Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của tôi. Các số liệu, kết quả
trong đồ án tốt nghiệp của tôi là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị
tôi thực tập.
Tác giả đồ án
Hà Duy Thành
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
1
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
LỜI CẢM ƠN
Sau một thời gian dài học tập, nghiên cứu tại trường Học Viện Tài Chính
em đã được các thầy giáo, cô giáo trang bị cho những kiến thức làm hành trang
bước vào cuộc sống mới sau khi tốt nghiệp. Để có được như ngày hôm nay, ngoài
việc nỗ lực, cố gắng của bản thân, em còn được các thầy giáo, cô giáo của trường
dạy dỗ, dìu dắt, hướng dẫn tận tình. Em sẽ luôn ghi nhớ công ơn của các thầy các
cô.
Em xin chân thành cảm ơn tới các thầy giáo, cô giáo trong khoa Hệ thống
thông tin kinh tế, những người đã truyền dạy cho em những kiến thức chuyên
ngành để cho em có được nghề nghiệp vững chắc trong tương lai. Đặc biệt em xin
được tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo Vũ Bá Anh, người đã trực tiếp hướng dẫn
em hoàn thành đồ án tốt nghiệp trong thời gian thực tập tốt nghiệp. Cuối cùng em
xin được chân thành cảm ơn lãnh đạo và các nhân viên trong Công ty TNHH
thương mại và xây dựng dịch vụ Đức Linh đã tạo điều kiện cho em được thực tập
và hướng dẫn em trong thời gian thực tập tốt nghiệp tại công ty.
Hà Nội, ngày 10 tháng 05 năm 2011
Sinh viên
Hà Duy Thành
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
2
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
NHẤT CỦA SỰ PHÁT TRIỂN XÃ HỘI, ỨNG DỤNG VÀ PHÁT TRIỂN CNTT LÀ PHƯƠNG TIỆN
CHỦ LỰC ĐỂ ĐI TẮT, ĐÓN ĐẦU, RÚT NGẮN KHOẢNG CÁCH PHÁT TRIỂN SO VỚI CÁC NƯỚC;
ỨNG DỤNG CNTT Ở NƯỚC TA LÀ NHẰM GÓP PHẦN GIẢI PHÓNG SỨC MẠNH VẬT CHẤT, TRÍ
TUỆ VÀ TINH THẦN CỦA DÂN TỘC, THÚC ĐẨY CÔNG CUỘC ĐỔI MỚI, PHÁT TRIỂN NHANH
VÀ HIỆN ĐẠI HOÁ CÁC NGÀNH KINH TẾ, TĂNG CƯỜNG NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA CÁC
DOANH NGHIỆP, HỖ TRỢ HIỆU QUẢ 45
HIỆN TẠI, NHỮNG KHU VỰC KINH TẾ CÓ YÊU CẦU HỘI NHẬP VÀ CẠNH TRANH CAO NHƯ
NGÂN HÀNG, VIỄN THÔNG, HÀNG KHÔNG, XÂY DỰNG VIỆC ỨNG DỤNG CNTT ĐÃ TRỞ
THÀNH YẾU TỐ SỐNG CÒN, GÓP PHẦN QUYẾT ĐỊNH VÀO SỰ PHÁT TRIỂN VÀ TIẾN TRÌNH
HỘI NHẬP CỦA CÁC NGÀNH NÀY. BÊN CẠNH ĐÓ, TRÊN THỊ TRƯỜNG VIỆT NAM ĐÃ XUẤT
HIỆN NHIỀU DOANH NGHIỆP ĐẦU TƯ ỨNG DỤNG CNTT VÀO SẢN XUẤT KINH DOANH, DỊCH
VỤ. TRONG ĐÓ, MỘT SỐ NGÀNH ĐÃ ĐƯỢC HƯỞNG RẤT NHIỀU THÀNH QUẢ CỦA CNTT 45
MỘT TRONG NHỮNG LĨNH VỰC ĐƯỢC TIN HỌC HOÁ MẠNH MẼ LÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ,
ĐIỀU NÀY ĐÃ GÓP PHẦN KHÔNG NHỎ TRONG VIỆC GIÚP CÁC NHÀ QUẢN LÝ GIẢI QUYẾT
BÀI TOÁN THỰC TẾ NHANH CHÓNG, HIỆU QUẢ. VỚI NHỮNG PHẦN MỀM LINH HOẠT VÀ
THÔNG MINH, CHÚNG TA ĐÃ GIẢM ĐƯỢC ĐÁNG KỂ THỜI GIAN TÌM KIẾM, LÀM HẸP
KHÔNG GIAN LƯU TRỮ VÀ NHỜ ĐÓ TĂNG NÂNG CAO TÍNH KHOA HỌC TRONG GIẢI QUYẾT
CÔNG VIỆC 45
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
3
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
TRONG LĨNH VỰC KẾ TOÁN, CÁC PHẦN MỀM KẾ TOÁN ĐÃ GIẢM MỘT KHỐI LƯỢNG LỚN
CÔNG VIỆC VÀ MANG LẠI KHÁ NHIỀU HIỆU QUẢ. TUY NHIÊN, ĐỂ CÓ ĐƯỢC GIẢI PHÁP TỐI
ƯU TRONG VIỆC ỨNG DỤNG CNTT VÀO HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN THÌ HTTT KẾ TOÁN CẦN
PHẢI ĐƯỢC PHÂN TÍCH MỘT CÁCH TỈ MỈ VÀ CHÍNH XÁC 45
VỚI ĐẶC THÙ CỦA CÔNG TY THƯƠNG MAI VÀ DỊCH VỤ XÂY DỰNG ĐỨC LINH, NGHIỆP VỤ
KINH DOANH CHỦ YẾU LÀ PHÂN PHỐI CÁC SẢN PHẨM XÂY DỰNG VÀ TRUYỀN THÔNG CHO
CÁC ĐẠI LÝ VÀ ĐỐI TÁC XÂY DỰNG. DO VẬY, PHÂN HỆ KẾ TOÁN BÁN HÀNG LÀ MỘT MẢNG
QUAN TRỌNG TRONG QUÁ TRÌNH HẠCH TOÁN CỦA CÔNG TY. 45
VIỆC PHÂN TÍCH VÀ THIẾT KẾ HTTT PHÂN HỆ KẾ TOÁN BÁN HÀNG LÀ YÊU CẦU BẮT
NHƯ CHÚNG TA ĐÃ BIẾT TỪ TRƯỚC, QUẢN LÝ CÓ HIỆU QUẢ CỦA MỘT TỔ CHỨC DỰA
PHẦN LỚN VÀO CHẤT LƯỢNG THÔNG TIN DO HỆ THỐNG THÔNG TIN CHÍNH THỨC SẢN
SINH RA. DỄ THẤY RẰNG TỪ SỰ HOẠT ĐỘNG KÉM CHẤT LƯỢNG CỦA MỘT HỆ THỐNG
THÔNG TIN SẼ LÀ NGUỒN GỐC GÂY RA NHỮNG HẬU QUẢ NGHIÊM TRỌNG 47
MỘT HỆ THÔNG TIN TỐT HAY XẤU ĐƯỢC ĐÁNH GIÁ THÔNG QUA CHẤT LƯỢNG THÔNG
TIN MÀ NÓ CUNG CẤP. TIÊU CHUẨN CHẤT LƯỢNG NHƯ SAU: 47
ĐỘ TIN CẬY: THỂ HIỆN QUA ĐỘ CHÍNH XÁC VÀ ĐỘ XÁC THỰC. THÔNG TIN ÍT ĐỘ TIN CẬY
SẼ GÂY CHO TỔ CHỨC NHỮNG HẬU QUẢ XẤU. CÁC HẬU QUẢ ĐÓ SẼ KÉO THEO HÀNG
LOẠT CÁC VẤN ĐỀ KHÁC CỦA TỔ CHỨC NHƯ UY TÍN, HÌNH ẢNH TỔ CHỨC… TRƯỚC CÁC
ĐỐI TÁC 47
TÍNH ĐẦY ĐỦ: THỂ HIỆN SỰ BAO QUÁT CÁC VẤN ĐỀ ĐỂ ĐÁP ỨNG YÊU CẦU CỦA NHÀ
QUẢN LÝ. NHÀ QUẢN LÝ SỬ DỤNG THÔNG TIN KHÔNG ĐẦY ĐỦ CÓ THỂ DẪN TỚI CÁC
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
4
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
QUYẾT ĐỊNH HÀNH ĐỘNG KHÔNG ĐÁP ỨNG ĐÒI HỎI CỦA TÌNH HÌNH THỰC TẾ. ĐIỀU NÀY
SẼ GÂY TỔN HẠI LỚN CHO TỔ CHỨC 47
TÍNH THÍCH HỢP VÀ DỄ HIỂU: MỘT HỆ THỐNG THÔNG TIN KHÔNG THÍCH HỢP HOẶC
KHÓ HIỂU DO CÓ QUÁ NHIỀU THÔNG TIN KHÔNG THÍCH ỨNG VỚI NGƯỜI NHẬN, THIẾU SỰ
SÁNG SỦA, DÙNG NHIỀU TỪ VIẾT TẮT HOẶC ĐA NGHĨA, DO CÁC PHẦN TỬ THÔNG TIN BỐ
TRÍ CHƯA HỢP LÝ. MỘT HTTT NHƯ VẬY SẼ DẪN ĐẾN HOẶC LÀM HAO TỔN CHI PHÍ CHO
VIỆC TẠO RA CÁC THÔNG TIN KHÔNG CẦN THIẾT HOẶC RA CÁC QUYẾT ĐỊNH SAI DO
THIẾU THÔNG TIN CẦN THIẾT 47
TÍNH ĐƯỢC BẢO VỆ: THÔNG TIN VỐN LÀ NGUỒN LỰC QUÝ GIÁ CỦA TỔ CHỨC. VÌ VẬY
KHÔNG THỂ ĐỂ CHO BẤT KỲ AI CŨNG CÓ THỂ TIẾP CẬN THÔNG TIN. DO VẬY, THÔNG TIN
CẦN ĐƯỢC BẢO VỆ VÀ CHỈ NHỮNG NGƯỜI CÓ QUYỀN MỚI ĐƯỢC PHÉP TIẾP CẬN THÔNG
TIN. SỰ THIẾU AN TOÀN VỀ THÔNG TIN CÓ THỂ CŨNG GÂY THIỆT HẠI LỚN CHO TỔ CHỨC.
48
TÍNH KỊP THỜI: THÔNG TIN CÓ THỂ LÀ ĐÁNG TIN CẬY, DỄ HIỂU, THÍCH ỨNG VÀ ĐƯỢC
BẢO VỆ AN TOÀN NHƯNG NÓ SẼ VẪN KHÔNG CÓ ÍCH GÌ KHI NÓ KHÔNG ĐƯỢC GỬI TỚI
QUA ĐÓ CÓ THỂ BỔ SUNG VÀ LÀM CHÍNH XÁC HÓA HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ CỦA TỔ
CHỨC HIỆN THỜI 49
CÁC THÀNH PHẦN CỦA MỘT MÔ HÌNH NGHIỆP VỤ: 49
CÁC CÔNG CỤ NÀY GIÚP LÀM RÕ HƠN THỰC TRẠNG CỦA TỔ CHỨC, XÁC ĐỊNH PHẠM VI
MIỀN NGHIÊN CỨU PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG. TỪ ĐÓ ĐI ĐẾN QUYẾT ĐỊNH XÂY DỰNG MỘT
DỰ ÁN VỀ PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG THÔNG TIN, ĐƯA RA YÊU CẦU CHO HỆ THỐNG CẦN XÂY
DỰNG 50
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
5
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
PHẦN NÀY LÀM RÕ YÊU CẦU BẰNG CÁCH SỬ DỤNG CÁC MÔ HÌNH VÀ CÔNG CỤ HÌNH
THỨC HÓA HƠN, NHƯ CÁC BIỂU ĐỒ LUỒNG DỮ LIỆU ĐỂ MÔ TẢ CÁC TIẾN TRÌNH XỬ LÝ.
ĐẾN ĐÂY TA ĐƯỢC MÔ HÌNH KHÁI NIỆM CỦA HỆ THỐNG. VỚI MÔ HÌNH NÀY, MỘT LẦN
NỮA KHÁCH HÀNG CÓ THỂ BỔ SUNG LÀM ĐẦY ĐỦ HƠN CÁC YÊU CẦU VỀ HTTT CẦN XÂY
DỰNG 50
MÔ HÌNH HÓA TIẾN TRÌNH NGHIỆP VỤ (MODELING BUSINEES PROCESS) LÀ SỰ BIỂU
DIỄN ĐỒ THỊ CÁC CHỨC NĂNG CỦA QUÁ TRÌNH ĐỂ THU THẬP, THAO TÁC, LƯU TRỮ VÀ
PHÂN PHỐI DỮ LIỆU GIỮA CÁC BỘ PHẬN TRONG HỆ THỐNG NGHIỆP VỤ CŨNG NHƯ GIỮA
HỆ THỐNG VÀ MÔI TRƯỜNG CỦA NÓ 50
TRONG BƯỚC NÀY CẦN TÌM GIẢI PHÁP CÔNG NGHỆ CHO CÁC YÊU CẦU ĐÃ ĐƯỢC XÁC
ĐỊNH Ở BƯỚC PHÂN TÍCH. CÁC CÔNG CỤ Ở ĐÂY MANG TÍNH HÌNH THỨC HÓA CAO CHO
PHÉP ĐẶC TẢ CÁC BẢN THIẾT KẾ ĐỂ CÓ THỂ ÁNH XẠ THÀNH CẤU TRÚC CHƯƠNG TRÌNH,
CÁC CHƯƠNG TRÌNH, CÁC CẤU TRÚC DỮ LIỆU VÀ CÁC GIAO DIỆN TƯƠNG TÁC. CÁC CÔNG
CỤ Ở ĐÂY BAO GỒM: MÔ HÌNH DỮ LIỆU QUAN HỆ E_R, MÔ HÌNH LUỒNG DỮ LIỆU HỆ
THỐNG, CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐẶC TẢ NỘI DUNG XỬ LÝ CỦA MỖI TIẾN TRÌNH, CÁC HƯỚNG
DẪN THIẾT KẾ CỤ THỂ 50
MÔ HÌNH THỰC THỂ MỐI QUAN HỆ E_R (ENTITY- RELATIONSHIP MODEL) 50
MÔ HÌNH E_R LÀ MÔ HÌNH MÔ TẢ DỮ LIỆU CỦA THẾ GIỚI THỰC, KHÔNG QUAN TÂM ĐẾN
CÁCH THỨC TỔ CHỨC VÀ KHAI THÁC DỮ LIỆU MỤC TIÊU CHỦ YẾU LÀ MÔ TẢ THẾ GIỚI
THỰC ĐÚNG NHƯ NÓ TỒN TẠI 50
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
XÁC ĐỊNH BẢN SỐ CỦA CÁC THỰC THỂ 51
BỔ SUNG CÁC THUỘC TÍNH CHO CÁC THỰC THỂ VÀ CÁC MỐI QUAN HỆ 51
MÔ HÌNH QUAN HỆ: 51
ĐỂ TẠO RA CÁC DỮ LIỆU TRÊN MÁY, LƯU TRỮ, KHAI THÁC DỮ LIỆU TRÊN MÁY NGƯỜI
TA TẠO RA PHẦN MỀM CÔNG CỤ GỌI LÀ HỆ QUẢN TRỊ CƠ SỞ DỮ LIỆU (DATABASE
MANAGEMENT SYSTEM-DBMD). HỆ THỐNG NÀY PHẢI ĐƯỢC XÂY DỰNG TRÊN MÔ HÌNH
DỮ LIỆU, MÔ HÌNH DỮ LIỆU NHƯ VẬY NGƯỜI TA GỌI LÀ MÔ HÌNH DỮ LIỆU LOGIC HAY MÔ
HÌNH QUAN HỆ 51
MÔ HÌNH QUAN HỆ GỒM 2 THÀNH PHẦN CƠ BẢN : QUAN HỆ (RELATION) VÀ CÁC THUỘC
TÍNH CỦA QUAN HỆ (ATTRIBUTES) 51
QUAN HỆ: QUAN HỆ LÀ MỘT BẢNG DỮ LIỆU GỒM 2 CHIỀU: CÁC CỘT CÓ TÊN LÀ THUỘC
TÍNH, CÁC DÒNG KHÔNG CÓ TÊN LÀ CÁC BỘ DỮ LIỆU (BẢN GHI) 51
THUỘC TÍNH: THUỘC TÍNH CỦA MỘT QUAN HỆ LÀ TÊN CÁC CỘT, CÁC GIÁ TRỊ CỦA
THUỘC TÍNH THUỘC VÀO MỘT MIỀN XÁC ĐỊNH 51
CÁC LOẠI THUỘC TÍNH: 52
THUỘC TÍNH LẶP: LÀ LOẠI THUỘC TÍNH MÀ CÓ GIÁ TRỊ CỦA NÓ TRÊN SỐ DÒNG LÀ
KHÁC NHAU CÒN GIÁ TRỊ CÒN LẠI CỦA NÓ Ở TRÊN CÁC DÒNG LÀ NHƯ NHAU 52
KHÓA DỰ TUYỂN: LÀ CÁC GIÁ TRỊ XÁC ĐỊNH DUY NHẤT Ở MỖI DÒNG NẾU CÓ NHIỀU
HƠN 1 THUỘC TÍNH KHI BỎ ĐI 1 THUỘC TÍNH BẤT KỲ THÌ GIÁ TRỊ KHÔNG XÁC ĐỊNH DUY
NHẤT DÒNG. TRONG CÁC KHÓA DỰ TUYỂN CHỌN 1 KHÓA LÀM KHÓA CHÍNH CỦA QUAN
HỆ GỌI LÀ KHÓA QUAN HỆ 52
CÁC CHUẨN CƠ BẢN: 52
CHUẨN CỦA MỘT QUAN HỆ LÀ CÁC ĐẶC TRƯNG, CẤU TRÚC CHO PHÉP CHÚNG TA NHẬN
BIẾT ĐƯỢC CÁC CẤU TRÚC ĐÓ 52
CHUẨN 1- 1NF: LÀ QUAN HỆ KHÔNG CHỨA THUỘC TÍNH LẶP 52
CHUẨN 2-2 NF: MỘT QUAN HỆ LÀ 2 NF NẾU ĐÃ LÀ 1NF VÀ KHÔNG CHỨA THUỘC TÍNH PHỤ
THUỘC VÀO MỘT PHẦN KHÓA 52
CHUẨN 3-3NF: MỘT QUAN HỆ LÀ 3NF NẾU ĐÃ LÀ 2NF VÀ KHÔNG CHỨA THUỘC TÍNH PHỤ
THUỘC BẮC CẦU VÀO KHÓA 52
XÁC ĐỊNH BẢN SỐ: 53
ĐẦU VÀO: BIỂU ĐỒ LUỒNG DỮ LIỆU 53
CÁCH LÀM: PHÂN ĐỊNH RÕ CÁC CÔNG VIỆC DO NGƯỜI VÀ DO MÁY THỰC HIỆN 53
ĐẦU VÀO: MÔ HÌNH E_R 54
CÁCH LÀM: MỖI THỰC THỂ HAY 1 MỐI QUAN HỆ KHÁC 1 THÀNH MỘT GIAO DIỆN 54
XÉT CÁC BIỂU ĐỒ HỆ THỐNG: MỖI TIẾN TRÌNH TƯƠNG TÁC VỚI TÁC NHÂN NGOÀI XÁC
ĐỊNH MỘT GIAO DIỆN XỬ LÝ 54
PHÂN TÍCH CÁC GIAO DIỆN NHẬN ĐƯỢC, TIẾN HÀNH BỎ ĐI NHỮNG GIAO DIỆN TRÙNG
LẶP HOẶC KHÔNG CẦN THIẾT VÀ KẾT HỢP CÁC GIAO DIỆN CÓ THỂ THÀNH HỆ THỐNG
GIAO DIỆN CUỐI CÙNG 54
KÝ PHÁP: 54
DỰA VÀO CÁC BIỂU ĐỒ DỮ LIỆU TỪ MỨC 0 ĐẾN TRƯỚC MỨC CƠ SỞ. KIẾN TRÚC CỦA HỆ
THỐNG CÓ DẠNG HÌNH CÂY, VỚI MỖI NÚT CÁC BIỂU ĐỒ MỨC DƯỚI NÓ CHO TA MỨC BIỂU
ĐỒ TIẾP THEO 55
KẾ TOÁN LÀ NGHỆ THUẬT THU NHẬN, XỬ LÝ VÀ CUNG CẤP THÔNG TIN VỀ TOÀN BỘ TÀI
SẢN VÀ SỰ VẬN ĐỘNG CỦA TÀI SẢN (HAY LÀ TOÀN BỘ THÔNG TIN VỀ TÀI SẢN VÀ CÁC
HOẠT ĐỘNG KINH TẾ TÀI CHÍNH) TRONG DOANH NGHIỆP NHẰM CUNG CẤP NHỮNG
THÔNG TIN HỮU ÍCH CHO VIỆC RA CÁC QUYẾT ĐỊNH VỀ KINH TẾ - XÃ HỘI VÀ ĐÁNH GIÁ
HIỆU QUẢ CỦA CÁC HOẠT ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 55
ĐỂ CUNG CẤP THÔNG TIN VỀ KINH TẾ TÀI CHÍNH THỰC SỰ HỮU DỤNG VỀ MỘT DOANH
NGHIỆP, CẦN CÓ MỘT SỐ CÔNG CỤ THEO DÕI NHỮNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HÀNG
NGÀY CỦA DOANH NGHIỆP, TRÊN CƠ SỞ ĐÓ TỔNG HỢP CÁC KẾT QUẢ THÀNH CÁC BẢN
BÁO CÁO KẾ TOÁN. NHỮNG PHƯƠNG PHÁP MÀ MỘT DOANH NGHIỆP SỬ DỤNG ĐỂ GHI
CHÉP VÀ TỔNG HỢP THÀNH CÁC BÁO CÁO KẾ TOÁN ĐỊNH KỲ TẠO THÀNH HỆ THỐNG KẾ
TOÁN 55
BÁN HÀNG LÀ VIỆC CHUYỂN QUYỀN SỞ HỮU SẢN PHẨM, HÀNG HOÁ GẮN VỚI PHẦN LỚN
LỢI ÍCH VÀ RỦI RO CHO KHÁCH HÀNG ĐỒNG THỜI ĐƯỢC KHÁCH HÀNG THANH TOÁN
HOẶC CHẤP NHẬN THANH TOÁN. BÁN HÀNG LÀ GIAI ĐOẠN CUỐI CÙNG CỦA HOẠT ĐỘNG
SẢN XUẤT KINH DOANH, ĐÂY LÀ QUÁ TRÌNH CHUYỂN HOÁ VỐN TỪ HÌNH THÁI VỐN SẢN
PHẨM, HÀNG HOÁ SANG HÌNH THÁI VỐN TIỀN TỆ HOẶC VỐN TRONG THANH TOÁN. VÌ
CHẤP NHẬN THANH TOÁN ĐẢM BẢO CÁC ĐIỀU KIỆN GHI NHẬN DOANH THU BÁN HÀNG 56
CÁC PHƯƠNG THỨC BÁN HÀNG TRỰC TIẾP BAO GỒM : 56
BÁN HÀNG THU TIỀN NGAY 56
BÁN HÀNG ĐƯỢC NGƯỜI MUA CHẤP NHẬN THANH TOÁN NGAY (KHÔNG CÓ LÃI TRẢ
CHẬM) 56
BÁN HÀNG TRẢ CHẬM, TRẢ GÓP CÓ LÃI 56
BÁN ĐỔI HÀNG 56
DOANH THU BÁN HÀNG 56
DOANH THU BÁN HÀNG LÀ TỔNG CÁC LỢI ÍCH KINH TẾ DOANH NGHIỆP THU ĐƯỢC
TRONG KỲ HOẠCH TOÁN, PHÁT SINH TỪ CÁC HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH THÔNG
THƯỜNG CỦA DOANH NGHIỆP GÓP PHẦN LÀM TĂNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 56
DOANH THU THUẦN ĐƯỢC XÁC ĐỊNH BẰNG TỔNG DOANH THU SAU KHI TRỪ ĐI CÁC
KHOẢN CHIẾT KHẤU THƯƠNG MẠI, GIẢM GIÁ HÀNG BÁN VÀ DOANH THU HÀNG BÁN BỊ
TRẢ LẠI 56
CÁC LOẠI DOANH THU: TÙY THEO TỪNG LOẠI HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH BAO GỒM:
57
DOANH THU BÁN HÀNG 57
DOANH THU CUNG CẤP DỊCH VỤ 57
DOANH THU TỪ TIỀN LÃI, TIỀN BẢN QUYỀN, CỔ TỨC VÀ LỢI TỨC ĐƯỢC CHIA 57
NGOÀI RA CÒN CÓ CÁC KHOẢN THU NHẬP KHÁC 57
KHI HẠCH TOÁN DOANH THU VÀ THU NHẬP KHÁC LƯU Ý CÁC QUY ĐỊNH SAU: 57
A) DOANH THU CHỈ ĐƯỢC GHI NHẬN KHI THỎA MÃN CÁC ĐIỀU KIỆN GHI NHẬN CHO
DOANH THU BÁN HÀNG, DOANH THU CUNG CẤP DỊCH VỤ, DOANH THU TIỀN LÃI, TIỀN BẢN
QUYỀN, CỔ TỨC VÀ LỢI TỨC ĐƯỢC CHIA THEO QUY ĐỊNH TẠI CHUẨN MỰC “DOANH THU
VÀ THU NHẬP KHÁC”, NẾU KHÔNG THỎA MÃN ĐIỀU KIỆN THÌ KHÔNG HẠCH TOÁN VÀO
DOANH THU 57
B) DOANH THU VÀ CHI PHÍ LIÊN QUAN ĐẾN CÙNG MỘT GIAO DỊCH PHẢI ĐƯỢC GHI NHẬN
ĐỒNG THỜI THEO NGUYÊN TẮC PHÙ HỢP VÀ THEO NĂM TÀI CHÍNH 57
C) TRONG TRƯỜNG HỢP HÀNG HÓA DỊCH VỤ TRAO ĐỔI LẤY HÀNG HÓA, DỊCH VỤ TƯƠNG
TỰ VỀ BẢN CHẤT THÌ KHÔNG ĐƯỢC GHI NHẬN DOANH THU 57
GTGT). 59
CHI PHÍ BÁN HÀNG 59
LÀ TOÀN BỘ CÁC CHI PHÍ PHÁT SINH LIÊN QUAN ĐẾN QUÁ TRÌNH BÁN SẢN PHẨM, HÀNG
HÓA VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ. 59
NỘI DUNG CHI PHÍ BÁN HÀNG BAO GỒM CÁC YẾU TỐ SAU: CHI PHÍ NHÂN VIÊN BÁN
HÀNG, CHI PHÍ VẬT LIỆU BAO BÌ, CHI PHÍ DỤNG CỤ ĐỒ DÙNG, CHI PHÍ KHẤU HAO TSCĐ,
CHI PHÍ BẢO HÀNH SẢN PHẨM, CHI PHÍ DỊCH VỤ MUA NGOÀI, CHI PHÍ BẰNG TIỀN KHÁC. 59
CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 59
LÀ CHI PHÍ GIÁN TIẾP BAO GỒM CHI PHÍ HÀNH CHÍNH, TỔ CHỨC VÀ VĂN PHÒNG MÀ
KHÔNG THỂ XẾP VÀO QUÁ TRÌNH SẢN XUẤT HOẶC QUÁ TRÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM,
HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ. 59
CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP ĐƯỢC CHI TIẾT THÀNH CÁC YẾU TỐ CHI PHÍ SAU: CHI
PHÍ NHÂN VIÊN QUẢN LÝ, CHI PHÍ VẬT LIỆU QUẢN LÝ, CHI PHÍ ĐỒ DÙNG VĂN PHÒNG, CHI
PHÍ KHẤU HAO TSCĐ, THUẾ, PHÍ VÀ LỆ PHÍ, CHI PHÍ DỰ PHÒNG, CHI PHÍ DỊCH VỤ MUA
NGOÀI, CHI PHÍ BẰNG TIỀN KHÁC 59
CPBH VÀ CPQLDN CUỐI KỲ CẦN ĐƯỢC TÍNH TOÁN PHÂN BỔ, KẾT CHUYỂN ĐỂ XÁC ĐỊNH
KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 59
ĐỐI VỚI DNTM CÓ KỲ KINH DOANH DÀI, TRONG KỲ KHÔNG CÓ DOANH THU HOẶC CÓ ÍT
DOANH THU HOẶC DOANH NGHIỆP CÓ DỰ TRỮ HÀNG HOÁ GIỮA CÁC KỲ THÌ CUỐI KỲ
HẠCH TOÁN, PHÂN BỔ VÀ KẾT CHUYỂN TOÀN BỘ HOẶC MỘT PHẦN CHI PHÍ BÁN HÀNG
SANG THEO DÕI Ở TK1422 – CHI PHÍ CHỜ KẾT CHUYỂN TƯƠNG ỨNG VỚI SỐ SẢN PHẨM
CHƯA ĐƯỢC TIÊU THỤ THEO CÔNG THỨC PHÂN BỔ CPBH, CPQLDN HÀNG CÒN LẠI CUỐI
KỲ (ĐƯỢC TRÌNH BÀY Ở PHẦN PHƯƠNG PHÁP TÍNH GIÁ VỐN HÀNG BÁN) 60
DOANH NGHIỆP ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT TRONG NĂM HÌNH THỨC KẾ TOÁN SAU: 60
HÌNH THỨC KẾ TOÁN NHẬT KÝ CHUNG; 60
HÌNH THỨC KẾ TOÁN NHẬT KÝ - SỔ CÁI; 60
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
10
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
HÌNH THỨC KẾ TOÁN CHỨNG TỪ GHI SỔ; 60
BAO GỒM: 63
GHI THEO TRÌNH TỰ THỜI GIAN TRÊN SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ. 63
GHI THEO NỘI DUNG KINH TẾ TRÊN SỔ CÁI 63
CHỨNG TỪ GHI SỔ DO KẾ TOÁN LẬP TRÊN CƠ SỞ TỪNG CHỨNG TỪ KẾ TOÁN HOẶC
BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CÙNG LOẠI, CÓ CÙNG NỘI DUNG KINH TẾ 63
CHỨNG TỪ GHI SỔ ĐƯỢC ĐÁNH SỐ HIỆU LIÊN TỤC TRONG TỪNG THÁNG HOẶC CẢ NĂM
(THEO SỐ THỨ TỰ TRONG SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ) VÀ CÓ CHỨNG TỪ KẾ TOÁN
ĐÍNH KÈM, PHẢI ĐƯỢC KẾ TOÁN TRƯỞNG DUYỆT TRƯỚC KHI GHI SỔ KẾ TOÁN. 63
HÌNH THỨC KẾ TOÁN CHỨNG TỪ GHI SỔ GỒM CÓ CÁC LOẠI SỔ KẾ TOÁN SAU: 63
CHỨNG TỪ GHI SỔ; 63
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ; 63
SỔ CÁI; 63
CÁC SỔ, THẺ KẾ TOÁN CHI TIẾT. 63
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
11
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
D) HÌNH THỨC SỔ KẾ TOÁN NHẬT KÝ - CHỨNG TỪ 65
TẬP HỢP VÀ HỆ THỐNG HOÁ CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH THEO BÊN CÓ CỦA
CÁC TÀI KHOẢN KẾT HỢP VỚI VIỆC PHÂN TÍCH CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ ĐÓ THEO CÁC
TÀI KHOẢN ĐỐI ỨNG NỢ. 65
KẾT HỢP CHẶT CHẼ VIỆC GHI CHÉP CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH THEO TRÌNH
TỰ THỜI GIAN VỚI VIỆC HỆ THỐNG HOÁ CÁC NGHIỆP VỤ THEO NỘI DUNG KINH TẾ (THEO
TÀI KHOẢN). 65
KẾT HỢP RỘNG RÃI VIỆC HẠCH TOÁN TỔNG HỢP VỚI HẠCH TOÁN CHI TIẾT TRÊN CÙNG
MỘT SỔ KẾ TOÁN VÀ TRONG CÙNG MỘT QUÁ TRÌNH GHI CHÉP. 65
SỬ DỤNG CÁC MẪU SỔ IN SẴN CÁC QUAN HỆ ĐỐI ỨNG TÀI KHOẢN, CHỈ TIÊU QUẢN LÝ
KINH TẾ, TÀI CHÍNH VÀ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH 65
HÌNH THỨC KẾ TOÁN NHẬT KÝ – CHỨNG TỪ GỒM CÓ CÁC LOẠI SỔ KẾ TOÁN SAU: 65
NHẬT KÝ CHỨNG TỪ; 65
BẢNG KÊ; 65
TK 521 – CHIẾT KHẤU THƯƠNG MẠI 68
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
12
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
TK 531 – DOANH THU HÀNG BÁN BỊ TRẢ LẠI 68
TK 532 – GIẢM GIÁ HÀNG BÁN 68
TK 3332 – THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT 68
TK 3333 – THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU 68
TK 3331 – THUẾ GTGT ĐẦU RA 68
ĐỂ TẬP HỢP VÀ KẾT CHUYỂN CÁC CPBH VÀ CPQLDN PHÁT SINH TRONG KỲ, KẾ TOÁN SỬ
DỤNG CÁC TÀI KHOẢN KẾ TOÁN SAU: 68
TK 641 – CHI PHÍ BÁN HÀNG 68
TK 641 ĐƯỢC MỞ CHI TIẾT 7 TK CẤP 2: 68
TK 6411 – CHI PHÍ NHÂN VIÊN 68
TK 6412 – CHI PHÍ VẬT LIỆU BAO BÌ 68
TK 6413 – CHI PHÍ DỤNG CỤ, ĐỒ DÙNG 68
TK 6414 – CHI PHÍ KHẤU HAO TSCĐ 68
TK 6415 – CHI PHÍ BẢO HÀNH 68
TK 6417 – CHI PHÍ DỊCH VỤ MUA NGOÀI 68
TK 6418 – CHI PHÍ BẰNG TIỀN KHÁC 68
TK 642 – CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 68
TK 642 CÓ 8 TK CẤP 2: 68
TK 6421 – CHI PHÍ NHÂN VIÊN QUẢN LÝ 69
TK 6422 – CHI PHÍ VẬT LIỆU QUẢN LÝ 69
TK 6423 – CHI PHÍ ĐỒ DÙNG VĂN PHÒNG 69
TK 6424 – CHI PHÍ KHẤU HAO TSCĐ 69
TK 6425 – THUẾ, PHÍ VÀ LỆ PHÍ 69
TK 6426 – CHI PHÍ DỰ PHÒNG 69
TK 6417 – CHI PHÍ DỊCH VỤ MUA NGOÀI 69
TK 6418 – CHI PHÍ BẰNG TIỀN KHÁC 69
8: PHIẾU XUẤT KHO ĐƯỢC CHUYỂN CHO BỘ PHẬN KẾ TOÁN LIÊN QUAN 70
9: BỘ PHẬN KẾ TOÁN LIÊN QUAN SỬ DỤNG PHIẾU XUẤT KHO ĐỂ GHI SỔ KẾ TOÁN LIÊN
QUAN 70
10: PHIẾU XUẤT KHO ĐƯỢC CHUYỂN VỀ BỘ PHẬN KẾ TOÁN HÀNG TỒN KHO ĐỂ LƯU GIỮ
(TÙY THUỘC VÀO QUY ĐỊNH CỦA DOANH NGHIỆP) 70
CHÚ Ý: 70
TRƯỜNG HỢP XUẤT KHO SẢN PHẨM HÀNG HÓA ĐẾN NƠI NHẬN LÀ CỬA HÀNG, CHI
NHÁNH HẠCH TOÁN BÁO SỔ HOẶC XUẤT ĐỂ CHUYỂN SANG KHO KHÁC TRONG NỘI BỘ
DOANH NGHIỆP THÌ SỬ DỤNG "PHIẾU XUẤT KHO KIÊM VẬN CHUYỂN NỘI BỘ" 70
TRƯỜNG HỢP XUẤT SẢN PHẨM HÀNG HÓA GIAO CHO CÁC ĐẠI LÝ THÌ SỬ DỤNG "PHIẾU
XUẤT KHO HÀNG GỬI ĐẠI LÝ" 70
CHÚ THÍCH: 72
(A) BẮT ĐẦU: QUẦY, CỬA HÀNG BÁN LẺ CHUẨN BỊ TIỀN VÀ CÁC CHỨNG TỪ LIÊN QUAN
ĐẾN BÁN HÀNG, LẬP BẢNG KÊ BÁN LẺ 72
1: QUẦY, CỬA HÀNG BÁN LẺ NỘP TIỀN, CHO THỦ QUỸ (KÈM BẢNG KÊ BÁN LẺ) 72
2: THỦ QUỸ LẬP PHIẾU THU TIỀN 72
3: NGƯỜI NỘP TIỀN KÝ PHIẾU THU VÀ CHUYỂN LẠI CHO THỦ QUỸ 72
4: THỦ QUỸ GHI SỔ QUỸ 72
5: CHUYỂN PHIẾU THU, BẢNG KÊ BÁN LẺ CHO KẾ TOÁN TIÊU THỤ 72
6: KẾ TOÁN TIÊU THỤ LẬP BẢNG KÊ DOANH SỐ BÁN HÀNG, HÓA ĐƠN BÁN LẺ 72
7: CHỦ DOANH NGHIỆP KÝ DUYỆT HÓA ĐƠN BÁN LẺ CHUYỂN KẾ TOÁN TIÊU THỤ 72
8: CHUYỂN HÓA ĐƠN BÁN LẺ CHO BỘ PHẬN QUẦY, CỬA HÀNG KÝ 72
9: BỘ PHẬN LIÊN QUAN GHI SỔ KẾ TOÁN LIÊN QUAN 72
10: LƯU HÓA ĐƠN 72
(B) KẾT THÚC 72
SƠ ĐỒ XỬ LÝ VÀ LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ HÓA ĐƠN THUẾ GTGT 72
72
CHÚ THÍCH: 72
(A) BẮT ĐẦU: BỘ PHẬN LIÊN QUAN (NGƯỜI MUA) CHUẨN BỊ TIỀN VÀ CÁC CHỨNG TỪ
LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC TRẢ TIỀN (GIẤY BÁO CỦA NGÂN HÀNG, PHIẾU THU…) 73
9 : KẾT CHUYỂN DOANH THU THUẦN 75
10: NGƯỜI MUA THANH TOÁN TIỀN 75
11: CHIẾT KHẤU THANH TOÁN CHO NGƯỜI MUA ĐƯỢC HƯỞNG 75
CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY THƯƠNG MẠI
VÀ DỊCH VỤ XÂY DỰNG ĐỨC LINH 75
XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH DÂN DỤNG, CÔNG NGHIỆP, GIAO THÔNG, THỦY LỢI VỪA VÀ
NHỎ 76
SẢN XUẤT, GIA CÔNG VẬT TƯ CHO LĨNH VỰC KHẢO ĐỊA CHẤT, KINH DOANH XUẤT NHẬP
KHẨU HÀNG HÓA LIÊN QUAN ĐẾN LĨNH VỰC SẢN XUẤT CỦA CÔNG TY 76
BUÔN BÁN, CHO THUÊ CÁC LOẠI MÁY MÓC, THIẾT BỊ XÂY DỰNG, PHƯƠNG TIỆN VẬN TẢI
CÁC LOẠI 76
TƯ VẤN LẮP ĐẶT THIẾT BỊ CHO CÁC CÔNG TRÌNH XÂY DỰNG 76
NHẬN THI CÔNG, LẮP ĐẶT CÁC CÔNG TRÌNH DÂN DỤNG, CÔNG NGHIÊP, THUỶ LỢI, BƯU
ĐIỆN, THÔNG TIN LIÊN LẠC… 76
SẢN XUẤT GẠCH KHÔNG NUNG 76
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
15
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ DÂY DỰNG ĐỨC LINH ĐƯỢC THÀNH LẬP
THEO GIẤY CHỨNG NHẬN ĐĂNG KY KINH DOANH LẦN ĐẦU TIÊN 04/11/2000. VỚI VỐN ĐIỀU
LỆ LÀ 9.000.000.000 VNĐ(CHÍN TỶ ĐỒNG). CÔNG TY KINH DOANH CHỦ YẾU LĨNH VỰC SẢN
XUẤT, GIA CÔNG VẬT TƯ CHO LĨNH VỰC KHẢ SÁT ĐỊA CHẤT, XÂY DỰNG CÁC CÔNG
TRÌNH DÂN DỤNG, CÔNG NGHIỆP, GIAO THÔNG, THỦY LỢI VỪA VÀ NHỎ. NGOÀI RA CÔNG
TY CÒN KINH DOANH MỘT SỐ LĨNH VỰC KHÁC NHƯ: KINH DOANH DỊCH VỤ SINH THÁI,
LẮP ĐẶT, CHUYỂN GIAO CÔNG NGHỆ MÁY MÓC, THIẾT BỊ LIÊN QUAN ĐẾN NGÀNH NGHỀ
CÔNG TY KINH DOANH 76
HÌNH 2.1: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA CÔNG TY 77
GIÁM ĐỐC CÔNG TY: LÀ NGƯỜI ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG CHUNG CỦA CÔNG TY, TRỰC
TIẾP LIÊN QUAN ĐẾN MẢNG HOẠT ĐỘNG: NHẬN THẦU CÁC CÔNG TRÌNH XÂY DỰNG CƠ
BẢN, BUÔN BÁN VẬT LIỆU XÂY DỰNG,…CHỊU TRÁCH NHIỆM TRƯỚC PHÁP LUẬT VỀ CÔNG
KỸ SƯ ĐỊA CHẤT CÔNG TRÌNH-KỸ SƯ THI CÔNG 78
08 78
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
16
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
ĐỖ HỒNG HIỆP 78
KỸ SƯ CHẾ TẠO MÁY 78
09 78
NGUYỄN THẾ DỤ 78
CÁN BỘ VẬT TƯ 78
CƠ SỞ VẬT CHẤT 79
HIỆN TẠI CÁC PHÒNG BA ĐỀU ĐƯỢC TRANG BỊ MỘT HỆ THỐNG MÁY TÍNH LÀM VIỆC
CHO CÁC NHÂN VIÊN. DO ĐÓ CÔNG VIỆC QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY CŨNG NHƯ CÔNG VIỆC
KẾ TOÁN CỦA BỘ PHẬN KẾ TOÁN ĐÃ ĐƯỢC THỰC HIỆN TRÊN MÁY. HỆ THỐNG KẾ TOÁN
CỦA CÔNG TY ĐANG SỬ DỤNG PHẦN MỀM MICROSOFT OFFICE EXCEL 79
NGOÀI RA CÔNG TY CŨNG ĐÃ XÂY DỰNG HỆ THỐNG NHÀ KHO CHỨA HÀNG HÓA, CÁC
MÁY IN, FAX,… PHỤC VỤ NHU CẦU QUẢN LÝ, PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY 79
VỀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN 79
CÔNG TY THỰC HIỆN ĐÚNG CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN CỦA BỘ TÀI CHÍNH QUY ĐỊNH, THỰC HIỆN
ĐÚNG PHÁP LUẬT KẾ TOÁN VÀ NGHĨA VỤ ĐỐI VỚI NHÀ NƯỚC 79
VỀ HÌNH THỨC KẾ TOÁN 79
VỀ HÌNH THỨC KẾ TOÁN, HIỆN NAY CÔNG TY ĐANG ÁP DỤNG: HÌNH THỨC KẾ TOÁN
NHẬT KÝ CHUNG 79
TRÌNH TỰ GHI SỔ KẾ TOÁN THEO HÌNH THỨC KẾ TOÁN NHẬT KÝ CHUNG: 79
A) HÀNG NGÀY, CĂN CỨ VÀO CÁC CHỨNG TỪ ĐÃ KIỂM TRA ĐƯỢC DÙNG LÀM CĂN CỨ
GHI SỔ, TRƯỚC HẾT GHI NGHIỆP VỤ PHÁT SINH VÀO SỔ NHẬT KÝ CHUNG, SAU ĐÓ CĂN CỨ
SỐ LIỆU ĐÃ GHI TRÊN SỔ NHẬT KÝ CHUNG ĐỂ GHI VÀO SỔ CÁI THEO CÁC TÀI KHOẢN KẾ
TOÁN PHÙ HỢP. NẾU ĐƠN VỊ CÓ MỞ SỔ, THẺ KẾ TOÁN CHI TIẾT THÌ ĐỒNG THỜI VỚI VIỆC
GHI SỔ NHẬT KÝ CHUNG, CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH ĐƯỢC GHI VÀO CÁC SỔ, THẺ KẾ
TOÁN CHI TIẾT LIÊN QUAN 79
TK 1312 – PHẢI THU KHÁCH HÀNG NHÓM MÁY BƠM BÙN 81
TK 1313 – PHẢI THU KHÁCH HÀNG NHÓM GẦU KHOAN 81
TK 13131 – PHẢI THU KHÁCH HÀNG NHÓM GẦU KHOAN D1500 81
TK 13132 – PHẢI THU KHÁCH HÀNG NHÓM GẦU KHOAN D1200 81
TK 13133 – PHẢI THU KHÁCH HÀNG NHÓM GẦU KHOAN D1000 81
TK 1314 – PHẢI THU KHÁCH HÀNG NHÓM GẦU VÉT 81
TK 13141 – PHẢI THU KHÁCH HÀNG NHÓM GẦU VÉT D1500 81
TK 13142 – PHẢI THU KHÁCH HÀNG NHÓM GẦU VÉT D1200 81
TK 13143 – PHẢI THU KHÁCH HÀNG NHÓM GẦU VÉT D1000 81
TK 1315- PHẢI THU KHÁCH HÀNG NHÓM GẠCH CÁC LOẠI 81
… 81
TK 511 – ĐÃ CHI TIẾT DOANH THU CHO TỪNG MẶT HÀNG 81
TK 511-111 – DOANH THU BÁN HÀNG NHÓM MÁY KHOAN NIPPON SHRAYO 81
TK 511-112 – DOANH THU BÁN HÀNG NHÓM MÁY KHOAN HITACHI 81
TK 511-12 – DOANH THU BÁN HÀNG NHÓM MÁY BƠM BÙN 81
TK 511-131 – DOANH THU BÁN HÀNG NHÓM GẦU KHOAN D1500 81
TK 511-132 – DOANH THU BÁN HÀNG NHÓM GẦU KHOAN D1200 81
TK 511-133 – DOANH THU BÁN HÀNG NHÓM GẦU KHOAN D1000 81
TK 511-141 – DOANH THU BÁN HÀNG NHÓM GẦU VÉT D1500 81
TK 511-142 – DOANH THU BÁN HÀNG NHÓM GẦU VÉT D1200 81
TK 511-143 – DOANH THU BÁN HÀNG NHÓM GẦU VÉT D1000 81
TK 511-15 – DOANH THU BÁN HÀNG NHÓM GẠCH CÁC LOẠI 82
… 82
TK 156 KHÔNG CHI TIẾT CHO TỪNG LOẠI HÀNG HÓA MÀ QUẢN LÍ HÀNG HÓA DỰA VÀO
TÊN TỪNG HÀNG HÓA 82
HIỆN TẠI CÔNG TY ĐANG SỬ DỤNG HỆ THỐNG CHỨNG TỪ, SỔ SÁCH KẾ TOÁN THEO
ĐÚNG QĐ48/2006 CỦA BỘ TÀI CHÍNH. 82
A) CHỨNG TỪ SỬ DỤNG 82
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG 82
PHIẾU XUẤT KHO 82
THỰC TẾ CHO THẤY MẶC DÙ PHẦN MỀM MICROSOFT OFFICE EXCEL SỬ DỤNG CÓ
NHIỀU TIỆN LỢI NHƯNG CÁC DOANH NGHIỆP HIỆN NAY ĐANG DẦN TỪNG BƯỚC ÁP DỤNG
PHẦN MỀM VISUAL FOXPRO. LÝ DO RẤT ĐƠN GIẢN VÌ CÁC DOANH NGHIỆP HIỆN ĐANG
THẤY RẤT RÕ NHỮNG KHUYẾT ĐIỂM MÀ PHẦN MỀM MICROSOFT OFFICE EXCEL MANG
LẠI. VẬY NHỮNG KHUYẾT ĐIỂM CỦA PHẦN MỀM MICROSOFT OFFICE EXCEL ĐƯỢC THỂ
HIỆN NHƯ SAU: 83
NHƯỢC ĐIỂM 83
PHẦN MỀM EXCEL HOẠT ĐỘNG ĐỘC LẬP, KHÔNG CÓ SỰ KẾT NỐI DỮ LIỆU VÌ THẾ
KHÔNG ĐÁP ỨNG ĐƯỢC TIÊU CHUẨN TIN CẬY CỦA MỘT HỆ THỐNG THÔNG TIN HOẠT
ĐỘNG TỐT CHẲNG HẠN, KHI CÓ SỰ SỬA CHỮA HOẶC XOÁ DANH MỤC NHÂN VIÊN, RẤT CÓ
THỂ SẼ BỎ SÓT THÔNG TIN TRONG MỘT TỆP CÓ LIÊN QUAN NÀO ĐÓ, DO VIỆC CẬP NHẬT
HOÀN TOÀN LÀ THỦ CÔNG 83
PHẦN MỀM EXCEL KHÔNG CÓ TÍNH NĂNG PHÂN QUYỀN, THÔNG TIN DỄ DÀNG BỊ CAN
THIỆP TRÁI PHÉP BỞI BẤT KỲ NGƯỜI DÙNG NÀO. SỰ THIẾU AN TOÀN NÀY CÓ THỂ SẼ GÂY
RA NHỮNG THIỆT HẠI KHÔN LƯỜNG 83
VIỆC TÍNH TOÁN HÀNG THÁNG DỰA TRÊN EXCEL CÓ THỂ MẤT THỜI GIAN TỜI VÀI
NGÀY, SỰ CHẬM CHẠP NÀY CÓ THỂ GÂY NÊN VIỆC LẬP CÁC BÁO CÁO, XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ
KINH DOANH LÀ KHÔNG KỊP THỜI 83
CHƯA CÓ SỰ ĐỒNG BỘ DỮ LIỆU VỚI CÁC PHÂN HỆ KẾ TOÁN KHÁC TRONG ĐƠN VỊ 83
VỚI NHỮNG NHƯỢC ĐIỂM CỦA PHẦN MỀM EXCEL NHƯ TRÊN THÌ VIỆC PHÁT TRIỂN HỆ
THỐNG LÀ MỘT YÊU CẦU VÔ CÙNG CẤP BÁCH ĐỐI VỚI CÔNG TY. QUA ĐỒ ÁN EM ĐƯA RA
GIẢI PHÁP NHƯ SAU: 83
VỀ HÌNH THỨC KẾ TOÁN 83
VIỆC NHẬP CHỨNG TỪ VÀO MÁY ĐƯỢC THỰC HIỆN NHƯ SAU: 83
VIỆC TỔNG HỢP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CÙNG LOẠI VẪN ĐƯỢC THỰC HIỆN THỦ CÔNG Ở
BÊN NGOÀI NHƯNG KHÔNG LÀM CĂN CỨ ĐỂ NHẬP VÀO MÁY, VIỆC NHẬP VÀO MÁY PHẢI
THỰC HIỆN TRỰC TIẾP TỪ CHỨNG TỪ KẾ TOÁN, TRÊN PHẦN MỀM MÁY TÍNH SẼ TỰ ĐỘNG
IN RA BẢNG TỔNG HỢP KẾ TOÁN CÙNG LOẠI NHƯ ĐÃ LẬP THỦ CÔNG, SAU ĐÓ NHÂN VIÊN
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
19
XUẤT KHO, PHIẾU NHẬP KHO, HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG, TỪ ĐẦU VÀO LÀ CÁC CHỨNG
TỪ TRÊN THÌ ĐẦU RA LÀ: 86
BÁO CÁO BÁN HÀNG 86
BÁO CÁO CÔNG NỢ KHÁCH HÀNG 86
BÁO CÁO DOANH THU BÁN HÀNG 86
NHẬT KÝ THU TIỀN 86
BẢNG KÊ HÓA ĐƠN BÁN RA 86
BẢNG LIỆT KÊ CÔNG NỢ KHÁCH HÀNG 86
KHÁCH HÀNG MUỐN MUA HÀNG SẼ LIÊN HỆ TRỰC TIẾP VỚI BỘ PHẬN BÁN HÀNG, BỘ
PHẬN BÁN HÀNG XEM XÉT CÁC YÊU CẦU CỦA KHÁCH HÀNG NHƯ: CHỦNG LOẠI, SỐ
LƯỢNG, ĐƠN GIÁ, PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN…, ĐỒNG THỜI XEM XÉT KHẢ NĂNG ĐÁP
ỨNG CÁC YÊU CẦU ĐẶT HÀNG CỦA KHÁCH HÀNG THÔNG QUA DANH SÁCH HÀNG TỒN
KHO TỪ BỘ PHẬN QUẢN LÝ KHO. NẾU SỐ LƯỢNG HÀNG TỒN KHO CỦA CÔNG TY KHÔNG
ĐÁP ỨNG ĐƯỢC YÊU CẦU ĐẶT HÀNG CỦA KHÁCH HÀNG THÌ BỘ PHẬN BÁN HÀNG SẼ
THÔNG BÁO CHO KHÁCH HÀNG. NGƯỢC LẠI, BỘ PHẬN BÁN HÀNG SẼ GỬI BÁO GIÁ CHO
KHÁCH HÀNG. SAU ĐÓ BỘ PHẬN BÁN HÀNG SẼ ĐÀM PHÁN VỚI KHÁCH HÀNG VÀ KÝ KẾT
HỢP ĐỒNG MUA HÀNG VỚI KHÁCH HÀNG 86
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
20
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
KHI XUẤT HÀNG BÁN CHO KHÁCH, BỘ PHẬN BÁN HÀNG SẼ XUẤT HÓA ĐƠN GTGT KÈM
THEO PHIẾU XUẤT KHO. PHIẾU XUẤT KHO GỒM 03 LIÊN: 01 LIÊN GỬI CHO KHÁCH HÀNG,
01 LIÊN THỦ KHO GIỮ LÀM CĂN CỨ GHI THẺ KHO, 01 LIÊN KẾ TOÁN BÁN HÀNG GIỮ LÀM
CƠ SỞ HẠCH TOÁN. HÓA ĐƠN GTGT GỒM 03 LIÊN: 1 LIÊN BỘ PHẬN BÁN HÀNG GIỮ, 1 LIÊN
GIAO CHO KHÁCH LÀM CĂN CỨ HẠCH TOÁN CÒN 1 LIÊN GIAO CHO CƠ QUAN THUẾ 86
TẠI THỦ KHO CĂN CỨ VÀO PHIẾU XUẤT KHO XUẤT HÀNG HÓA GIAO CHO KHÁCH HÀNG
THEO ĐÚNG THỜI HẠN CAM KẾT 86
TRƯỜNG HỢP ĐÃ XUẤT HÓA ĐƠN GTGT BÁN HÀNG, KHÁCH HÀNG YÊU CẦU TRẢ LẠI
HÀNG HÓA HOẶC GIẢM GIÁ HÀNG BÁN. HAI BÊN SẼ KIỂM TRA LẠI, NẾU THỐNG NHẤT,
BÊN BÁN SẼ LẬP CHỨNG TỪ GIẢM GIÁ HÀNG BÁN HOẶC CHỨNG TỪ HÀNG BÁN TRẢ LẠI.
BÁO CÁO DOANH THU BÁN HÀNG 88
BÁO CÁO CÔNG NỢ KHÁCH HÀNG 88
NHẬT KÝ THU TIỀN 88
BÀNG KÊ KHAI HÓA ĐƠN BÁN HÀNG 88
BÁO CÁO CÔNG NỢ KHÁCH HÀNG 88
BÁO CÁO LIỆT KÊ CÔNG NỢ KHÁCH HÀNG 88
BÁO CÁO BÁN HÀNG 88
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
21
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
(1.1) TIẾP NHẬN Y/C MUA HÀNG: KHÁCH HÀNG GỌI ĐIỆN ĐẾN MUA HÀNG HOẶC MUA
HÀNG TẠI CỬA HÀNG, MÌNH SẼ XEM XÉT NHỮNG YÊU CẦU MÀ HỌ ĐƯA RA NẾU MÌNH ĐÁP
ỨNG ĐƯỢC NHỮNG YÊU CẦU ĐÓ THÌ MĨNH SẼ ĐỒNG Ý BÁN HÀNG 91
(1.2) TIẾP NHẬN P/A CỦA KHÁCH HÀNG: BỘ PHẬN BÁN HÀNG TIẾP NHẬN THÔNG TIN KHI
KHÁCH HÀNG PHẢN ẢNH VỀ HÀNG HÓA 91
(1.3) KIỂM TRA K/N CUNG ỨNG VÀ BÁO GIÁ: KHI NHẬN ĐƯỢC YÊU CẦU MUA HÀNG CỦA
KHÁCH HÀNG SẼ TIẾN HÀNH ĐỌC BÁO CÁO NHẬP XUẤT TỒN HÀNG ĐỂ KIỂM TRA KHẢ
NĂNG ĐÁP ỨNG YÊU CẦU KHÁCH HÀNG 91
(2.1) LẬP HÓA ĐƠN GTGT: SAU KHI KHÁCH HÀNG QUYẾT ĐỊNH MUA HÀNG, BỘ PHẬN BÁN
HÀNG SẼ TIẾN HÀNH VIẾT HÓA ĐƠN GTGT BÁN HÀNG THEO YÊU CẦU MUA HÀNG CỦA
KHÁCH HÀNG 91
(2.2) KIỂM TRA PHIẾU XUẤT, PHIẾU NHẬP: PHIẾU XUẤT KHO ĐƯỢC LẬP KÈM THEO HÓA
ĐƠN GTGT BÁN HÀNG, KHÁCH HÀNG SẼ KÝ VÀO PHIẾU XUẤT KHO KHI NHẬN HÀNG,
PHIẾU NHẬP KHO HÀNG, HÀNG BÁN BỊ TRẢ LẠI DỰA VÀO SỐ LƯỢNG, QUY CÁCH, PHẨM
CHẤT ĐÃ KIỂM TRA 91
(2.3) LẬP PHIẾU THU, CHI: : KHI KHÁCH HÀNG THANH TOÁN TIỀN MUA HÀNG HAY ĐẶT
CỌC TIỀN MUA HÀNG TRƯỚC, KẾ TOÁN TIỀN MẶT SẼ TIẾN HÀNH LẬP PHIẾU THU TIỀN,
KHI CÔNG TY CHI TIỀN MẶT CHO VIỆC QUẢNG CÁO,VẨN CHUYỂN KẾ TOÁN TIỀN MẶT SẼ
TIẾN HÀNH LẬP PHIẾU CHI 91
(3.1) GHI SỔ CHI TIẾT THÀNH PHẦM: CUỐI MỖI THÁNG THỦ KHO SẼ PHÂN RA TỪNG
Khoa hÖ thèng th«ng tin kÕ to¸n §å ¸n tèt nghiÖp
J) BẢNG KÊ 11 (CÔNG NỢ KHÁCH HÀNG) 92
K) CÁC BẢNG KÊ KHÁC 92
95
96
96
B) LIỆT KÊ CHÍNH XÁC HÓA, CHỌN LỌC THÔNG TINS 97
BẢNG LIỆT KÊ CÁC THUỘC TÍNH CỦA HỒ SƠ ĐƯỢC SỬ DỤNG 97
L) XÁC ĐỊNH CÁC THỰC THỂ VÀ CÁC THUỘC TÍNH 101
M) XÁC ĐỊNH MỐI QUAN HỆ GIỮA CÁC THUỘC TÍNH 102
(1) <NHẬP> 102
N) MÔ HÌNH KHÁI NIỆM DỮ LIỆU: MÔ HÌNH E-R 104
BIỂU DIỄN CÁC THỰC THỂ 105
(1)ĐƠN VỊ SẢN XUẤT (MADV, TENDV, NGUOIPHUTRACH, DIACHIDV,SDTDV) 105
(1) KHO (MAKHO, TENKHO, THUKHO, DIACHIKHO, SDTKHO) 105
(2) NHÓM TP (MANHOM, TENNHOM) 105
(3) THÀNH PHẨM (MATP, TENTP, DVT, THUESUAT, MANHOM) 105
(4) KHÁCH HÀNG (MAKH, TENKH, NGUOIDAIDIEN, MASOTHUE, SOTK, DIACHI, SDT) 105
(5) THỦ QUỸ (MATQ, TENTQ) 105
(6) TÀI KHOẢN (MATK, TENTK) 105
(7) TỒN ĐẦU KỲ (MATP, SOLUONG, THANHTIEN) 105
(8) NỢ ĐẦU KỲ (MAKH, DUNO, DUCO) 105
CHUYỂN CÁC MỐI QUAN HỆ THÀNH CÁC LƯỢC ĐỒ QUAN HỆ TƯƠNG ỨNG 105
(1) NHẬP 105
=>PHIEUNHAP (MATP, MAKHO, MADV, MAKH, TKNO, TKCO, NGAYLAPN, SOPHIEUN,
LYDON, CTLQN, SOLUONGN, DONGIAN) 105
(2) XUẤT 105
=>PHIEUXUAT(MATP, MAKHO, MAKH, TKNO, TKCO, NGAYLAPX, SOPHIEUX, LYDOX,
CTLQX, SOLUONGX, DONGIAX) 105
(3) THU 105
MÃN CHUẨN 1NF 106
TÁCH PHIEUXUAT RA LÀM 2 LƯỢC ĐỒ QUAN HỆ: 106
PHIEUXUAT(SOPHIEUX, NGAYLAPX, MAKHO, MAKH,TKNO, TKCO, LYDOX, CTLQX) 106
CTPHIEUXUAT(SOPHIEUX, MATP, SOLUONGX, DONGIAX) 106
=> THỎA MÃN 3NF 106
CHUẨN HÓA HOADON 106
HOADON CÓ CÁC THUỘC TÍNH TRÙNG LẶP LÀ MATP, SOLUONGHD, DONGIAHD NÊN
CHƯA THỎA MÃN CHUẨN 1NF 106
TÁCH HOADON RA LÀM 2 LƯỢC ĐỒ QUAN HỆ: 106
HOADON(SOPHIEUHD, NGAYLAPHD, MAKH, TKNO, TKCO, LYDOHD, CTLQHD) 106
CTHOADON(SOPHIEUHD, MATP, SOLUONGN, DONGIAN) 106
=>THỎA MÃN 3NF 106
SỬ DỤNG HỆ QUẢN TRỊ CỞ SỞ DỮ LIỆU FOXPRODƯẠ VÀO KẾT QUẢ CHUẨN HÓA TRÊN,
TÌNH HÌNH THỰC TẾ VÀ YÊU CẦU NGƯỜI DÙNG, TA CÓ CƠ SỞ DỮ LIỆU VẬT LÝ ĐƯỢC
THIẾT KẾ NHƯ SAU: 108
CHI TIẾT CÁC BẢNG DỮ LIỆU: 108
NODAUKY 108
DMDONVI 112
DMTAIKHOAN 112
DMNHANVIEN 112
HELP 112
USERLISTS 113
SOCAI531 113
HÌNH 3.10: THUẬT TOÁN KIỂM TRA MẬT KHẨU 114
HÌNH 3.11: THUẬT TOÁN NHẬP HÓA ĐƠN 115
HÌNH 3.12: THUẬT TOÁN TÌM SỬA BẢN GHI 116
PHẦN MỀM KẾ TOÁN BÁN HÀNG LÀ KẾT QUẢ TRIỂN KHAI PHÂN TÍCH VÀ THIẾT KẾ
CHƯƠNG TRÌNH GỒM CÁC CHỨC NĂNG CHÍNH SAU: 117
KHAI BÁO NĂM HẠCH TOÁN 117
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
THÔNG TIN TÀI KHOẢN NGƯỜI DÙNG, THOÁT KHỎI HỆ THỐNG 118
118
B) MENU DANH MỤC: CHO PHÉP QUẢN LÝ (TẠO MỚI, SỬA, XÓA, PHỤC HỒI, THOÁT) CÁC
DANH MỤC ĐƠN VỊ SẢN XUẤT, DANH MỤC THÀNH PHẨM, DANH MỤC NHÓM THÀNH PHẨM,
DANH MỤC KHÁCH HÀNG, DANH MỤC TÀI KHOẢN 118
119
C) MENU CHỨNG TỪ: CHO PHÉP LẬP PHIẾU HÓA ĐƠN GTGT, PHIẾT NHẬP, PHIẾU NHẬP
LẠI, PHIẾU XUẤT, PHIẾU THU CHI, ĐƯA RA DANH SÁCH HÓA ĐƠN GTGT, PHIẾU NHẬP
XUẤT, PHIẾU THU CHI 119
119
D) MENU SỔ SÁCH BÁO CÁO: CHO PHÉP IN SỔ CÁI TÀI KHOẢN, SỔ CHI TIẾT, BÁO CÁO
NHẬP XUẤT TỒN, BÁO CÁO BÁN HÀNG, BẢNG KÊ CÔNG NỢ KHÁCH HÀNG, BẢNG KÊ
CHỨNG TỪ 119
119
Hµ Duy Thµnh Líp CQ45/41.01
25
Copyright: Tài liệu đại học ©