B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
v ( w
INH QUC TUN 0
THC TRNG RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP XUT NHP KHU
VIT NAM
Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Mã s: 60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN: PGS.TS. TRNG TH HNG


TCTD : T chc tín dng
TNHH : Trách nhim hu hn
DANH SÁCH CÁC BNG BIU
{øz
Trang
Bng 1.1 : Khung chính sách tín dng theo mô hình đim s 17
Bng 2.1 : Ch tiêu d n theo loi hình khách hàng ti Eximbank giai 32
đon nm 2008- 2010
Bng 2.2 : Ch tiêu d n theo thi hn ti Eximbank giai đon nm 33
2008- 2010
Bng 2.3 : Ch tiêu d n theo đn v tin t ti Eximbank giai đon nm 33
2008- 2010
Bng 2.4 : Ch tiêu d n theo khu vc ti Eximbank giai đon nm 34
2008- 2010
Bng 2.5 : Tình hình kim soát n quá hn ti Eximbank giai đon nm 35
2008- 2010
Bng 2.6 : Tình hình n quá hn ti Eximbank giai đon nm 2008- 2010 35
Bng 2.7 : Các ch tiêu đánh giá ri ro tín dng ti Eximbank giai đon nm 36
2008- 2010
Bng 2.8 : Bng s liu v tình hình hot đng ti mt s NHTM nm 2010 36
Bng 3.1 : Ch tiêu k hoch kinh doanh ca Eximbank trong giai đon t 54
nm 2010 – 2015
Biu đ 2.1 : Vn điu l Eximbank giai đon 2005 – 2010 24
Biu đ 2.2 : H thng mng li Eximbank đn 31/12/2010 25

1.2.2.2. Ri ro t phía các ngân hàng cho vay 9
1.3. nh hng ca ri ro tín dng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng và
nn kinh t xã hi 9
1.3.1. nh hng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng 9
1.3.2. nh hng đn nn kinh t xã hi 10
1.4. Phòng nga và x lý ri ro tín dng 11
1.5. o lng ri ro tín dng 13
1.5.1. Mô hình đnh tính 9

1.5.1.1. Mô hình 6C 13
1.5.1.2. Mô hình CAMELS 14
1.5.2. Mô hình đnh lng 12
1.5.2.1. Mô hình im s Z 16
1.5.2.2. Mô hình im s tín dng tiêu dùng 16
1.5.3. ánh giá ri ro tín dng 17
1.5.3.1. T l n quá hn 17
1.5.3.2. T l n xu trên tng d n cho vay 18
1.5.3.3. H s ri ro tín dng 18
1.5.3.4. Ch tiêu d n trên tng vn huy đng 19
1.5.3.5. Ch tiêu h s thu n 19
1.6. Kinh nghim qun lý ri ro tín dng ca mt vài ngân hàng trên th gii và
bài hc cho các NHTM Vit Nam 15
1.6.1. Kinh nghim qun lý ri ro tín dng ca các ngân hàng trên th gii 15
1.6.2. Bài hc qun lý ri ro tín dng cho các NHTM Vit Nam 18
Kt lun chng 1 20

Chng 2
: THC TRNG RI RO TÍN DNG TI NHTMCP XUT NHP
KHU VIT NAM 24
2.1. Gii thiu chung v NH TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 24

3.2.5. Thành lp phòng ban chuyên nghiên cu và phân tích các thông tin kinh t
ca các ngành 60
3.2.6. Nâng cao vai trò ca công tác kim soát ni b Eximbank 61
3.2.7. Nâng cao cht lng ngun nhân lc 61
3.2.8. S dng các công c bo him và bo đm tin vay 64
3.2.9. Thành lp công ty con v qun lý n vay và khai thác tài sn 65
3.2.10. Tng cng đu t h tng k thut công ngh thông tin phc v cho vic
qun lý ri ro tín dng ti Eximbank 65
3.3. Mt s kin ngh vi NHNN và Chính Ph 66
3.3.1. Kin ngh vi NHNN 66
3.3.2. Kin ngh vi Chính Ph 67
Kt lun chng 3 68
KT LUN 69
PH LC
TÀI LIU THAM KHO
1

LI M U

1. t vn đ
14
Xu hng toàn cu hóa trên th gii cùng vi vic Vit Nam tr thành thành
viên th 150 ca WTO đã m ra nhiu c hi mi và nhiu thách thc mi cho mi
doanh nghip, mi lnh vc trong đó không th không nói ti lnh vc tài chính
ngân hàng, mt lnh vc ht sc nhy cm vi tình hình bin đng ca nn kinh t
th gii nói chung và nn kinh t Vit Nam nói riêng. Quá trình toàn cu hóa làm
tng mc đ ph thuc ln nhau gia các nn kinh t trên th gii. Nm 2008, cuc

Chính vì lý do đó, tác gi đã chn đ tài “Thc trng ri ro tín dng ti Ngân
hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam”
2. Mc tiêu nghiên cu
17
Làm sáng t mt s vn đ c bn v c s lý lun v tín dng ngân hàng và
qun lý ri ro tín dng (RRTD) ti các NHTM.
18
Phân tích thc trng RRTD ti Eximbank Vit Nam, t đó đa ra mt s
nguyên nhân dn đn RRTD.
Trên c s đó, tác gi đ xut mt s gii pháp nhm hn ch ri ro tín dng
ti Eximbank Vit Nam trong điu kin hi nhp WTO.
3. i tng và phm vi nghiên cu
19
i tng nghiên cu: Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam
(Eximbank Vit Nam).
20
Phm vi nghiên cu: Thc trng RRTD, các nguyên nhân dn đn RRTD ti
Eximbank Vit Nam trong giai đon 2008-2010, t đó đ xut các gii pháp nhm
hn ch ri ro tín dng ti Eximbank Vit Nam.
4. Phng pháp nghiên cu
21
S dng phng pháp duy vt bin chng kt hp vi các phng pháp
thng kê, so sánh, phân tích…đi t c s lý thuyt đn thc tin nhm gii quyt và
làm sáng t mc tiêu nghiên cu ca lun vn.
5. Kt cu lun vn
22
Ngoài phn m đu và phn kt lun, lun vn đc chia thành 03 chng,
c th nh sau:
¬ Chng 1: Tng quan v tín dng ngân hàng và RRTD ngân hàng
¬ Chng 2: Thc trng RRTD ti Eximbank Vit Nam

Cn c theo iu 49 ca Lut này v “Cp tín dng” thì TCTD đc cp tín
dng cho t chc, cá nhân di các hình thc cho vay, chit khu thng phiu và
giy t có giá khác, bo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thc khác theo quy
đnh ca NHNN.
12
1.1.1.2. Bn cht ca tín dng ngân hàng
27
T khái nim trên, bn cht ca tín dng là mt giao dch v tài sn trên c
s hoàn tr và có các đc trng sau:
-
28
Tài sn giao dch trong quan h tín dng ngân hàng bao gm hai hình thc là
cho vay (bng tin) và cho thuê (bt đng sn và đng sn).
-
29
Xut phát t nguyên tc hoàn tr, vì vy ngi cho vay khi chuyn giao tài
sn cho ngi đi vay s dng phi có c s đ tin rng ngi đi vay s tr đúng hn.
-
30
Giá tr hoàn tr thông thng phi ln hn giá tr lúc cho vay, hay nói cách
khác là ngi đi vay phi tr thêm phn lãi ngoài vn gc. 4

-
31
Trong quan h tín dng ngân hàng, tin vay đc cp trên c s bên đi vay
cam kt hoàn tr vô điu kin cho bên cho vay khi đn hn thanh toán.
13

Cho vay trung hn: là loi cho vay có thi hn trên 1 đn 5 nm. Mc đích
ca loi cho vay này là nhm tài tr cho vic đu t vào tài sn c đnh.
-
41
Cho vay dài hn: là loi cho vay có thi hn trên 5 nm. Mc đích ca loi
cho vay này thng là nhm tài tr đu t vào các d án đu t.
¬
42
Da vào mc đ tín nhim ca khách hàng, hot đng tín dng phân
chia nh sau:
-
43
Cho vay không có bo đm: là loi cho vay không có tài sn th chp, cm
c hoc bo lãnh ca ngi khác mà ch da vào uy tín ca bn thân khách hàng
vay vn đ quyt đnh cho vay.
-
44
Cho vay có bo đm: là loi cho vay da trên c s các bo đm cho tin vay
nh th chp, cm c hoc bo lãnh ca mt bên th ba nào khác.
¬
45
Da vào phng thc cho vay, hot đng tín dng phân chia thành các
loi sau:
-
46
Cho vay theo món vay: là loi cho vay mà mi ln vay vn, khách hàng và
TCTD thc hin th tc vay vn cn thit và ký kt hp đng tín dng. 5

cao có ngha cht lng tín dng đang thay đi theo chiu hng không tt và
ngc li.
53
Theo thông l quc t, nu t l n quá hn di 5% tng d n hàng nm -
trong đó t l n khó đòi trong tng s n quá hn thp - thì đc coi là tín dng có
cht lng tt, trên mc này là ngân hàng đang gp vn đ và có th phát sinh ri ro
tín dng.
6
1.1.2. Khái nim và phân loi ri ro tín dng
1.1.2.1. Khái nim v ri ro tín dng
Ri ro tín dng là loi ri ro phát sinh trong quá trình cp tín dng ca ngân
hàng, biu hin trên thc t qua vic khách hàng không tr đc n hoc tr n
không đúng hn cho ngân hàng. 6

54
Cn c vào khon 01 iu 02 ca Quy đnh v phân loi n, trích lp và s
dng d phòng đ x lý ri ro theo Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày
22/4/2005 ca Thng đc
NHNN thì “RRTD trong hot đng ngân hàng ca t
chc tín dng là kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân hàng ca t chc tín
dng do khách hàng không thc hin hoc không có kh nng thc hin ngha v
ca mình theo cam kt”.
55
Nh vy, có th nói rng RRTD có th xut hin trong các mi quan h mà
trong đó ngân hàng là ch n, mà khách hàng vay n li không thc hin hoc
không đ kh nng thc hin ngha v tr n khi đn hn. Nó din ra trong quá trình
cho vay, chit khu công c chuyn nhng và giy t có giá, cho thuê tài chính,
7

•
62
Ri ro ni ti: xut phát t các yu t, các đc đim riêng mang tính riêng
bit bên trong ca mi ch th đi vay hoc ngành, lnh vc kinh t, nó xut
phát t đc đim hot đng hoc đc đim s dng vn ca khách hàng vay.
•
63
Ri ro tp trung: là trng hp ngân hàng tp trung vn cho vay quá nhiu
đi vi mt s khách hàng, cho vay quá nhiu doanh nghip hot đng trong
cùng mt ngành, lnh vc kinh t; hoc trong cùng mt vùng đa lý nht
đnh; hoc cùng mt loi hình cho vay có ri ro cao.

7
1.2. Nguyên nhân ri ro tín dng trong hot đng kinh doanh ca
NHTM
Ri ro tín dng xy ra trong hot đng kinh doanh ca
NHTM có th ny
sinh t nhng đc
đim

ni
ti ca hot đng kinh doanh ngân hàng song cng
có th chu nh hng t nhng điu kin và môi trng t nhiên, kinh t và xã
hi. Trên c s đó, các chuyên gia tài chính ngân hàng đã phân chia nguyên nhân
ri ro tín dng thành 3 nhóm nh sau:
1.2.1. Ri ro tín dng do nguyên nhân khách

vic cng ch thu hi n. Theo đó, trong nhng trng hp khách hàng không tr
đc n thì NHTM có quyn x lý tài sn th chp. Nhng trên thc t các NHTM
không làm đc điu này vì ngân hàng là mt t chc kinh t, không phi là c
quan quyn lc nhà nc, không có chc nng cng ch buc khách hàng phi
giao tài sn đm bo cho ngân hàng đ x lý mà phi thông qua con đng t tng
ti toà án dn đn NHTM không th gii quyt đc n tn đng và thanh lý tài
sn đm bo ca khách hàng kp thi.
Ngoài ra hot đng thanh tra, kim tra, giám sát ca NHNN tht s cha
hiu qu do mt s nguyên nhân nh: nng lc cán b thanh tra giám sát cha đáp
ng đc yêu cu, công ngh còn lc hu cha thc hin đc vic giám sát t xa
cht lng tín dng ca các NHTM mt cách hiu qu mà hin nay ch yu là
thanh tra ti ch, thanh tra ngân hàng còn hot đng mt cách th đng theo kiu
n xu phát sinh đn đâu x lý đn đó.
Trung tâm thông tin tín dng ngân hàng (CIC) ca NHNN còn nhiu bt cp
trong vic cp nht kp thi và chính xác các thông tin v khách hàng nh: thông tin
tín dng, tình hình tài chính, lch s hình thành và phát trin ca doanh nghip,…
Do đó nu các NHTM c tng trng nóng d n tín dng trong điu kin môi
trng thông tin cp nht cha nhanh và không chính xác s dn đn nguy c gia
tng n xu gây nh hng đn s an toàn trong h thng ngân hàng.
1.2.2. Ri ro tín dng do nguyên nhân ch quan
67
1.2.2.1. Ri ro t phía khách hàng vay:
a s các doanh nghip khi vay vn ngân hàng đu có phng án kinh doanh
c th, kh thi. Tuy nhiên thc t cho thy vn còn mt s doanh nghip s dng
vn sai mc đích, c ý la đo ngân hàng đ chim đot tài sn.
Ngoài ra các doanh nghip Vit Nam cha hch toán s sách k toán theo
đúng chun mc, cha ghi chép đy đ chính xác s liu k toán. Vì vy khi các
doanh nghip cung cp các báo cáo tài chính cho cán b tín dng ngân hàng ch
mang tính cht hình thc, không đánh giá chính xác thc lc tài chính cng nh kh


ngân hàng mà còn có tác đng xu đn toàn b h thng ngân hàng và nn kinh t
và có th lan rng ra h thng tài chính th gii.
1.3.1. nh hng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng
Khi RRTD xy ra, NHTM s b gim thu nhp c th là nu khách hàng
không tr đc n đúng hn s gây ra tình trng tn đng vn,
NH không th tip
tc cho vay và đu t. Ngoài ra
NH còn phi b ra mt khon chi phí đáng k đ thu 10

hi vn, trích lp d phòng ri ro và quan trng là phi tr vn và lãi cho khon tin
huy đng khi đn hn, điu này s làm cho ngân hàng mt cân đi trong vic thu
chi. T đó
NH s ri vào tình trng mt kh nng thanh toán, có th dn đn nguy
c gp ri ro thanh khon. Và kt qu là làm thu hp quy mô kinh doanh, nng lc
tài chính gim sút, uy tín, sc cnh tranh gim không nhng trong th trng ni đa
mà còn lan rng ra các nc, kt qu kinh doanh ca ngân hàng ngày càng xu có
th dn ngân hàng đn thua l hoc đa đn b vc phá sn. in hình là s sáp
nhp và phá sn hàng lot các NHTM ca M trong nm 2008 khi các NH này cho
vay tp trung quá mc vào th trng bt đng sn.
1.3.2. nh hng đn nn kinh t xã hi
Bt ngun t bn cht và chc nng ca ngân hàng là mt t chc trung gian
tài chính chuyên huy đng vn nhàn ri trong nn kinh t đ cho các t chc, các
doanh nghip và cá nhân có nhu cu vay li. Bi vy, khi RRTD xy ra thì không
nhng ngân hàng chu thit hi mà quyn li ca ngi gi tin cng b nh hng.
Khi mt ngân hàng gp phi ri ro tín dng hay b phá sn thì ngi gi tin  các
ngân hàng khác hoang mang lo s và kéo nhau  t đn rút tin  các ngân hàng
khác, làm cho toàn b h thng ngân hàng gp phi khó khn.

Mc tiêu ca qun tr ri ro tín dng là gn lin qun tr vi hot đng tín
dng, gm các mc tiêu sau:
-
69
t kt qu kinh doanh cao trong gii hn ri ro có th giám sát, chu đng
đc.
-
70
Thc hin đúng các quy đnh ca Nhà nc, quy đnh ca pháp lut.
-
71
m bo hot đng an tòan, hiu qu, phát trin bn vng trong điu kin th
trng đy bin đng, nguy c ri ro không ngng gia tng.
Kim soát và x lý ri ro tín dng gm các giai đon sau:
•
72
Kim soát trc khi cho vay bao gm: kim soát quá trình thit lp chính
sách, th tc, quy trình cho vay, kim tra quá trình lp h s vay vn và thm đnh,
các kim tra viên thc hin đi chiu vi quy đnh đ kim tra tính đy đ, hp
pháp ca h s vay vn, kim tra tính chính xác ca các s liu tính toán và thm
đnh trên h s tín dng. 12

•
73
Kim tra trong khi cho vay: kim soát mt ln na hp đng tín dng, kim
tra quá trình gii ngân bao gm đi chiu xác nhn ca khách hàng vi s liu ti
ngân hàng đ t đó phát hin các trng hp vay h, lp h s gii ngân vay vn.

khon n sau khi đã áp dng bin pháp khai thác không hiu qu hoc khách hàng
có biu hin la đo, bt hp tác. 13

9
1.5. o lng ri ro tín dng
Trong công tác qun tr ri ro, cn thit phi có mt h thng đo lng
RRTD nhm phân loi các mc đ nh hng ca ri ro trong hot đng kinh
doanh NH, t đó có bin pháp c th đ qun tr tt nhng ri ro  các mc đ khác
nhau. Có th s dng nhiu mô hình khác nhau đ đánh giá RRTD. Các mô hình
này rt đa dng bao gm c đnh lng và đnh tính. Mt s mô hình ph bin sau:
1.5.1. Mô hình đnh tính
1.5.1.1. Mô hình 6C
Trng tâm ca mô hình này là xem xét liu ngi vay có thin chí và kh
nng thanh toán các khon vay khi đn hn hay không. C th bao gm 6 yu t
sau:
•
77
T cách ngi vay (Character): Cán b tín dng phi làm rõ mc đích xin
vay ca KH, mc đích vay ca
KH có phù hp vi chính sách tín dng hin hành
ca NH hay không, đng thi xem xét v lch s đi vay và tr n đi vi KH c;
còn KH mi thì cn thu thp thông tin t nhiu ngun khác nh Trung tâm phòng
nga ri ro, t NH khác, hoc các c quan thông tin đi chúng …
•
78
Nng lc ca ngi vay (Capacity): Tùy thuc vào qui đnh lut pháp ca
quc gia. Ngi vay phi có nng lc pháp lut dân s và nng lc hành vi dân s.

sn có, Qun lý, Li nhun, Thanh khon và Mc đ nhy cm th trng.
•
83
Capital Adequacy (Mc đ an toàn vn): Mc đ an toàn vn th hin s
vn t có đ h tr cho hot đng kinh doanh ca ngân hàng. Ngân hàng càng chp
nhn nhiu ri ro (ví d nh trong phm vi mt danh mc cho vay) thì càng đòi hi
phi có nhiu vn t có đ h tr hot đng ca ngân hàng và bù đp tn tht tim
nng liên quan đn mc đ ri ro cao hn.
•
84
Asset Quality (Cht lng tài sn có): Cht lng tài sn có là nguyên nhân
c bn dn đn các v đ v ngân hàng. Thông thng điu này xut phát t vic
qun lý không đy đ trong chính sách cho vay – c trc kia cng nh hin nay.
Nu th trng bit rng cht lng tài sn kém thì s to áp lc lên trng thái
ngun vn ngn hn ca ngân hàng, và điu này có th dn đn khng hong thanh
khon, hoc dn đn tình trng đ xô đi rút tin  ngân hàng.
•
85
Management (Qun lý): Nhiu nhà phân tích chuyên nghip coi qun lý là
yu t quan trng nht trong h thng phân tích CAMELS, bi vì qun lý đóng vai
trò quyt đnh đn thành công trong hot đng ca ngân hàng. c bit, các quyt
đnh ca ngi qun lý s nh hng trc tip đn nhng yu t nh: Cht lng tài
sn có, mc đ tng trng ca tài sn có, mc đ thu nhp.
•
86
Earnings (Li nhun): Li nhun là ch s quan trng nht đ đánh giá công
tác qun lý và các hot đng chin lc ca nhà qun lý thành công hay tht bi.
Li nhun s dn đn hình thành thêm vn, đây là điu ht sc cn thit đ thu hút
thêm vn và s h tr phát trin trong tng lai t phía các nhà đu t. Li nhun
còn cn thit đ bù đp các khon vay b tn tht và trích d phòng đy đ.

tích mun có đ đánh giá mc đ an toàn, kh nng sinh li và thanh khon ca
NH. Do đó, cn kt hp vic phân tích theo CAMELS vi nhng đánh giá đnh tính
ca NH đ có th thu đc kt qu phân tích ngân hàng k lng và hu ích.
1.5.2. Mô hình đnh lng
89
Lng hóa RRTD là vic xây dng mô hình thích hp đ lng hóa mc đ
ri ro ca khách hàng, t đó xác đnh phn bù ri ro và gii hn tín dng an toàn ti 16

đa đi vi mt khách hàng cng nh đ trích lp d phòng ri ro. Sau đây là các mô
hình đc áp dng tng đi ph bin:
90
1.5.2.1. Mô hình đim s Z (Credit scoring model)
91
ây là mô hình do E.I. Altman dùng đ cho đim tín dng đi vi các doanh
nghip vay vn. i lng Z dùng làm thc đo tng hp đ phân loi RRTD đi
vi ngi đi vay và ph thuc vào:
•
92
Tr s ca các ch s tài chính ca ngi vay.
•
93
Tm quan trng ca các ch s này trong vic xác đnh xác sut v n ca
ngi vay trong quá kh.
94
T đó Altman đã xây dng mô hình đim nh sau:
95
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5

105
Khách hàng có đim s cao nht theo mơ hình vi 8 mc tiêu trên là 43
đim, thp nht là 9 đim. Gi s ngân hàng bit mc 28 đim là ranh gii gia
khách hàng có tín dng tt và khách hàng có tín dng xu, t đó ngân hàng hình
thành khung chính sách tín dng theo mơ hình đim s nh sau:
Bng 1.1: Khung chính sách tín dng theo mơ hình đim s
106
Tng s đim ca khách hàng
107
Quyt đnh tín dng
108
T 28 đim tr xung
109
T chi tín dng
110
29 - 30 đim
111
Cho vay đn 500 USD
112
31 - 33 đim
113
Cho vay đn 1.000 USD
114
34 – 36 đim
115
Cho vay đn 2.500 USD
116
37 – 38 đim
117
Cho vay đn 3.500 USD

•
127
N q hn t 91 đn 180 ngày – N di tiêu chun.
•
128
N q hn t 181 đn 360 ngày – N nghi ng.
•
129
N q hn trên 360 ngày – N có kh nng mt vn. 18

130
Tng d n cho vay chính là tt c các khon cho vay tr đi giá tr các
chng th bo lãnh.
131
1.5.3.2. T l n xu trên tng d n cho vay
132
Theo Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyt đnh s
18/2007/Q-NHNN ngày 25/4/2007, n xu ca TCTD bao gm các nhóm n sau:
•
133
Nhóm n di tiêu chun: các khon n đc
TCTD đánh giá là khơng có
kh nng thu hi n gc và lãi khi đn hn và có kh nng tn tht mt phn n gc
và lãi. Bao gm: Các khon n q hn t 91 đn 180 ngày; Các khon n c cu
li thi hn tr n ln đu, Các khon n đc min hoc gim lãi do khách hàng
khơng đ kh nng tr lãi đy đ theo hp đng tín dng.
•
19

139
1.5.3.4. Ch tiờu d n trờn vn huy ng
140
Cú ngha l cú bao nhiờu ng vn huy ng tham gia vo d n, nú cũn
giỏn tip phn ỏnh kh nng huy ng vn ti a phng ca ngõn hng. Ch tiờu
ny ln chng t vn huy ng tham gia vo d n ớt, kh nng huy ng vn ca
ngõn hng cha c tt.
100% x
ủoọng huyVoỏn
nụùD
ử
ủoọng huyvoỏn treõn nụù Dử =

141
1.5.3.5. Ch tiờu h s thu n
142
H s thu n cao cho thy cụng tỏc thu n ang tin trin tt, RRTD thp.
Ch tiờu ny cũn biu hin kh nng thu hi n ca ngõn hng t vic cho khỏch
hng vay.
%100x
vay cho soỏ Doanh
nụùthuso
ỏ
Doanh
nụù thu soỏ Heọ =