9/1/2012
1
Bài giảng môn
QUẢN TRỊ
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khoa Tài chính Ngân hàng
Trường ĐH Kinh tế - Luật
Tháng 9/2012
1
Chương 1
TỔNG QUAN VỀ QUẢN
TRỊ NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI
2
9/1/2012
2
Các khái niệm
Ngân hàng thương mại
• Theo luật pháp Mỹ: Bất kỳ một tổ chức nào cung
cấp tài khoản tiền gửi chho phép khách hàng rút
tiền theo yêu cầu (như bằng cách viết séc hay rút
tiền điện tử) và cho vay đối với các tổ chức kinh
doanh hay cho vay thương mại
• Là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh
mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt
là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và
thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với
bất kỳ một tổ chức kinh doanh naoftrong nền
kinh tế (Peter S.Rose)
3
• Tại Pháp: Ngân hàng là các pháp nhân

ngân hàng và các hoạt động kinh doanh
khác theo quy định của Luật Các Tổ chức tín
dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận.
6
9/1/2012
4
Khái niệm về quản trị
• Quản trị là sự tác động của các chủ thể quản
trị lên đối tượng quản trị nhằm đạt được các
mục tiêu nhất định đã đặt ra trong điều kiện
biến động của môi trường kinh doanh
–Là một quá trình chứ không là hành vi nhất
thời
–Đạt được mục tiêu với hiệu quả cao nhất
–Gắn liền với môi trường kinh doanh
7
Khái niệm về quản trị kinh doanh ngân hàng
• Là việc thiết lập một chương trình hoạt động kinh
doanh dài hạn và ngắn hạn cho một doanh
nghiệp ngân hàng, xác định các nguồn tài nguyên
sẵn có từ đó lãnh đạo nhân viên ngân hàng thực
hiện các mục tiêu đã đề ra
– Thiết lập các mục tiêu kinh doanh của ngân
hàng và thời hạn để thực hiện các mục tiêu
– Đề cập đến việc xác định các nguồn tài nguyên
và việc bố trí, phân bổ các nguồn tài nguyên
– Đề cập đến hoạt động lãnh đạo của các cấp
quản trị
– Được xem là những chương trình hành động
8

11
Nội dung của quản trị ngân hàng thương mại
• Quản trị nguồn vốn huy động
• Quản trị vốn tự có
• Quản trị tín dụng
• Quản trị đầu tư
• Quản trị thanh khoản
• Quản trị tài sản Có -Tài sản Nợ
• Quản trị hoạt động sáp nhập
12
9/1/2012
7
Thảo luận và Bài tập nhóm
• Giới thiệu về Ngân hàng mà bạn chọn lựa.
• Yêu cầu:
– Sự hình thành và phát triển
– Tổ chức bộ máy quản lý của ngân hàng
– Kết quả hoạt động của ngân hàng trong 3 năm vừa
qua
– Trình bày bằng power point
13
Chương 2
PHÂN TÍCH
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
NGÂN HÀNG
14
9/1/2012
8
15
BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN

19
Tài sản bằng tiền
Bao gồm:
– Tiền mặt và kim loại quý
– Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: DTBB,
TGTT
– Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các
TCTD khác: TGTT, TGCKH, CV
• Được gọi là dự trữ sơ cấp
⇒Quy mô của tài sản bằng tiền bao nhiêu là
hợp lý?
⇒Quy mô tài sản bằng tiền phụ thuộc những
yếu tố nào?
Phụ thuộc
• Hệ thống thanh toán KDTM
• Sự phát triển của TTTC
• Quy mô và tính chất hoạt động của NH
• Thời vụ
20
9/1/2012
11
21
Chứng khoán: Bộ phận thanh khoản
• Dự trữ thứ cấp
• Bao gồm:
– Chứng khoán chính phủ ngắn hạn
– Chứng khoán trên thị trường tiền tệ
22
Chứng khoán đầu tư
• Bộ phận chứng khoán tạo thu nhập

khách hàng (tổn thất tín dụng)
– Giảm tài khoản tài sản
– Cho khả năng tổn thất trong tương lai
• Cho vay ròng
26
Các loại cho vay và cho thuê
• Cho vay thương mại
• Nông lâm nghiệp
• Sản xuất và gia công chế biến
• Xây dựng
• Dịch vụ cá nhân và cộng đồng
• Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc
• Giáo dục và đào tạo
• Tư vấn, kinh doanh bất động sản
• Tài trợ xuất nhập khẩu
• Nhà hàng và khách sạn
• Cho vay chứng khoán
• Các ngành nghề khác
9/1/2012
14
27
Các loại cho vay và cho thuê
(theo loại hình cho vay)
• Các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước
• Chiết khấu thương phiếu và các GTCG
• Cho thuê tài chính
• Các tổ chức kinh tế, cá nhân nước ngoài
• Cho vay theo chỉ định của Chính phủ
• Nợ khoanh và nợ chờ xử lý
28

khoản mục dự phòng rủi ro cho vay
và cho thuê tài chính khách hàng
giữa BCTC của Mỹ và BCTC của Việt
Nam?
31
32
Dự phòng chung và dự phòng cụ thể
• Dự phòng cụ thể
–Dự phòng để bảo vệ các khoản vay cụ thể
–Trích lập ALL hoặc
–Dự trữ thêm cho ALL
• Dự phòng chung
–Duy trì ALL
• Do nhà quản lý quyết định nhưng chịu ảnh
hưởng của thuế và quy định của pháp luật
9/1/2012
17
33
Góp vốn, đầu tư dài hạn
• Vốn góp liên doanh
• Đầu tư vào công ty liên kết
• Đầu tư dài hạn khác
• (Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn)
34
Tài sản khác
Tài sản cố định
–Tài sản cố định hữu hình
–Tài sản cố định thuê tài chính
–Tài sản cố định vô hình
Tài sản khác

• Tiền ký quỹ
• Tài khoản Nows
• Tiền gửi trên thị trường tiền tệ
9/1/2012
20
39
Các khoản vay
• Vay NHNN
• Bán chứng khoán theo hợp đồng mua lại
• Các khoản nợ chấp nhận thanh toán
• Vay mượn trên thị trường tiền tệ Châu Âu
• Cổ phiếu ưu đãi xác định thời hạn
• Nợ phải trả khác
40
Các khoản nợ khác
• Lãi dự chi
• Chuyển tiền phải trả
• Các khoản thuế khác phải nộp
• Tiền giữ hộ và đợi thanh toán
• Phải trả đối tác
• Cổ tức phải trả
• Dự phòng trợ cấp thôi việc
• Dự phòng chung cho nợ tiềm tàng và các cam kết
9/1/2012
21
41
Vốn chủ sở hữu
• Cổ phiếu ưu đãi
• Cổ phiếu thường
– Cổ phiếu thường hiện hành

KH
• Lãi tiền vay từ các TCTD
trong nước
• Lãi chứng chỉ tiền gửi
và trái phiếu
• Chi phí khác
9/1/2012
23
Đặc điểm
• Chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn thu
• Có tính rủi ro cao
• Phụ thuộc nhiều vào lãi suất thị trường => dễ biến
động
• Phụ thuộc tâm lý KH, phát triển kinh tế, hệ thống
luật pháp…
Tỷ trọng thu nhập lãi / tổng thu nhập của các
NHTMVN là bao nhiêu?
45
46
2. Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ =
Thu từ hđộng dịch vụ – Chi hđộng dịch vụ
• Dịch vụ bảo lãnh
• Dịch vụ thanh toán
• Dịch vụ ngân quỹ
• Dịch vụ môi giới chứng
khoán
• Các dịch vụ khác
• Dịch vụ thanh toán và
ngân quỹ
• Dịch vụ môi giới chứng

kỳ kế toán
50
Thu ngoài lãi khác
• Đầu tư vào ngân hàng khác, tư vấn, môi giới
và bảo hiểm
• Thu từ quỹ đầu tư mạo hiểm
• Phí dịch vụ
• Thu từ chứng khoán
• Hoa hồng bảo hiểm
• Mua bán các khoản vay
• Mua bán tài sản cố định
• Mua bán tài sản khác