Đỗ Huy Sơn - 842B Tiểu luận



1
Lời mở đầu

Từ thập kỷ 80 về trớc, nền kinh tế Việt Nam vận hành theo cơ chế tập
trung quan liêu, bao cấp thiếu tính cạnh tranh. Từ sau đại hội Đảng VI (1986).
Đảng và Nhà nớc đã chuyển hớng xây dựng nền kinh tế Việt Nam theo cơ
chế thị truờng có sự quản lý của nhà nớc theo định huớng xã hội chủ
nghĩa.Với việc khuyến khích mọi thành phần kinh tế phát triển trong nền kinh
tế mở, hàng loạt các công ty trách nhiệm hữu hạn(TNHH), công ty cổ
phần(CTCP), doanh nghiệp t nhân(DNTN) đã ra đời, hoạt động mạnh mẽ
và tơng đối hiệu quả, cung cấp một nguồn lớn hàng hoá dịch vụ, cho hoạt
động sản xuất, kinh doanh của các thành phần kinh tế đặc biệt là kinh tế ngoài
quốc doanh mà chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Ngày nay ở hầu hết các quốc gia trên thế giới, dù là nớc công nghiệp
phát triển hay đang phát triển, doanh nghiệp vừa và nhỏ có vai trò rất quan
trọng trong nền kinh tế quốc dân của mỗi nớc. Bởi loại hình doanh nghiệp
này đã góp phần tạo nên sự tăng truởng cho nền kinh tế, đồng thời nó cũng tạo
nên sự phát triển đa dạng cho các ngành kinh tế góp phần cải thiện cán cân
thanh toán tăng xuất khẩu hàng hoá thành phẩm và tạo ra việc làm chủ yếu
cho hơn 80% lực lợng lao động ở cả nông thôn và thành thị.
Việt Nam đang trong quá trình thực hiện công nghiệp hoá, hiện đại hoá
nền kinh tế nên việc phát triển mạnh các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN)
là việc vô cùng cần thiết. Tuy nhiên để phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ
chúng ta phải giải quyết hàng loạt các vấn đề, khó khăn nhất chính là tạo vốn
cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Công cuộc đổi mới nền kinh tế của chúng ta đã tác động mạnh mẽ vào
hệ thống ngân hàng hoạt động tín dụng đợc coi là nghiệp vụ then chốt cấp

r
w
w
w
.
d
o
c
u
-
t
r
a
c
k
.
c
o
m
Click to buy NOW!
P
D
F
-
X
C
h
a
n
g



3
CHƯƠNG 1

Hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với các
doanh nghiệp vừa và nhỏ những vấn đề
mang tính lý luận chung.

1.1 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và
nhỏ :
1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng :
Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng đợc hiểu theo nhiều nghĩa
khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể, mà
thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng. Trong quan hệ tài chính tín dụng có
thể theo các nghĩa sau:
+ Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng d tiết
kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng đợc coi là phơng pháp
chuyển dịch quỹ từ ngời cho vay sang ngời đi vay.
+ Trong quan hệ tài chính cụ thể tín dụng là một giao dịch về tài sản
trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể.
+ Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay và các định chế tài
chính cung cấp cho khách hàng.
Nói tóm lại trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng
thì tín dụng đợc hiểu nh sau:
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho
vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân doanh
nghiệp và các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên
đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có
trách nhiệm hoàn trả về điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn

w
w
w
.
d
o
c
u
-
t
r
a
c
k
.
c
o
m
Click to buy NOW!
P
D
F
-
X
C
h
a
n
g
e


4
thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán ngoại hối Để thấy đợc
vai trò của tín dụng ngân hàng trong việc phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ,
ta xét một số vai trò sau:
+ Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các doanh
nghiệp vừa và nhỏ đợc liên tục.
Trong nền kinh tế thị trờng đòi hỏi các doanh nghiệp luôn cần phải cải
tiến kỹ thuật thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi mới công nghệ máy móc thiết bị
để tồn tại đứng vững và phát triển trong cạnh tranh. Trên thực tế không một
doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh
doanh. Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp
đầu t xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phơng thức kinh
doanh. Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản
xuất kinh doanh đựơc liên tục.
+ Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của
doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng
hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn và phải tôn
trọng các điều khoản của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả
hay không. Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của ngân
hàng phải có phơng án sản xuất khả thi. Không chỉ thu hồi đủ vốn mà các
doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng
vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì
mới trả đợc nợ và kinh doanh có lãi. Trong quá trình cho vay ngân hàng thực
hiện kiểm soát trớc, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử
dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả.
+ Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho doanh
nghiệp vừa và nhỏ.
Trong nền kinh tế thị trờng hiếm doanh nghiệp nào dùng vốn tự có để

w
.
d
o
c
u
-
t
r
a
c
k
.
c
o
m
Click to buy NOW!
P
D
F
-
X
C
h
a
n
g
e

V

tranh. Đặc biệt đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, do có một số hạn chế
nhất định, việc chiếm lĩnh u thế trong cạnh tranh trớc các doanh nghiệp lớn
trong nớc và nớc ngoài là một vấn đề khó khăn. Xu hớng hiện nay của các
doanh nghiệp này là tăng cờng liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu t và
mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh. Tuy nhiên
để có một lợng vốn đủ lớn đầu t cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn
hẹp, khả năng tích luỹ thấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện đợc. Và
khi đó cơ hội đầu t phát triển không còn nữa. Nh vậy có thể đáp úng kịp
thời, các doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ có thể tìm đến tín dụng ngân hàng. Chỉ
có tín dụng ngân hàng mới có thể giúp doanh nghiệp thc hiện đợc mục đích
của mình là mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh.
1.2. Hiệu quả của tín dụng:
1.2.1. Khái niệm:
Hiệu quả tín dụng là một trong những biểu hiện của hiệu quả kinh tế
trong lĩnh vực ngân hàng, nó phản ánh chất lợng của các hoạt động tín dụng
ngân hàng. Đó là khả năng cung ứng tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển
của các mục tiêu kinh tế xã hội và nhu cầu của khách hàng đảm bảo nguyên
tắc hoà trả nợ vay đúng hạn, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thơng mại từ
nguồn tích luỹ do đầu t tín dụng và do đạt đợc các mục tiêu tăng trởng
kinh tế. Trên cơ sở đó đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân
hàng.
Vì vậy, hiệu quả tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh khả
năng thích nghi của tín dụng ngân hàng với sự thay đổi của các nhân tố chủ
quan (khả năng quản lý, trình độ của cán bộ quản lý ngân hàng ) khách quan
mức độ an toàn vốn tín dụng ,lợi nhuận của khách hàng, sự phát triển kinh tế
xã hội ). Do đó hiệu quả tín dụng là kết quả của mối quan hệ biện chứng
giữa ngân hàng khách hàng vay vốn-nền kinh tế xã hội, cho nên khi đánh
giá hiệu quả tín dụng cần phải xem xét cả ba phía ngân hàng, khách hàng và
nền kinh tế.
1.2.2. Các tiêu thức đánh giá hiệu quả tín dụng.

c
u
-
t
r
a
c
k
.
c
o
m
Click to buy NOW!
P
D
F
-
X
C
h
a
n
g
e

V
i
e
w
e

x 100

Công thức trên đã chỉ rõ các tiêu thức chủ yếu liên quan trực tiếp đến
khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng là thu nhập lãi ròng và tài sản sinh
lời. Trong đó nhân tố thu nhập lãi ròng của tài sản sinh lời giữ vai trò trọng
yếu.
Thêm vào đó, để đánh giá đầy đủ hiệu quả tín dụng trong năm tài chính,
ngời ta còn tính đến hệ số:
Giá trị tín dụng tổn thất thực tế

Tài sản sinh lời
x 100

tóm lại, khả năng sinh lợi của các khoản cho vay và đầu t phụ thuộc
vào chi phí của các khoản cho vay, đầu t, tổn thất tín dụng và lãi suất ngân
hàng áp dụng.
ngoài các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ở năm tài chính nói trên
ngời ta còn sử dụng đến một số chỉ tiêu khác khi xem xét mặt hoạt động này
trong một quá trình nhiều năm đến thời điểm nghiên cứu, cụ thể là:
Phân tích tình hình nợ quá hạn để biết thêm chất lợng tín dụng, khả
năng rủi ro, hiệu quả kinh doanh của các tổ chức tín dụng, từ đó có biện pháp
khắc phục trong tơng lai.
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn (%)

=
Tổng d nợ
x 100

=

Nợ đợc xếp loại tổn thất

x 100

Nợ đợc xếp loại tổn thất = Nợ xoá từ chủ trơng của Chính phủ
Trên đây là những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng về phía ngân
hàng. Hiệu quả do hoạt động tín dụng mang lại phải bù đắp chi phí cho vay,
Click to buy NOW!
P
D
F
-
X
C
h
a
n
g
e

V
i
e
w
e
r
w

V
i
e
w
e
r
w
w
w
.
d
o
c
u
-
t
r
a
c
k
.
c
o
m
Đỗ Huy Sơn - 842B Tiểu luận



7
rủi ro trong tín dụng, có lợi nhuận không chỉ đảm bảo đời sống cho cán bộ

Doanh thu
x 100Lợi nhuận thu đợc
Tỷ suất lợi nhuận (%)

=
Tổng chi phí sản xuất
x 100Lợi nhuận thu đợc
Tỷ suất doanh lợi (%)

=
Vốn sản xuất
x 100

Vốn sản xuất = vốn cố định + vốn lu động

Click to buy NOW!
P
D
F
-
X
C
h
a

D
F
-
X
C
h
a
n
g
e

V
i
e
w
e
r
w
w
w
.
d
o
c
u
-
t
r
a
c