Chuyên đề phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp xây dựng
PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CÔNG
TRÌNH VÀ THIẾT BỊ VẬT TƯ
2.1.Giới thiệu chung về công ty
2.1.1.Giới thiệu về quá trình hình thành và phát triển của công ty công
trình và thiết bị vật tư
Công ty công trình và thiết bị vật tư được thành lập ngày 28/2/1994 theo
quyết định số 774/GPUB của UBND Thành phố Hà Nội
Công ty được phép kinh doanh các nghành nghề chính sau:
-Xây dựng các công trình giao thông
-Xây dựng các công trình dân dụng
-Trang trí nội thất
-Xây dựng các công trình bưu chính viễn thông
-Xây dựng các công trình cấp thoát nước
-Xây dựng các công trình đIện đến 35kv
Thực hiện các hoạt động kinh doanh khai thác theo pháp luật ,đIũu lệ quy
chế của công ty .Công ty có quyền tự chủ sản xuất kinh doanh ,có quyền tự ký
kết các hợp đồng kinh tế với các đối tác kinh doanh ,các hoạt động tàI chính theo
dúng pháp luật ,công ty có nghĩa vụ quản lý hoạt động kinh doanh theo nghành
nghề đã đăng ký ,chịu trách nhiệm trước nhà nước về kết quả hoạt động của
mình ,thực hiện nghĩa vụ với người lao động theo quy định của Bộ luật lao
động,có nghĩa vụ thực hiện đúng chế độ và quy định về tàI chính ,chịu trách
nhiệm về tính chính xác của hoạt động tàI chính ,có trách nhiệm nộp thuế và các
khoản phảI nộp Ngân sách nhà nước theo quy định của pháp luật
Tình hình tàI chính của công ty công trình và thiết bị vật tư là một doanh
nghiệp hạch toán độc lập, chủ yếu xây dựng các công trình giao thông nên đòi
hỏi một lượng vốn tương đối lớn.
1
Sinh viên thực hiện Phạm Văn
Khang
1

Sinh viên thực hiện Phạm Văn
Khang
2
Chuyên đề phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp xây dựng
• Phòng tổ chức hành chính: là phòng tổng hợp có chức năng tham mưu
giúp việc cho giám đốc công ty trong các lĩnh vực
∗Tổ chức bộ máy nhân lực
∗ Đào tạo bồi dưỡng cán bộ công nhân viên , đi lao động nước ngoài
∗Thanh tra giải quyết các khiếu nại, khiếu tố và sản xuất kinh doanh
∗Thực hiện chế độ chính sách, quyền lợi, nghĩa vụ người lao động
∗Văn thư- đánh máy lưu trữ tài liệu
∗Chăm sóc sức khoẻ người lao động
• Phòng kế hoạch-kỹ thuật
∗Tham mưu công tác đầu tư cho giám đốc công ty và trực tiếp quản lý
∗Lập kế hoạch đầu tư các dự án đầu tư của công ty gồm các dự án:
- Đầu tư sản xuất công nghiệp
- Đầu tư xây dựng nhà
- Kinh doanh nhà
∗ Mua sắm tài sản cố định
∗ Cải tạo, mở rộng làm mới cơ sở vật chất của công ty
∗ Các dự án liên doanh với trong nước và ngoài nước:Lập báo cáo khả thi
cho các dự án đầu tư , đồng thời theo dõi thực hiện các dự án
∗ Thực hiện các quy định của công ty trong các lĩnh vực liên quan:
Thường xuyên báo cáo công ty tình hình thực hiện các dự án đầu tư và đề
xuất các biện pháp để thực hiện tốt
∗Thực hiện các nhiệm vụ khác mà giám đốc giao
∗ Quản lỹ chất lượng: lập kế hoạch và hướng dẫn các đơn vị thực hiện quy
chế quản lý kỹ thuật chất lượng công trình
∗Kiểm tra và trình duyệt các biện pháp thi công , cùng tham gia lập và
đIều chỉnh các biện pháp thi công khi có sự cố

-Lập hồ sơ tình trạng, hỏng hóc, mức độ khấu hao tài sản cố định
-Hồ sơ an toàn lao động, giấy phép sử dụng , lưu hành thiết bị
4
Sinh viên thực hiện Phạm Văn
Khang
4
Chuyên đề phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp xây dựng
-Theo dõi số lượng , chất lượng giàn giáo , cốp pha ,thép và các loại vật
liệu -khác
-Lập kế hoạch bổ sung, mua sắp dịnh kỳ hàng năm
-Điều động xe máy, thiết bị phục vụ sản xuất
-Tổ chức lắp đặt, nghiệm thu đưa xe máy , thiết bị vào sử dụng phục vụ thi
công
•Phòng tài chính –kế toán
∗Tổ chức sắp xếp bộ máy kế toán phù hợp.
-Ghi chép phản ánh các dữ liệu kế toán, sử lý phân loại sắp xếp chứng từ
kế toán.
-Báo cáo kế toán cho giám đốc công trình cụ thể về tình hình tài chính
của công ty theo cập nhập
∗Theo dõi quá trình vận động , luân chuyển vốn.
∗Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty cũng như
kế hoạch tài chính.
∗Phát hiện , ngăn chặn kịp thời các hành vi tham ô, vi phạm chế độ tài
chính
theo dõi tài sản của công ty.
∗Theo dõi giá thành từng công trình.
∗Kiểm tra , kiểm soát nội bộ về tài chính.
∗Cung cấp số liệu về tài chính cho giám đốc và cơ quan chức năng .
∗Phối hợp với các phòng ban chức năng để lập báo cáo tài chính.
∗Phân tích hoạt động tài chính để đánh giá kết quả sản xuất kinh doanh.

-Bảng cân đối kế toán
-Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
-Bản thuyêt minh tài chính bổ xung
-Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
6
Sinh viên thực hiện Phạm Văn
Khang
6
Chuyên đề phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp xây dựng
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Ngày 31 tháng 12 năm2003
Đơn vị: đồng

Tài sản
Mã Số Đầu năm Cuối năm
A.TSLĐvà đầu
tư ngắn hạn
100 3.981.796.000 6.895.834.000
I.tiền 110 165.495.000 32.934.000
1. Tiền mặt tại
quỹ
111 12.609.000 8.614.000
2. Tiền gửi
ngân hàng
112 153.886.000 24.320.000
3. Tiền đang
chuyển
113
II. Các khoản
đầu tư tài

133
4. Phải thu nội
bộ
134
Vốn kinh
doanh ở các
đơn vị trực
thuộc
135
Phải thu nội
bộ khác
136
5. Các khoản
phải thu khác
138
6. Dự phòng
các khoản phải
thu khó đòi
139
IV. Hàng tồn
kho
140 3.290.473.000 5.018.513.000
1. Hàng mua
đang đi trên
đường
141
2. Nguyên 142
8
Sinh viên thực hiện Phạm Văn
Khang

trước
152
3. Chi phí chờ
két chuyển
153
4. Tài sản
thiếu chờ sử lý
154
5. Các khoản
thế chấp, ký
cược, ký quỹ
ngắn hạn
155 149.000.000 138.623.000
VI: Chi sự
nghiệp
160
1. Chi sự 161
9
Sinh viên thực hiện Phạm Văn
Khang
9