
Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) đƣợc thành lập từ năm 1993 với
tiền thân là Ngân hàng nông thôn Nhơn Ái và đã đƣợc chuyển đổi sang Ngân hàng
2


thƣơng mại cổ phần đầu năm 2006. Trải qua quá trình lịch sử hình thành và phát
triển, SHB ln nhận thấy tầm quan trọng trong cơng tác kiểm sốt chất lƣợng tín
dụng, nhằm mang lại hiệu quả cao trong hoạt động tín dụng cho ngân hàng, qua đó
thúc đẩy q trình hƣớng tới phát triển SHB trở thành một Ngân hàng cổ phần lành
mạnh và có thƣơng hiệu hàng đầu. Nhận thấy tầm quan trọng cũng nhƣ những vấn
đề mà SHB đang định hƣớng phát triển cũng nhƣ phù hợp với lĩnh vực tôi đang
đƣợc đào tạo, công tác nên tôi đã lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lƣợng tín dụng



- Hệ thống hóa một số lý luận cơ bản về quy trình cho vay, chất lƣợng tín dụng,
quy trình quản lý rủi ro tín dụng.
- Phân tích và đánh giá về thực trạng chất lƣợng tín dụng của SHB. Cụ thể là khái
quát hoạt động kinh doanh của SHB chi nhánh Hà Nội thông qua các chỉ tiêu doanh
thu, cơ cấu các danh mục tài sản, nguồn vốn, chi phí.. từ đó xác định tỷ trọng các
nhóm nợ cho từng mảng hoạt động, danh mục đầu tƣ. Qua đó có thể đánh giá đƣợc
chất lƣợng tín dụng, nhìn nhận đƣợc những mặt đƣợc, mặt chƣa đƣợc thông qua các
phƣơng pháp xử lý số liệu thứ cấp, tổng hợp các kết quả điều tra trắc nghiệm cũng
nhƣ phỏng vấn trực tiếp đối với lãnh đạo, cán bộ nhân viên tại SHB Hà Nội.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng tại SHB Hà Nội
trong tƣơng lai.
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài là chất lƣợng tín dụng tại SHB Hà Nội.
Phạm vi nghiên cứu:
+ Về nội dung: Tập trung vào cơng tác quản lý rủi ro tín dụng tại SHB Hà Nội.
+ Về không gian: Tại SHB Hà Nội
+ Về thời gian: Đề tài tập trung nghiên cứu về biến động dƣ nợ, nợ xấu tại
SHB Hà Nội trong các năm 2011, 2012, 2013, 2014 và 2015.
4. Phƣơng pháp nghiên cứu
Dựa trên cơ sở lý luận của các phƣơng pháp sử dụng trong quá trình viết luận
văn bao gồm: Phƣơng pháp thu thập và phân tích dữ liệu thứ cấp kết hợp giữa lý
luận và thực tiễn, phƣơng pháp phỏng vấn chuyên gia, phƣơng pháp thống kê mô tả,
phƣơng pháp Swot, thu thập dữ liệu sơ cấp để so sánh, phân tích, đánh giá, quy nạp,
dự báo chất lƣợng tín dụng tại SHB Hà Nội.
5. Kết cấu của luận văn:
Ngoài phần mở đầu, kết luận, Luận văn bao gồm các nội dung chính sau đây:
Chƣơng 1: Tổng quan nghiên cứu và cơ sở lý luận về chất lƣợng tín dụng
của ngân hàng thƣơng mại

NHTM dƣới góc độ của một chuyên viên phân tích tín dụng của Ngân hàng.
Tác giả đã chỉ ra đƣợc tầm quan trọng của việc đánh giá, phân tích tài chính
doanh nghiệp trong q trình cấp tín dụng của ngân hàng với mục đích nâng cao
chất lƣợng tín dụng. Tác giả tập trung đƣa ra những nội dung cơ bản về quy trình,
phƣơng pháp phân tích, các nhân tố ảnh hƣởng, các tiêu chí đánh giá chất lƣợng
phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng trên cơ sở lý luận khoa
học cũng nhƣ thực tiễn tại Ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu – Chi nhánh Ninh
Bình để đánh giá, phân tích.
Trong phạm vi giới hạn của luận văn, tác giả đã chỉ ra đƣợc những tồn tại,
hạn chế tại Ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu – Chi nhánh Ninh Bình trong q
trình thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp để cấp tín dụng. Một số hạn chế tác
6


giá đã nêu ra trong luận văn nhƣ hệ thống chỉ tiêu đánh giá chƣa đầy đủ, tên gọi
chƣa chính xác; phƣơng pháp đánh giá chƣa toàn diện; nội dung đánh giá tài chính
doanh nghiệp chƣa đề cập đến phân tích dịng tiền; chƣa có bộ phận đánh giá
chun trách; thiếu thông tin so sánh với danh nghiệp khác.
Trên cơ sở lý luận và thực tiễn tác giả đƣa ra những giải pháp để nâng cao
chất lƣợng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân
hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu – Chi nhánh Ninh Bình. Tác giả đã đề xuất một số
giải pháp nhƣ giải pháp bổ sung các chỉ tiêu đánh giá (chỉ tiêu dịng tiền), kiện tồn
hệ thống chỉ số phân tích tài chính. Ngồi ra tác giả tập trung vào nhóm giải pháp
hoàn thiện, nâng cao năng lực hệ thống nội bộ ngân hàng nhƣ trình độ chun viên,
hệ thống cơng nghệ, kho lữu trữ dữ liệu khách hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh
trong tìm kiếm khách hàng tốt, có tiềm lực tài chính…Đây là những gợi ý rất hữu
hiệu khơng chỉ giúp Ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu – Chi nhánh Nình Bình
kiện tồn hệ thống của mình mà còn ảnh hƣởng đến hệ thống NHTM.
Tác giả Vũ Duy Thành (Đại học Kinh Tế Quốc Dân) với đề tài luận văn thạc
sĩ “Nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng đầu tƣ phát triển tại chi nhánh Ngân

NH TMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Nghệ An” (2014) đã chỉ ra những cơ
sở lý luận về hoạt động tín dụng cá nhân nhƣ khái niệm, vai trò, đặc điểm, các sản
phẩm, các chỉ tiêu đánh giá (trong đó chỉ tiêu đánh giá, tác giả tập trung vào các chỉ
tiêu nhƣ dƣ nợ tín dụng cá nhân, tỷ trọng tín dụng cá nhân trong tổng dƣ nợ của
ngân hàng, sự tăng trƣởng thị phần tín dụng cá nhân, tỷ lệ nợ xấu, thu nhập từ tín
dụng cá nhân, tính minh bạch, ổn định trong chính sách tín dụng, tính đa dạng của
các sản phẩm tín dụng cá nhân, hệ thống kênh phân phối).
Ngoài ra tác giả đã chỉ ra hai nhóm nhân tố ảnh hƣởng nhƣ nhân tố khách
quan bao gồm: môi trƣờng kinh tế, môi trƣờng pháp luật, môi trƣờng ngành ngân
hàng và nhân tố chủ quan: định hƣớng phát triển ngân hàng, năng lực quản trị,
chính sách tín dụng, trình độ chun mơn, trình độ khoa học cơng nghệ.
Trên cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng cá nhân, tác giả đã tập trung đánh giá
hoạt động tín dụng cá nhân của NH TMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh
Nghệ An giai đoạn 2008 – 2012 và tác giả đã chỉ ra những mặt hạn chế tồn tại nhƣ
về sản phẩm tín dụng, về hình thức tổ chức, về cơng tác Marketing và chỉ ra một số
8


nguyên nhân nhƣ nguyên nhân khách quan bao gồm: biến động của nền kinh tế,
ngành ngân hàng, từ phía khách hàng và nguyên nhân chủ quan bao gồm: chiến
lƣợc phát triển tín dụng khơng đồng nhất từ Hội sở đến đơn vị kinh doanh, đơn vị
kinh doanh không chủ động trong việc tự triển khai phát triển hoạt động kinh doanh
do thiếu công cụ, chế tài, cơ chế hỗ trợ từ Hội sở chính.
Trên cơ sở đánh giá đó, tác giả có những giải pháp đóng góp với NH TMCP Cơng
Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Nghệ An để hồn thiện hơn hệ thống bộ máy của mình.
Một số giải pháp mà tác giả đề cập đến nhƣ xây dựng chính sách tín dụng phù
hợp với địa bàn hoạt động, phù hợp với từng giai đoạn phát triển và sự thay đổi của
thị trƣờng mục tiêu; Cải cách triển khai mô hình tổ chức hoạt động tín dụng theo
hƣớng chun mơn hóa quy trình xử lý cơng việc; Giải pháp nâng cao chất lƣợng
cán bộ nhân viên; Giải pháp về công tác marketing, quảng cáo sản phẩm tín dụng cá

phịng ngừa thích hợp, sử dụng các cơng cụ phái sinh. Từ những giải pháp mà tác
giả đã đề cập đến rõ ràng, rất hữu ích cho cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân
hàng TMCP Quân Đội cũng nhƣ các ngân hàng thƣơng mại cổ phần khác.
Tác giả Hoàng Thị Việt Hà (Đại học Kinh Tế Quốc Dân) với đề tại luận văn
thạc sĩ “Nâng cao chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng Đầu tƣ và phát triển Việt Nam
– chi nhánh Đông Đô” (2010) đã nếu ra những cơ sở lý luận về hoạt động ngân
hàng thƣơng mại (vai trị, các hình thức tín dụng, khái niệm về chất lƣợng tín dụng),
Ngồi ra, tác giả cũng đƣa ra những cơ sở lý luận về sự cần thiết của chất
lƣợng tín dụng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại và chỉ ra những
chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng nhƣ tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ dự
phòng rủi ro, tỷ lệ nợ ngoại bảng, thu nhập từ hoạt động ngoại bảng, sự hài lòng của
khách hàng, tính năng của sản phẩm.
Và tác giả cũng chỉ ra những nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng nhƣ
chiến lƣợc phát triển của ngân hàng, chính sách tín dụng của ngân hàng, quy trình
tín dụng của ngân hàng, quy trình kiểm tra kiểm tốn nội bộ, cơng tác thẩm định dự
án, lãi suất và quản lý rủi ro lãi suất, khả năng thu thập và xử lý thơng tin, đạo đức
của chun viên tín dụng, các nhận tố khách quan nhƣ kinh tế, xã hội, chính trị.
Trong phạm vi của luận văn, tác giả đã đánh giá thực trạng tín dụng của
Ngân hàng Đầu tƣ và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 200510


2009 và chỉ ra đƣợc nguyên nhân nhƣ nguyên nhân chƣa có chiến lƣợc kinh doanh
rõ ràng, cơng tác quản lý chƣa sát sao, năng lực cán bộ hạn chế, chất lƣợng thẩm
định chƣa cao, công tác kiểm tra kiểm soát chƣa cao và nêu ra những hạn chế nhƣ
tỷ dƣ nợ cá nhân thấp, tỷ nợ nhóm 2 cao, quy trình quản lý rủi ro khơng đồng bộ,
chƣa hài lòng khách hàng.
Từ những đánh giá thực tiễn, tác giả cũng đƣa ra những giải pháp để nâng
cao chất lƣợng tín dụng nhằm giúp Ngân hàng Đầu tƣ và phát triển Việt Nam – Chi
nhánh Đơng Đơ kiện tồn hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của mình.
Một số giải pháp mà tác giả đề cập đến nhƣ xây dựng chính sách khách hàng

Bên cạnh đó, có nhiều bài báo, tạp chí, những nghiên cứu khoa học khác đề
cập đến chất lƣợng tín dụng dƣới giác độ quản lý và nhìn nhận tổng thể hệ thống
ngân hàng nhƣ bài báo “Tăng trƣởng tín dụng hợp lý gắn liền với xử lý nợ xấu,
nâng cao chất lƣợng tín dụng” (Thoibaonganhang.vn); bài báo “Điểm sáng nợ xấu”(
Thoibaonganhang.vn); bài báo “Gỡ nợ xấu tạo đà tăng tín dụng” (Chí Kiên –
Thoibaonganhang.vn); bài báo “Khơng ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng”
(Thanh Nam – Thoibaonganhang.vn); bài báo “Chất lƣợng tín dụng – những tín
hiệu đáng mừng” (Đức Nghiêm – Thoibaonganhang.vn); bài báo “ Nợ xấu vẫn chƣa
thông” ( Theo Đỗ Linh – Sài Gòn Đầu Tƣ Tài chính); bài báo “ Xử lý nợ xấu chƣa
thực chất” (Châu Minh – Tapchitaichinh.vn).
1.1.3. Kết luận từ quá trình tổng quan các cơng trình nghiên cứu
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại có ý nghĩa rất lớn trong việc
duy trì và phát triển ngân hàng. Tuy nhiên trong thực tiễn phát triển thì các ngân
hàng thƣơng mại cịn gặp khá nhiều khó khăn trong việc kiểm sốt rủi ro mà hoạt
động tín dụng gây ra, có những giai đoạn của thời kỳ kinh tế thì chất lƣợng tín dụng
của hệ thống ngân hàng thƣơng mại chính là nguyên nhân chính gây ra sự mất thanh
khoản của hệ thống và gây tổn thất cho nền kinh tế. Chính vì vậy đề tài về chất
lƣợng tín dụng ln đƣợc các nhà kinh tế, nhà nghiên cứu chọn lựa để nghiên cứu
phục vụ cho các mục đích khác nhau nhƣ phục vụ cơng trình khoa học, hồn thiện
hệ thống cho Ngân hàng…Trong đó có những cơng trình nghiên cứu nhìn nhận về
chất lƣợng tín dụng dƣới góc độ của nhà quản trị ngân hàng, có những nghiên cứu
nhìn nhận dƣới góc độ của khách hàng, có những cơng trình nghiên cứu lại nhìn
nhận dƣới góc độ của các thành phần kinh tế có liên quan.
12


Tuy nhiên tất cả những nghiên cứu này đều chỉ ra những thực trạng, những
tồn tại, những nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng của ngân hàng thƣơng
mại và trên cơ sở lý luận kết hợp với thực tiễn phát sinh, các cơng trình nghiên cứu
đều đã đóng góp đƣợc những giải pháp phù hợp với từng thực trạng cụ thể của từng

Trong q trình phát triển của nền kinh tế thì hình thức quan hệ tín dụng
ngân hàng đóng vai trị vơ cùng quan trọng, đây là một trong những hình thức quan
hệ chủ yếu để các chủ thể trong nền kinh tế huy động nguồn vốn hiệu quả đáp ứng
đòi hỏi sự phát triển của nền kinh tế. Với những trang bị về công nghệ, con ngƣời,
sự bảo hộ của Chính phủ thì quan hệ tín dụng không thể thiếu đƣợc cho một nền
kinh tế phát triển. Quan hệ tín dụng Ngân hàng đƣợc hiểu là quan hệ giữa một bên
là ngân hàng và bên còn lại là khách hàng (cá nhân, tổ chức hoặc các chủ thể khác
trong nền kinh tế), quan hệ này không phải là sự dịch chuyển trực tiếp từ nơi thừa
vốn sang nơi thiếu vốn mà nó là quan hệ gián tiếp dịch chuyển nơi thừa vốn sang
nơi thiếu vốn thông qua tổ chức trung gian đó là ngân hàng. Theo Luật tổ chức tín
dụng nƣớc Cộng Hịa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam năm 2010, có thể hiểu ngân
hàng là các tổ chức tài chính kinh doanh, cung ứng thƣờng xuyên một hoặc một số
các nghiệp vụ nhận tiền, cấp tín dụng và các dịch vụ thanh tốn qua tài khoản.
Vậy, khái niệm hoạt động tín dụng dùng để chỉ các quan hệ vay mƣợn mà
một bên tham gia là ngân hàng – với tƣ cách là ngƣời đi vay (huy động vốn thông
qua tiền gửi, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu) hay với tƣ cách là ngƣời cho các đơn vị
tổ chức, cá nhân vay nhằm kiếm đƣợc lợi nhuận từ phí và lãi suất.
1.2.2. Các hình thức tín dụng của Ngân hàng
Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các loại hình cho vay theo nhóm tiêu chuẩn
nhất định, việc phân loại tín dụng một cách khoa học sẽ giúp các nhà quản trị ngân hàng
quản trị một cách hiệu quả hơn, giảm thiểu rủi ro trong quan hệ tín dụng. Trong q trình
phân loại có thể dùng nhiều tiêu thức để phân loại, song thực tế qua quá trình phát triển
và đúc kết thì các nhà kinh tế thực hiện phân loại theo các tiêu thức nhƣ sau:
 Căn cứ vào mục đích
Dựa vào căn cứ này cho vay thƣờng đƣợc chia ra làm các loại sau:
- Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây
dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thƣơng
mại và dịch vụ.
14



15