Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên

-40-

thiệt hại lớn, không thể hoàn trả tiền vay cho ngân hàng. Một điều thấy rõ nữa
là năng lực quản lý của bộ máy lãnh đạo doanh nghiệp còn bị hạn chế nhiều
mặt và kinh nghiệm thực tiễn nên không có khả năng xử lý kịp thời những khó
khăn trong kinh doanh d ẫn đến tình trạng thua lỗ của doanh nghiệp.
- Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, không đảm bảo độ an toàn
trong sử dụng vốn gây lãng phí thậm chí mất vốn. Ví dụ như nhiều doanh
nghiệp dùng tiền vay của ngân hàng quay vòng không đúng đối tượng kinh
doanh, không đúng với phương án, mục đích khi xin vay, trong khi đó hoạt
động kinh doanh gặp những biến động lớn về thị trường tiêu thụ, nhu cầu tiêu
dùng… do không tính toán, dự đoán trước nên thua lỗ, ứ đọng hàng hoá, vốn
và không có khả năng trả được nợ đúng hạn; thậm chí khách hàng còn dùng
vốn vay ngắn hạn đầu tư vào tài sản cố định hoặc kinh doanh bất động sản
nên không trả được nợ đúng hạn, cá biệt có thể bị mất vốn do không tài sản
đầu tư khó có khả năng phát mại hoặc đòi hỏi thời gian rất dài.
- Các doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn nhau kể cả vốn vay ngân hàng.
Có một số doanh nghiệp tuy được cấp giấy phép hoạt động và đăng ký kinh
doanh nhưng thiếu vốn hoặc không có vốn hoạt động nên dẫn đến hiện tượng
là các doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn nhau, thậm chí cả lừa đảo rồi bỏ trốn
làm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng gặp khó khăn không tr ả được nợ hoặc
có thể dẫn tới phá sản…
- Hiện nay, Luật kế toán đã hiệu lực bắt buộc các doanh nghiệp thực hiện
chế độ thống kê kế toán chính xác, kịp thời. Tuy nhiên, việc quy định cơ quan có
chức năng có trách nhiệm thực hiện kiểm tra, kiểm soát tình hình tài chính của
doanh nghiệp cũng chưa rõ ràng và cụ thể, trách nhiệm thuộc về ai? Việc kiểm
toán tình hình tài chính doanh nghiệp không mang tính quy định, bắt buộc mà
tuỳ thuộc vào điều kiện của doanh nghiệp hoặc khi có nhu cầu vay vốn hay quản

vay gây thiệt hại cho ngân hàng.
- Do khách hàng có năng lực quản lý yếu kém và trình độ áp dụng công
nghệ không phù hợp, sự thay đổi thị trường cung cấp đầu vào hay bản thân

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên

-42-

khách hàng thiếu sự sẵn sàng hoàn trả vốn vay Ngoài ra, tín dụng hoạt động
trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn còn chịu ảnh hưởng của rất nhiều yếu
tố như: trình độ học vấn của khách hàng không cao như khu vực thành thị và các
lĩnh vực khác, kỹ năng và trình độ lao động ở nông thôn là tương đối thấp
1.2.5.2. Các nhân tố chủ quan
Đây là nhóm nhân tố có thể điều chỉnh được, vì đây là những nhân tố
xuất phát từ bản thân Ngân hàng có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng
của Ngân hàng. Cụ thể:
a) Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của một Ngân hàng là hệ thống các biện pháp có
liên quan đến việc khuếch trương hoặc hạn chế tín dụng để đạt được mục tiêu
đã định của Ngân hàng và hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn trong kinh doanh
tín dụng của Ngân hàng.
Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng,
đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro,
tuân thủ pháp luật, đảm bảo công bằng xã hội. Điều này cũng có nghĩa là chất
lượng tín dụng phụ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của Ngân
hàng có đúng đắn hay không. Do vậy, b ất cứ một NHTM nào muốn có chất
lượng tín dụng tốt đều phải có chính sách tín dụng rõ ràng, thích hợp với
Ngân hàng mình.
b) Thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng là các thông tin có liên quan đến tình hình tài chính

của khách hàng. Nếu CBTD không đủ năng lực để kiểm tra hoặc thẩm định
hoặc không nhiệt tình với công việc, tư cách đạo đức không tốt thì hiệu quả tín
dụng chắc chắn sẽ không cao. Do vậy cần quan tâm đến chất lượng nhân sự
ngay từ khi tuyển dụng. Có như vậy hoạt động tín dụng mới lành mạnh, chất
lượng, hiệu quả.

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên

-44-

đ) Kiểm soát nội bộ
Trong điều hành hoạt động kinh doanh, cần quan tâm đến công tác tự
kiểm tra, kiểm soát để tự điều chỉnh cho phù hợp. Vấn đề này phải được thực
hiện thường xuyên và sâu sát trong công tác quản lý, coi trọng việc kiểm tra
chấp hành thể lệ, chế độ về tín dụng và những quy chế phòng ngừa rủi ro cho
các khoản vay lớn. Qua công tác kiểm tra, kiểm soát đã phát hiện và ngăn
chặn kịp thời những sai sót trong việc thực hiện các quy trình nghiệp vụ, thực
hiện sửa chữa, chấn chỉnh những mặt còn tồn tại nhằm nâng cao hiệu quả hoạt
động của Ngân hàng.
Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ cả về số và chất lượng mới
đủ điều kiện để thực hiện tốt các hoạt động giám định, bảo vệ tài sản của đơn vị.
Thực hiện tốt việc kiểm soát nội bộ sẽ góp phần làm tăng chất lượng và hiệu quả
các hoạt động của Ngân hàng nói chung cũng như tín dụng nói riêng.
e) Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng
Bên cạnh việc định ra một chính sách tín dụng phù hợp, một quy trình
cho vay hoàn thiện, một cơ cấu tổ chức hợp lý và một đội ngũ cán bộ có đủ
năng lực, thực hiện công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ tốt thì hoạt động tín
dụng còn phải chú ý tới các trang thiết bị. Một Ngân hàng có các trang thiết bị
tiên tiến, phù hợp với khả năng tài chính và quy mô hoạt động của mình thì sẽ
đáp ứng được tốt hơn nhu cầu của khách hàng và giúp cho các cấp quản lý có


-46-

Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NHNo&PTNT&PTNT HUYỆN PHÚ BÌNH
2.1. Đặc điểm tự nhiên, kinh tế - xã hội huyện Phú Bình
2.1.1. Đặc điểm tự nhiên
Vị trí địa lý tự nhiên đã tạo thuận lợi, cũng như những khó khăn cho
việc phát triển kinh tế xã hội của huyện Phú Bình nói chung, đồng thời cũng
tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Phú
Bình nói riêng. Huyện Phú Bình là một huyện có nền kinh tế thuần nông,
diện tích tự nhiên là 249,36km
2
, với dân số 145.596 người, điều kiện khí hậu
thổ nhưỡng mang đậm nét của vùng trung, miền núi, trong đó: đất sản xuất
nông nghiệp: 29,60 ha, đất lâm nghiệp: 14,21 ha, đất nuôi trồng thuỷ sản:
0,36 ha. Tiềm n ăng về khoáng sản của huyện cho phát triển công nghiệp hầu
như không có gì ngoài hoạt động khai thác cát sỏi dọc theo Sông Cầu. Địa
hình của huyện Phú Bình nhìn chung tương đối bằng phằng, điều kiện giao
thông khá hơn so với các huyện khác của tỉnh thể hiện địa hình thấp dần từ
Đông Bắc xuống Đông Nam với độ dốc 0,4%, độ chênh cao trung bình là
1,1m/km dài, độ cao trung bình là 14m so với mặt nước biển.
2.1.2. Đặc điểm kinh tế - xã hội

, toàn huyện có 21 đơn vị hành chính gồm 1 thị trấn và 20 xã,
, 3 Công ty
trách nhiệm hữu hạn, 2 Hợp tác xã xây dựng, 1 Hợp tác xã vận tải, 1 Hợp tác
xã mây tre đan xuất khẩu.
Năm 2007 Đảng bộ và nhân dân huyện Phú Bình đã phấn đấu tăng trưởng
kinh tế đạt kết quả khá, một số chỉ tiêu vượt kế hoạch tăng so với các năm trước:

chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Phát triển kinh tế đạt tốc độ tăng trưởng cao và
bền vững. Phát huy tối đa nội lực, khai thác cao nhất các nguồn lực từ bên
ngoài, sử dụng có hiệu quả mọi nguồn vốn cho đầu tư phát triển, sớm đưa
huyện Phú Bình thoát khỏi kinh tế thuần nông ” Với chức năng của mình
NHNo&PTNT
tiêu đại hội đã đề ra.
NHNo&PTNT
tâm và 2 phòng giao dịch trực thuộc nằm ở những vùng ki
NHNo&PTNT
NHNo&PTNT
giao d .

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên

-49-

2.1.3.2. Khó khăn
Cuối năm 2007 và những tháng đầu năm 2008, hàng loạt thách thức, cả
về vĩ mô và vi mô đã xuất hiện. Các dấu hiệu tiêu cực của thị trường xuất hiện
ở nhiều cấp độ, hình thức khác nhau khiến bức tranh phát triển kinh tế của
Việt Nam kém tươi sáng.
Chỉ số giá cả tăng cao thể hiện ở hầu hết các mặt hàng nhạy cảm như:
lương thực, vật tư phân bón, giá vật liệu xây dựng, xăng dầu Các ngân hàng
lại đứng trước khó khăn về thanh khoản, huy động vốn gặp khó khăn do cạnh
tranh lãi suất đầu vào và chi phí hoạt động kinh doanh tăng. Trong khi đó Chính
phủ liên tiếp thực thi các biện pháp kiềm chế lạm phát bắt buộc các ngân hàng
phải tăng các khoản dự trữ thanh toán, dự trữ bắt buộc cùng với khả năng tăng
trưởng nguồn vốn rất hạn chế nên ngân hàng khó có thể tăng trưởng tín dụng.
Thiên tai dịch bệnh diễn ra trên diện rộng gây thiệt hại đến kinh tế của nhân dân,
ảnh hưởng đến khả năng thu nợ (gốc, lãi), tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro