giải pháp Nâng cao hiệu quả nghiệp vụ cho
vay và kế toán cho vay tại ngân hàng liên
doanh lào việt - chi nhánh hà nội
3.1. Định hớng phát triển kinh tế của ngân hàng liên doanh
lào việt chi nhánh hà nội năm 2004
Trớc những khó khăn và thách thức khi bớc vào hoạt động kinh doanh nh-
ng với tinh thần đoàn kết của tất cả các cán bộ công nhân viên trong Chi nhánh
quyết tâm vợt qua khó khăn. Trên cơ sở kết quả đã đạt đợc trong những năm
qua đã tạo thế và lực mới cho Chi nhánh xác định đợc mục tiêu kinh doanh
trong năm tới của mình.
Trong khi nhu cầu về chất lợng sản phẩm ngày càng cao thì với những kết
quả đạt đợc của NH liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội trong năm qua
phần nào đã tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong năm
2004 này tuy nhiên chúng ta cũng không thể phủ nhận khó khăn chung. Qua đó
NH liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội cần xác định phải tiếp tục phát
triển toàn diện, vững chắc, an toàn, hiệu quả cả về huy động vốn, dịch vụ NH,
cho vay, thanh toán và tài chính...
3.1.1. Công tác huy động vốn
Xác định công tác huy động vốn là mặt trận hàng đầu, là cơ sở để giúp Chi
nhánh có thể chủ động hơn trong việc triển khai và mở rộng hoạt động tín dụng
NH, bởi vậy Chi nhánh đã đặc biệt chú trọng đến hoạt động này. Hiện nay tình
hình huy động vốn có nhiều hạn chế từ môi trờng, điều kiện kinh doanh cũng
nh từ cơ chế, chính sách, bởi vậy Chi nhánh đã chủ động tăng cờng công tác
huy động vốn từ KH bằng nhiều giải pháp, nhiều hình thức. Căn cứ vào mục
tiêu và nhiệm vụ đã đặt ra, NH liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội phấn
đấu thực hiện công tác huy động vốn, duy trì và mở quan hệ với các ngành, các
đơn vị có nguồn vốn lớn, tạo nguồn vốn rẻ và dồi dào cho Chi nhánh hoạt động,
phát triển dịch vụ NH. Bên cạnh đó Chi nhánh cần tập trung mở rộng mạng lới
2
huy động trong dân c vì đây là nguồn vốn có tính chất ổn định cao. Việc huy
động vốn cũng có sự khác nhau giữa huy động vốn từ dân c và huy động vốn từ

lãnh nhng vẫn đảm bảo tuân thủ quy chế và an toàn vốn trong kinh doanh,
thống nhất các biểu mẫu và thực hiện nhanh chóng các thủ tục này. Cải tiến lề
lối làm việc và phong cách phục vụ....
Triển khai tiếp thị đối với KH thông qua việc nghiên cứu, tìm hiểu các cơ
chế, chính sách mới về trao đổi kinh tế thơng mại giữa hai nớc Việt Nam và Lào
để nhanh chóng tiếp cận với các DN, các thành viên Tổng Công ty Việt Nam
đang có hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc chuẩn bị thi công các công trình
tại nớc bạn Lào. Bên cạnh đó Chi nhánh tích cực đẩy mạnh công tác tiếp thị đối
với các DN có hoạt động sản xuất kinh doanh tại Việt Nam khác để tìm kiếm
các dự án đầu t an toàn và có hiệu quả cao.
Lãi suất là một nhân tố quan trọng có tác động không nhỏ đến kết quả của
hoạt động TD, chính vì vậy Chi nhánh phải thờng xuyên theo dõi biến động của
lãi suất, tỷ giá trên thị trờng để đa ra biểu lãi suất, tỷ giá phù hợp, linh hoạt vừa
đảm bảo tính hiệu quả vừa đảm bảo tính cạnh tranh.
Bên cạnh đó, Chi nhánh tiếp tục đa dạng hoá các hình thức bảo lãnh NH
(bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh mở L/C, bảo lãnh thanh toán trả chậm...) nhằm tăng
cờng nguồn thu cho Chi nhánh.
3.2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả nghiệp vụ cho vay
và kế toán cho vay tại ngân hàng liên doanh Lào Việt -
Chi nhánh Hà Nội.
Ngân hàng liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội từ ngày thành lập đến
nay đã tích cực góp phần vào việc cung ứng vốn cho các tổ chức kinh tế nhất là
các DN Việt Nam có hoạt động sản xuất kinh doanh với nớc bạn Lào, các cá
nhân thiếu vốn... trên địa bàn Hà Nội, đồng thời triển khai, đa dạng hoá các loại
hình TD mang lại hiệu quả kinh tế cao cho các thành phần kinh tế. Cơ chế cho
3
4
vay và đảm bảo tiền vay luôn đợc điều chỉnh kịp thời tháo gỡ những khó khăn,
vớng mắc về vốn cho NH ngày càng đóng vai trò quan trọng góp phần thực hiện
có hiệu quả chiến lợc phát triển kinh doanh.

3.2.2. Giải pháp cụ thể
Bám sát định hớng phát triển kinh tế của đất nớc, kết hợp với chính quyền,
các tổ chức xã hội để thúc đẩy kinh tế của các DN.
Hiệu quả của công tác cho vay phụ thuộc rất lớn vào sự phát triển kinh tế
của các DN có quan hệ vay vốn với NH. Kinh tế của các DN có phát triển hay
không là phụ thuộc vào các chơng trình, mục tiêu phát triển kinh tế của Nhà n-
ớc. Do vây, phơng hớng giải pháp mục tiêu cụ thể để mở rộng hoạt động cho
vay của Chi nhánh phải luôn gắn với phơng hớng phát triển kinh tế của thành
phố và của Nhà nớc. Đồng thời, trong tổ chức thực hiện Chi nhánh cần tranh thủ
sự lãnh đạo của các cấp Uỷ đảng, chính quyền, các ngành, các tổ chức xã hội để
thúc đẩy kinh tế của các KH cũng nh sự phát triển hoạt động NH. Thực tế cho
thấy ở đâu có sự vững mạnh của chính quyền thì ở đó kinh tế, an ninh, chính trị
ổn định và hiệu quả đầu t vốn cao.
Về việc hạch toán và theo dõi các khoản lãi cha thu.
Qua các số liệu ở chơng 2 ta thấy tại Chi nhánh số tiền lãi cha thu đợc của
Chi nhánh là khá lớn, điều đó đã làm ảnh hởng đến nguồn thu nhập cơ bản của
NH bởi phần lớn thu nhập của NH có đợc từ việc cho vay. Các khoản lãi cha
thu cần đợc hạch toán ở TK lãi ngoại bảng để tiện theo dõi và là chỉ tiêu để
đánh giá chất lợng hoạt động TD. Việc thu đợc khoản tiền lãi này có ý nghĩa rất
lớn trong việc góp phần cải thiện đời sống của cán bộ công nhân viên.
Để động viên, thúc đẩy KH thực hiện nhanh hơn và tốt hơn trong quá trình
trả nợ NH, giảm những thiệt hại cho Chi nhánh, tôi đề nghị:
- Đối với những DN, cá nhân có vòng quay vốn nhanh, có thu nhập thờng xuyên
ổn định thì vẫn nên thu lãi hàng tháng. Còn đối với những đơn vị mà tốc độ luân
5
6
chuyển vốn chậm, sản xuất mang tính thời vụ thì NH không nên áp dụng cách
thu lãi hàng tháng mà nên thu lãi vào ngày cuối kỳ trả nợ của họ. Làm nh vậy sẽ
tạo đợc điều kiện cho KH có thể trả đợc nợ đầy đủ, giảm sự phát sinh trên TK
lãi cha thu, mà Chi nhánh cũng có thu nhập ổn định.

tra chặt chẽ vòng quay vốn của từng đơn vị, từng KH, một mặt NH nên áp dụng
một mức phí (thực chất là phạt) cho các món vay trả trớc hạn với thời gian tính
phạt tối đa tới 1 tháng.
Để bù đắp đợc phần nào thiệt hại cho NH và để đảm bảo không gây ra
phản ứng từ phía KH tôi nghĩ mức phí này tối đa chỉ nên bằng chênh lệch
giữa lãi suất huy động bình quân và lãi suất cho vay bình quân. Nh vậy vừa giữ
đợc KH, vừa đảm bảo lợi nhuận cho NH. Ngoài ra, chúng ta cũng cần phụ thuộc
vào từng đơn vị khác nhau và từng khoản vay khác nhau mà có mức phí khác
nhau. Đối với các KH có quan hệ thờng xuyên, có uy tín thì Chi nhánh có thể
thu mức phí thấp hơn so với các KH khác.
Tuy nhiên, Chi nhánh không thể quy toàn bộ trách nhiệm này cho KH
trong việc trả nợ trớc hạn bởi nguyên nhân KH trả nợ trớc hạn cũng có thể là do
các CBTD đã đánh giá sai tình hình hoạt động kinh doanh của các KH vay vốn,
làm nh vậy sẽ làm mất KH mà KH lại là lẽ sống của NH. Vì vậy, Chi nhánh
cần phải định giá đúng kỳ hạn nợ, ngoài ra còn phải tìm các biện pháp nhằm mở
rộng các hình thức đầu t, cho vay khyến khích các DN vay vốn làm tăng vòng
quay vốn của mình. Song song với việc đó thì phải tiến hành các công tác đào
tạo đội ngũ CBTD có trình độ cao, năng động, linh hoạt, thông thạo nghiệp vụ
để có thể kiểm tra chặt chẽ vòng quay vốn của từng món vay, có thể định kỳ hạn
nợ chính xác hơn.
Chuyển nợ quá hạn kịp thời, tránh tình trạng tồn đọng nhiều nợ quá hạn
tiềm ẩn.
7
8
Theo hệ thống TK kế toán các Tổ chức TD, hiện nay không chỉ có NH liên
doanh Lào Việt Chi nhánh Hà Nội mà tất cả các NHTM trong nớc đã và
đang sử dụng 3 TK Nợ quá hạn có kết cấu nh nhau nhng với cấp độ khác nhau:
- TK Nợ quá hạn đến 180 ngày có khả năng thu hồ.
- TK Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày có khả năng thu hồi.
- TK Nợ khó đòi.