TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP.HCM
KHOA KINH TẾ - CƠ SỞ THANH HÓA

BÀI TIỂU LUẬN
MÔN: KINH TẾ VI MÔ
ĐỀ TÀI: SỰ ẢNH HƯỞNG CỦA HOẠT ĐỘNG
RỬA TIỀN ĐẾN NỀN KINH TẾ VIỆT NAM

Giảng viên HD :
Sinh viên TH :
MSSV :
Lớp :
THANH HÓA, THÁNG 11 NĂM 2014
DANH SÁCH NHÓM 9:
HỌ VÀ TÊN MSSV GHI CHÚ
Trịnh Thị Minh
11014493
Nhóm trưởng,thuyết trình
Nguyễn Thị Thanh
Phạm Thị Thanh
Lê Thị Diệp Thuyết trình
Nhận xét của giáo viên:
………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………

1.5.2. Làm suy yếu khu vực kinh tế tư
nhân 15
1.5.3. Làm suy yếu toàn bộ thị trường tài
chính 16
1.5.4. Làm mất sự kiểm soát chính sách kinh
tế 16
1.5.5. Sự sai lệch và mất ổn định về kinh
tế 17
1.5.6. Gây tổn hại Ngân khố quốc
gia 17
1.5.7. Gây nên rủi ro cho những nỗ lực tư nhân
hoá 18
1.5.8. Nguy cơ tổn hại danh
tiếng 18
1.5.9. Những cái giá phải trả về mặt xã
hội 18
1.6. Nạn rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giới.
19
1.7. Văn bản pháp luật về chống rửa
tiền 20
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM –
TRỞ NGẠI CHO PHÁT TRIỂN KINH
TẾ 22
2.1. Khái quát chung hoạt động rửa tiền tại Việt
Nam 22
2.2. Phương thức, thủ đoạn rửa tiền điển hình tại Việt
Nam 23
2.2.1. Hoạt động thông qua hệ thống ngân hàng Việt
Nam 24
2.2.2. Hoạt động thông qua thị trường bất động

ngoài 31
2.5. Nguyên
nhân 32
2.5.1. Do đặc điểm nền kinh tế Việt
Nam 32
2.5.2. Do cơ chế hoạt động của thị trường chứng khoán còn lỏng lẻo …
33
2.5.3. Do hệ thống pháp luật tài chính, ngân hàng còn chưa được
hoàn
thiện
33
2.5.4. Do một số quỹ đầu tư nước ngoài vào Việt Nam còn mờ ám,
chưa được công khai, minh
bạch 34
CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN
NGHỊ 35
3.1. Sự cần thiết của luật pháp về chống rửa tiền ở Việt Nam và định hướng
phát triển chống rửa
tiền 35
3.1.1. Sự cần thiết của luật pháp về chống rửa tiền ở Việt Nam 35
3.1.2. Định hướng phát
triển 36
3.2. Các kiến nghị với Việt
Nam 37
3.2.1. Với Ngân hàng Nhà nước Việt
Nam 37
3.2.2. Với hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam 37
3.2.2.1. Chính sách nhận diện khách
hàng 37
3.2.2.2. Giao dịch đáng

sách kinh tế vĩ mô, làm tăng nguy cơ phá sản của các ngân hàng và làm mất đi vai
trò kiểm soát các chính sách của Chính phủ Nếu không kiểm soát được, nạn rửa
tiền có thể ăn mòn tình hình tài chính của một nước do gây ra những ảnh hưởng bất
lợi tới tỷ giá, lãi suất và tác động đến hệ thống tài chính toàn cầu. Có thể nói nạn
"rửa tiền" không chỉ là vấn đề của các cơ quan thực thi pháp luật mà nó còn là mối
đe doạ nghiêm trọng nền an ninh của một quốc gia và cộng đồng quốc tế
Vì những lý do này mà chống rửa tiền đang là một yêu cầu cấp bách đối với
các quốc gia trên thế giới trong đó có Việt Nam.
Với mong muốn góp ý kiến vào cuộc đấu tranh chống "rửa tiền " đầy khó
khăn này, nhằm từng bước làm trong sạch hệ thống tài chính, ổn định kinh tế xã
hội, nhóm mạnh dạn đưa ra đề tài: "Rửa tiền là gì? Hãy trình bày sự ảnh hưởng
của hoạt động rửa tiền đến nền kinh tế Việt Nam".
Do còn hạn chế về nhiều mặt, chắc chắn đề tài còn những thiếu sót nhất
định. Rất mong cô và bạn góp ý để đề tài được hoàn thiện hơn. Xin chân thành cảm
ơn!
NỘI DUNG:
CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN
1.1.Tóm tắt lịch sử của hoạt động rửa tiền.
Các vụ liên quan tới rửa tiền xuất hiện từ năm 1920 tại Mỹ. Trong đó, trường
đua ngựa và chơi xổ số là hai hình thức sơ khai nhất của rửa tiền. Tội phạm bỏ tiền
ra mua xổ số trúng thưởng của người thắng cuộc trong khi chơi xổ số hoặc cược
đua ngựa với giá cao rồi lấy vé đó đi lĩnh tiền thưởng. Tuy nhiên, theo Billy-một
chuyên gia nghiên cứu rửa tiền tại Anh, phải đến năm 1973 cụm từ “money
laundering” (rửa tiền) lần đầu tiên mới thức được sử dụng trong một số văn bản
pháp luật.
Vào năm 1994, theo số liệu của Financial Times ra ngày 18/10/1994, số tiền
được rửa hàng năm trên thế giới được thống kê với con số xấp xỉ khoảng 500 tỷ
USD.
Dựa trên báo cáo năm 2000 của cơ quan chống các chất gây nghiện quốc tế
cho tới nay số các nước có tình trạng rửa tiền ở mức độ đáng lo ngại đã lên tới mức

1.2.1. Định nghĩa theo các nhà tội phạm học.
Theo quan điểm của các nhà tội phạm học: Rửa tiền là hoạt động mà bọn
tội phạm tiến hành để che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của những đồng tiền tội
lỗi. Hoạt động rửa tiền là hành vi hợp thức hóa những khoản tiền thu được từ hoạt
động phạm tội. Mục đích của hoạt động rửa tiền là tạo ra một khoảng cách xa nhất
giữa tài sản bất hợp pháp và chủ sở hữu những tài sản đó. Hình thức biểu hiện lợi
nhuận có được ban đầu thông thường là tiền, nhưng sau các giai đoạn chuyển đổi
để hợp pháp hóa tiền đã có các hình thức biểu hiện khác như: Ngân phiếu, thẻ tín
dụng, bất động sản…Nhìn chung các hình thức biểu hiện lợi nhuận của hoạt động
rửa tiền bao gồm những lợi ích kinh tế của hoạt động rửa tiền mang lại được quy là
“ sản phẩm của tội phạm”.
1.2.2. Định nghĩa theo quan điểm kinh tế học.
Hoạt động rửa tiền được xem là một hành động kinh tế và nội dung khái
quát nhất của hoạt động rửa tiền đó chính là “hoạt động kinh tế siêu vĩ mô”.
Nghiên cứu “hoạt động kinh tế siêu vĩ mô” chính là nghiên cứu (tiền ảo),
bao gồm: sản xuất tiền ảo và biến tiền ảo thành tư bản; từ đó vạch ra được hình thái
của học thuyết mới về phát triển. Để hiểu rõ “tiền ảo” là gì có thể sử dụng ví dụ
sau: Nếu một cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức kinh tế tuyên bố rằng mình có
một khoản tiền nào đó gửi ở chi nhánh nước ngoài của một ngân hàng nào đó mà
được những cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức chịu sự chi phối của chủ thể đều
chấp nhận, thì khoản tiền đó, dù là không có, là ảo, cũng trở thành tiền thật. Từ đó
có thể nhận thấy “rửa tiền” cũng chính là một bộ phận của hoạt động kinh tế siêu vĩ
mô, trong đó tội phạm thông qua quá trình tạo tiền ảo tại các trung tâm tài chính
nước ngoài để thực hiện hoạt động rửa tiền của mình. Trong tác phẩm “Thế giới
toàn cảnh- Ramses 2001” có đề cập tới vấn đề này thông qua ví dụ sau: “Ngân
hàng Hawala: được thành lập dựa trên sự phối hợp giữa một số nhóm dân tộc.
Người gửi tiền bảo đảm là có một khoản tiền tương đương trong tài khoản một
ngân hàng nước ngoài. Tiền thù lao sẽ trả tiền thù lao thông qua các giao dịch
thông thường.
Đây có thể coi là một trong số rất nhiều cách để tội phạm lợi dụng nhằm

1.3. Quy trình rửa tiền.
Việc rửa tiền gồm 3 bước và đôi khi cũng chồng chéo nhau: sắp xếp, chia
nhỏ và pha trộn.
 Trong khâu sắp xếp, số tiền phải được chuyển đổi để che dấu nguồn
gốc bất hợp pháp. Ví dụ: tiền buôn bán ma tuý bất hợp pháp hầu hết là
các tờ giấy bạc nhỏ và số lượng thậm chí còn nặng nề và cồng kềnh
hơn lượng ma tuý bán ra.
Chuyển đổi những tờ giấy bạc này sang một đơn vị tiền tệ lớn hơn, séc, tiền
mặt hoặc những cách thức thanh toán khác, thường là sự trao đổi tiền mặt (như nhà
hàng, khách sạn, các công ty kinh doanh máy bán hàng tự động, sòng bạc và rửa
xe).
 Trong khâu chia nhỏ, bọn rửa tiền thường cố gắng che dấu những đầu
mối của số tiền qua các hoạt động tội phạm bằng cách chia nhỏ số tiền
qua các vụ kiếm chác khổng lồ. Ví dụ, bọn tội phạm nếu muốn rửa số
tiền lớn thì sẽ thành lập các công ty buôn bán ở những nước mà chúng
biết rằng không có những quy định bảo mật ngân hàng tinh vi, khắt
khe hoặc những quy định về chống rửa tiền lỏng lẻo. Số tiền "bẩn"
này sau đó sẽ luân chuyển dưới những vỏ bọc này cho tới khi chúng
hoàn toàn trở nên "sạch sẽ".
Những vụ giao dịch như thế này thường được nguỵ trang và trà trộn với
hàng tỉ tỷ đô la giao dịch hợp pháp mỗi ngày. Hình thức "đòi nợ" và "hoá đơn đúp"
thường là những mánh khoé hay dùng. Trong hình thức "đòi nợ", bọn tội phạm
thường gửi tiền ở nước ngoài để bí mật kiểm soát và sau đó ném tiền vào các công
ty "đòi nợ" trở lại. Thủ tục này được sử dụng vì rất khó có thể xác định được coi
thực sự quản lý tài sản ở một số nước. Trong hình thức "Hoá đơn đúp", việc
chuyển tiền ra hoặc vào một nước - một ngân hàng nước ngoài thường quy ước giữ
hai quyển sổ hoá đơn. Để chuyển số tiền "sạch" này sang Mỹ đánh phí rất cao đối
với hàng hoá, dịch vụ. Để chuyển đi số tiền này (để tránh đánh thuế) các công ty
Mỹ lại bị đánh phí.
Các hình thức rửa tiền khác như mua các mặt hàng có giá trị lớn - chứng

Việc thực hiện các chu trình rửa tiền thường thông qua một số hình thức nhất
định. Ở đây xin đề cập một số hình thức rửa tiền mà các tổ chức phạm tội trên thế
giới thường sử dụng. Đó là:
 Cơ cấu lại: Đây là hình thức tẩy rửa tiền thông dụng nhất. Nó liên
quan đến nhiều cá nhân, mỗi người giữ với một lượng tiền nhỏ hoặc
mua hối phiếu ngân hàng dưới 10.000 USD. Phương pháp này thông
dụng ở Mỹ và Canada.
 Đổi tiền: Đổi tiền cung cấp một dịch vụ cho phép các cá nhân mua
ngoại tệ, và sau đó số ngoại tệ này được chuyển ra nước ngoài. Tiền
cũng có thể được gửi qua đường điện tín - tới các ngân hàng nước
ngoài ở mọi nơi trên thế giới.
 Mua tài sản: Bọn chuyên rửa tiền thường mua những đồ vật đắt tiền
như ô tô, tàu thuyền, máy bay hoặc bất động sản. Trong nhiều trường
hợp bọn tội phạm có thể sử dụng bất động sản trên, nhưng thường
đăng ký bất động sản này dưới tên người khác.
 Qua người môi giới cổ phiếu: Là hình thức mà bọn rửa tiền thông qua
người môi giới cổ phiếu dùng tiền mặt để mua một số lượng cổ phiếu
lớn và sau đó chúng trở thành cổ đông của các công ty cổ phần - chủ
sở hữu hợp pháp.
 Chuyển tiền bằng điện tín hoặc thư chuyển tiền: Phương thức này cho
phép chuyển tiền từ nơi này sang nơi khác hoặc sang quốc gia khác
mà không phải mang tiền đi.
 Rửa tiền trong các sòng bạc: Thông qua hình thức cá cược, đánh bạc,
tiền thắng bạc có thể được coi như có nguồn gốc hợp pháp.
 Làm sạch: Thông qua các cá nhân để đổi đồng tiền mệnh giá như lấy
tiền có mệnh giá lớn. Đây là một cách làm phổ thông, có thể đổi ở
nhiều ngân hàng mà không gây sự nghi ngờ.
 Kinh doanh hợp pháp: Bọn tội phạm tiến hành kinh doanh hoặc đầu tư
kinh doanh nhằm mục đích trộn lẫn số tiền thu được từ hoạt động phi
pháp và hoạt động kinh doanh hợp pháp. Dưới hình thức này, bọn tội

Trung tâm tài chính của thế giới mà còn là một vấn đề đối với những thị trường
mới nổi. Quả vậy, bất kỳ quốc gia nào trong hệ thống tài chính quốc tế đều bị nguy
hiểm. Vì các thị trường mới nổi của các khu vực tài chính và kinh tế, nên chúng
ngày càng trở thành cái đích để ngắm đối với các hoạt động rửa tiền.
Những nỗ lực ngày càng tăng của các Chính phủ ở những thị trường tài
chính lớn và những Trung tâm tài chính quốc tế nhằm chống lại hoạt động rửa tiền
lại khuyến khích những kẻ rửa tiền chuyển các hoạt động của chúng sang những thị
trường mới nổi. Như bằng chứng cho điều này là sự luân chuyển tiền mặt ngày
càng tăng qua biên giới để tới những thị trường quản lý lỏng lẻo trong việc phát
hiện việc rửa tiền vào hệ thống tài chính và sự đầu tư đang gia tăng của những
nhóm tội phạm có tổ chức vào bất động sản và kinh doanh trong những thị trường
đang nổi. Việc xem xét kỹ một số ảnh hưởng tiêu cực này trong cả nền kinh tế vi
mô và vĩ mô lý giải tại sao nạn rửa tiền lại là một mối đe doạ nghiêm trọng, đặc
biệt là ở những thị trường đang nổi.
1.5.2. Làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân.
Một trong những tác động kinh tế vi mô nghiêm trọng nhất của nạn rửa tiền
là ở khu vực tư nhân. Những kẻ rửa tiền dùng những công ty nguỵ trang để trộn lẫn
khoản tiền từ những hoạt động bất chính với những khoản tiền hợp pháp để che
dấu khoản tiền bất hợp pháp. Ví dụ như ở Hoa Kỳ, tội phạm có tổ chức đã dùng
những cửa hàng bán pizza để che đậy những khoản tiền bất chính từ buôn bán
heroin. Những công ty ngụy trang này có thể tiếp cận với những nguồn tiền bất
chính và những nguồn tiền này bao cấp toàn bộ sản phẩm và dịch vụ của công ty ở
mức độ thấp hơn tỷ giá thị trường.
Trong một số trường hợp các công ty ngụy trang này có thể đưa ra những
sản phẩm với giá thấp hơn giá thành sản phẩm. Do vậy, những công ty ngụy trang
có lợi thế cạnh tranh hơn so với những công ty hợp pháp trong thu hút vốn từ các
thị trường tài chính. Điều này làm cho các doanh nghiệp hợp pháp rất khó khăn
nếu không muốn nói là không thể cạnh tranh lại được với những công ty ngụy
trang với nguồn vốn được bao cấp, một tình huống mà các tổ chức tội phạm có thể
gây hại cho đa số các doanh nghiệp tư nhân.

cho chúng ta không xác định được những thay đổi về nhu cầu tiền tệ và sự biến
đổi gia tăng của các nguồn vốn dẫn tới mục tiêu chính sách tiền tệ quốc gia
không được thực hiện.
Nạn rửa tiền có thể làm tăng mối đe doạ về sự bất ổn của đồng tiền do không
xác định được nguồn gốc của những sai lệch trong giá cả tài sản và hàng hoá.
Tóm lại, nạn rửa tiền và tội phạm tài chính có thể gây ra những thay đổi
khôn lường trong nhu cầu về tiền tệ và sự biến đổi gia tăng của luồng vốn quốc tế,
tỷ lệ lãi suất và tỷ giá hối đoái. Bản chất không lường trước được của nạn rửa tiền,
cùng với sự mất quyền kiểm soát chính sách kinh tế, đi kèm theo nó khó có thể có
được một chính sách kinh tế lành mạnh.
1.5.5. Sự sai lệch và mất ổn định về kinh tế.
Những kẻ rửa tiền không quan tâm đến việc tạo ra lợi nhuận từ những khoản
đầu tư bằng việc bảo vệ những khoản tiền của chúng. Vì thế, chúng "đầu tư " vốn
vào các hoạt động không cần thiết phải mang lại lợi ích về kinh tế ở những nước
lưu giữ các khoản tiền của chúng. Hơn thế, sự tăng trưởng kinh tế phải bị tổn hại,
vì tội phạm rửa tiền và tài chính chuyển vốn từ những dự án đầu tư lành mạnh sang
những dự án đầu tư chất lượng thấp miễn sao chúng che dấu được các khoản tiền
bất chính. Ví dụ: như tại một số nước, các ngành công nghiệp như xây dựng và
khách sạn được cung cấp tài chính không phải do những đòi hỏi thực tế mà do
những lợi ích trước mắt của những kẻ rửa tiền. Khi những ngành này không còn
phù hợp với những kẻ rửa tiền thì chúng bị loại bỏ, gây ra những sụp đổ và những
thiệt hại khổng lồ cho những nền kinh tế không thể chịu được những tổn thất như
vậy.
1.5.6. Gây tổn hại Ngân khố quốc gia.
Nạn rửa tiền làm giảm nguồn thu từ thuế của Chính phủ, bởi vậy nó trực tiếp
làm phương hại đến những người đóng thuế chân chính. Nó cũng làm cho việc thu
thuế của Chính phủ trở nên khó khăn hơn. Nhìn chung, việc tổn hại đến ngân khố
quốc gia có nghĩa là tỷ lệ thuế cao hơn so với thông thường nếu những khoản tiền
phạm tội không phải nộp thuế là hợp pháp.
1.5.7. Gây nên rủi ro cho những nỗ lực tư nhân hoá.

còn chuyển quyền lực kinh tế từ thị trường, Chính phủ và từ mọi người dân sang
những tên tội phạm. Tóm lại, chúng quay lại câu ngạn ngữ cổ rằng tội ác không trả
giá cho những gì chúng gây ra.
Hơn nữa, toàn bộ quyền lực đổ dồn vào những tên tội phạm, bằng việc rửa
tiền lại gây ra nạn tham nhũng của mọi bộ phận xã hội. Trong trường hợp nghiêm
trọng thì nó có thể dẫn đến việc nắm giữ Chính phủ hợp pháp.
Nhìn chung nạn rửa tiền đặt ra cho cộng đồng chung thế giới những thử
thách khó khăn và phức tạp. Thật vậy, tính chất toàn cầu của nạn rửa tiền đòi hỏi
phải có sự hợp tác và những chuẩn mực quốc tế nếu chúng ta muốn giảm khả năng
"rửa tiền” của những tên tội phạm và việc thực hiện những hành vi tội phạm của
chúng.
1.6. Nạn rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giới.
Thuật “ngữ rửa” tiền ra đời đầu tiên ở Mỹ đồng thời Mỹ cũng là một trong
những nước có hoạt động rửa tiền diễn ra sôi động nhất. Tuy nhiên, cùng với sự
phát triển kinh tế của thế giới thì rửa tiền không còn là vấn đề riêng của nước Mỹ
hay riêng một quốc gia nào khác nữa mà đã trở thành thách thức của của toàn cầu.
chúng ta cùng hành trình đến một số quốc gia điển hình với những ví những vụ rửa
tiền lớn đã được phát hiện như Italia, Ấn Độ, Trung Quốc, Hồng Kông, Thái Lan.
Điển hình có thể kể đến các vụ rửa tiền của Mafia Italia với doanh thu lên tới
hơn 100 tỷ Eruo/năm. Mafia có ngân quỹ chiếm 7% GDP nước này, vì vậy việc rửa
tiền khổng lồ này là một điều tất yếu.
Tại thủ đô Niu Đêli của Ấn Độ đã bắt NaretKumaGien đã bị bắt hôm
6/12/2009 bởi chịu trách nhiệm một vụ rửa tiền có quy mô lớn có khả năng
chuyển tới 1,2 tỷ USD /năm với nhiều chân rết trên khắp thế giới. Khoản tiền này
là kết quả buôn bán ma túy ở Anbani, Italia cũng như hoạt động kinh doanh bất
hợp pháp của các bang nhóm mafia ở Mỹ, các tiểu vương quốc Arập thống nhất
(UAE), Pakixtan và Anh.
Thêm một vụ nữa kéo dài suốt năm năm đã được cảnh sát Trung Quốc vạch
trần vào năm 2009. Đường dây rửa tiền bao gồm 11 người do Ruan Zhizhing đứng
đầu đã chuyển bất hợp pháp 10 tỷ NDT (khoảng 1,46 tỷ USD ) ra nước ngoài kể

Theo đó, tổ chức tài chính phải áp dụng các biện pháp nhận biết khách hàng
trong trường hợp: Khách hàng mở tài khoản hoặc thiết lập giao dịch với tổ chức tài
chính; Khách hàng thực hiện giao dịch không thường xuyên có giá trị lớn hoặc
thực hiện giao dịch chuyển tiền điện tử mà thiếu thông tin về tên, địa chỉ, số tài
khoản của người khởi tạo; Có nghi ngờ giao dịch liên quan đến hoạt động rửa tiền;
Có nghi ngờ về tính chính xác của các thông tin nhận biết khách hàng đã thu thập
trước đó.
Bên cạnh dó, đối tượng báo cáo (tổ chức tài chính; tổ chức, cá nhân kinh
doanh ngành nghề phi tài chính có liên quan) phải giám sát đặc biệt đối với: Giao
dịch có giá trị lớn bất thường hoặc phức tạp; Giao dịch với tổ chức, cá nhân tại
quốc gia, vùng lãnh thổ nằm trong danh sách do Lực lượng đặc nhiệm tài chính
công bố nhằm chống rửa tiền hoặc danh sách cảnh báo. Trường hợp có nghi ngờ về
tính trung thực, mục đích của giao dịch, đối tượng báo cáo phải lập báo cáo về giao
dịch đáng ngờ gửi NHNN Việt Nam và có thể từ chối giao dịch đó.
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM
–TRỞ NGẠI CHO PHÁT TRIỂN KINH TẾ.
2.1. Khái quát chung hoạt động rửa tiền tại Việt Nam.
“Rửa tiền” là hình thức phạm tội mang tính chất quốc tế. Nó sẵn sàng thâm
nhập vào các quốc gia và gây tổn hại đến quốc gia, đặc biệt là những quốc gia mà
việc kiểm soát hoạt động này còn chưa chặt chẽ, trong đó có Việt Nam.
Ở nước ta “rửa tiền” cũng tồn tại dưới nhiều hình thức nhưng chủ yếu là qua
hoạt động kinh doanh và qua hệ thống ngân hàng. Phần lớn các đồng tiền phi pháp
qua hệ thống ngân hàng đều trở thành tiền sạch. Vì thế mà người ta gọi hệ thống
ngân hàng là cỗ máy rửa tiền (money – laundering machine) cho bọn tội phạm.
Rửa tiền là hình thức tội phạm có tổ chức và gây nhiều tác hại lớn cho nền kinh tế
vì nó tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động tội phạm, đặc biệt là buôn lậu, bành
trướng hoạt động. Các nước sẽ phải chịu những khoản tổn thất khổng lồ vì các tội
phạm đó. Như trên đã nói, rửa tiền còn làm suy yếu và ảnh hưởng đến thanh danh
của hệ thống tài chính ngân hàng.
Trong một vụ án tham nhũng xét xử năm 1999 ở Việt Nam, các cơ quan