B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM
(

LÊ TH QUNH TRANG
GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP
PHÁT TRIN NHÀ TPHCM LUN VN THC S KINH T

TP.H Chí Minh – Nm 2010



TP.H Chí Minh – Nm 2010

LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan Lun vn “Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti Ngân
hàng TMCP Phát Trin Nhà TP.HCM” là công trình nghiên cu đc lp ca tôi.
Các s liu nêu trong lun vn đc s dng trung thc, rõ ràng và có trích dn
ngun.
Các kt qu nghiên cu trong lun vn là trung thc và cha đc công b trong bt
k công trình nghiên cu nào.
Tác gi LÊ TH QUNH TRANG
MC LC
Trang

TRANG PH BÌA
LI CAM OAN
MC LC

2.4 MT S TN TI VÀ NGUYÊN NHÂN NH HNG CHT LNG
TÍN DNG TI HDBANK 48
2.4.1 Mt s tn ti v cht lng tín dng HDBank 48
2.4.2 Nguyên nhân nh hng cht lng tín dng HDBank 49
2.4.2.1 Nguyên nhân ch quan 49
2.4.2.2 Nguyên nhân khách quan 51
CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI HDBANK . 54
3.1 NH HNG VÀ MC TIÊU PHÁT TRIN HDBANK N NM 2015 54
3.2 MT S GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI HDBANK 56
3.2.1 Gii pháp đi vi các c quan qun lý Nhà nc 56
3.2.2 Gii pháp đi vi chính quyn đa phng 57
3.2.3 Gii pháp đi vi HDBank 57
KT LUN 66
TÀI LIU THAM KHO DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT - CBTD : Cán b tín dng
- HTD : Hp đng tín dng
- NH : Ngân hàng
- NHNN : Ngân hàng Nhà nc
- NHTM : Ngân hàng thng mi
- SXKD : Sn xut kinh doanh
- TBCN : T bn ch ngha
- TCKT : T chc kinh t
- TCTD : T chc tín dng
- TDNH : Tín dng Ngân hàng
- TMCP : Thng mi c phn

mô, kinh t th gii đang dn hi phc. Nm trong xu th chung đó, kinh t Vit
Nam cng có nhng bc ci thin đáng k.
Ngành tài chính-ngân hàng nói riêng đang cn mt s chun b tt , nâng cao
nng lc hot đng , nâng cao tính chuyên nghip và cht lng ca các sn phm
dch v cung cp ra th trng đ có th cnh tranh vi các Ngân hàng nc ngoài
đang hot đng ti Vit Nam. Vi đc đim hot đng ca các Ngân hàng thng
mi Vit Nam là ngun thu t tín dng vn chim mt t trng ln trong c cu thu
nhp thì d dàng thy rõ, cn chn chnh và nâng cao cht lng trc khi chúng ta
bc vào cnh tranh bình đng vi các Ngân hàng nc ngoài. Chính vì th, vic
nâng cao cht lng tín dng là vn đ ct yu nht trong hot đng qun tr, hot
đng kinh doanh ca các Ngân hàng, nht là trong giai đon kinh t nh hin nay.
Bi l, gia tng trng và nâng cao cht lng tín dng luôn có mi quan h cht
ch vi nhau. Làm th nào đ va tng trng tín dng tt nhng vn đm bo cht
lng tín dng cao luôn là vn đ mà Ngân hàng đc bit quan tâm.
Xut phát t nhn đnh đó, cng nh qua quá trình công tác ti Ngân hàng
TMCP Phát Trin Nhà TPHCM, nhn thy hot đng kinh doanh tuy đt nhiu kt
qu kh quan nhng vn còn mt s tn ti cn gii quyt đ góp phn nâng cao
cht lng tín dng, vi s hng dn tn tình ca TS. Li Tin Dnh là ngi
hng dn khoa hc cùng s h ca các đng nghip, tôi xin chn đ tài “Gii
pháp nâng cao cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP Phát Trin Nhà
TPHCM” làm lun vn tt nghip Thc s kinh t chuyên ngành Kinh t tài chính-
Ngân hàng.
2. MC TIÊU NGHIÊN CU CA  TÀI

Lun gii các c s khoa hc liên quan đn các mt hot đng ca công tác tín
dng.
Tham kho kinh nghim ca các nc trong công tác nâng cao cht lng tín dng,

nhp vào nn kinh t th gii mt cách mnh m.
6. KT CU CA LUN VN

- Ngoài phn m đu, phn kt lun, kt cu ca đ tài gm có 03 chng:
Chng I: Nhng vn đ lý lun c bn v tín dng, cht lng tín dng Ngân hàng
thng mi. Bên cnh đó, đ tài cng dn chng kinh nghim v nâng cao cht
lng tín dng ca M, Thái Lan, Hàn Quc và Trung Quc.
Chng II: Thc trng cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP Phát Trin Nhà
TPHCM.
Chng III: Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP Phát
Trin Nhà TPHCM.
-1-

CHNG 1:

NHNG VN  LÝ LUN C BN V TÍN DNG
NGÂN HÀNG VÀ CHT LNG TÍN DNG NGÂN HÀNG
THNG MI

1.1. LÝ LUN CHUNG V TÍN DNG.
1.1.1. Khái nim v tín dng.
Tín dng (Credit) là quan h vay mn, quan h s dng vn ln nhau gia
ngi đi vay và ngi cho vay da trên nguyên tc hoàn tr, kèm theo li tc khi
đn hn. Nh vy, tín dng có th hiu mt cách đn gin là mt quan h giao dch
gia hai ch th, trong đó mt bên chuyn giao tin hoc tài sn cho bên kia bng
nhiu hình thc nh: cho vay, bán chu hàng hoá, chit khu, bo lãnh,… đc s
dng trong mt thi gian nht đnh và theo mt s điu kin nht đnh nào đó đã
tha thun.
1.1.2. Quá trình ra đi và bn cht ca tín dng.
- Quá trình ra đi.

Theo tiêu thc này tín dng đc chia làm 03 loi:
- Tín dng ngn hn: là loi tín dng có thi hn không quá 12 tháng (1nm).
Tín dng ngn hn thng đc s dng đ cho vay b sung vn lu đng trong
kinh doanh và các nhu cu thiu ht tm thi v vn ca các ch th vay vn.
- Tín dng trung hn: là loi tín dng có thi hn t trên 1 nm đn 5 nm,
tín dng trung hn thng đc s dng đ cho vay sa cha, ci to tài sn c
đnh, các nhu cu mua sm tài sn c đnh… có thi gian thu hi vn nhanh hoc
các nhu cu thiu ht vn nhng có thi hn hoàn vn trên mt nm.
- Tín dng dài hn: là loi tín dng có thi hn t trên 5 nm, tín dng dài
hn thng đc s dng đ cho vay các nhu cu mua sm tài sn c đnh, xây
dng c bn…có thi gian thu hi vn lâu (thi gian hoàn vn vay trên 5 nm).
 Cn c vào mc đích s dng vn vay: có tín dng sn xut và tín dng
tiêu dùng.
- Tín dng cho sn xut, lu thông hàng hoá: là loi tín dng đc cung cp
-3-

cho các nhà sn xut và kinh doanh hàng hoá. Nhm đáp ng nhu cu v vn trong
quá trình sn xut kinh doanh đ d tr nguyên vt liu, chi phí sn xut hoc đáp
ng nhu cu thiu vn trong quan h thanh toán gia các ch th kinh t.
- Tín dng tiêu dùng: là loi tín dng đc s dng đ cho vay các nhu cu
tiêu dùng. Loi tín dng này thng đc s dng đ cho vay các cá nhân đáp ng
cho nhu cu phc v đi sng và thng đc thu hi dn t ngun thu nhp ca cá
nhân vay vn.
 Cn c vào mc đ tín nhim đi vi khách hàng: có tín dng có bo
đm và tín dng không có bo đm bng tài sn.
- Tín dng có bo đm bng tài sn: là loi tín dng mà theo đó ngha v tr
n ca ch th vay vn đc bo đm bng tài sn ca ch th vay vn, tài sn hình
thành t vn vay hoc bo đm bng tài sn ca bên th ba.
- Tín dng không có bo đm bng tài sn: là loi tín dng mà theo đó Ngân
hàng ch đng la chn khách hàng đ cho vay trên c s khách hàng có tín nhim

1.1.4. Vai trò ca tín dng ngân hàng trong nn kinh t th trng.
Trong nhng nm qua, nn kinh t nc ta đã đt đc nhng thành tu
đáng k, GDP nm sau cao hn nm trc, thu nhp bình quân đu ngi cng
tng, đi sng ngi dân đc ci thin. t đc nhng kt qu nh vy phi k
đn mt nhân t đóng góp quan trng vào s phát trin kinh t đt nc chính là
TDNH. Nht là khi mà c nc đang thc hin công nghip hoá, hin đi hoá, cng
nh tng bc ch đng hi nhp sâu vào kinh t quc t, thì vn cho nn kinh t
li càng cn hn bao gi ht. Vì vy, vai trò ca TDNH ngày càng đc khng
đnh. c biu hin nh sau:
1.1.4.1. Tín dng ngân hàng thúc đy quá trình tích t tp trung vn
nhàn ri trong xã hi và nâng cao hiu qu s dng vn.
Vi chc nng là trung gian tài chính đng gia ngi gi tin và ngi đi
vay, ngân hàng đã bin mi ngun tin t phân tán trong xã hi thành ngun vn tp
trung, qua đó điu hoà quan h cung - cu v tin t trong xã hi, tha mãn tt nhu
cu ca khách hàng.
Là mt đn v kinh doanh trong lnh vc tin t vi mc đích li nhun, các
-5-

ngân hàng thng mi luôn tìm cách đ ti đa hoá li nhun ca mình. Li tc thu
đc ca ngân hàng đc hình thành t hai hot đng ch yu là: hot đng tín
dng và các hot đng dch v ca ngân hàng. Trong đó thu t hot đng tín dng
là ch yu. Tín dng  đây đc hiu là hot đng cho vay ca ngân hàng. Vy
ngân hàng ly vn đâu ra đ cho vay? Phi chng là vn t có ca ngân hàng. Các
ngân hàng phi huy đng vn t các t chc kinh t, cá nhân và các tng lp dân c
trong xã hi sau đó phân phi li mt cách hp lý. Chính nh có TDNH mà các ch
th “tha” vn có c hi không nhng bo tn vn mà còn to thu nhp (thu lãi),
còn đi vi các ch th “thiu” vn, TDNH giúp h b sung vn đ có đ vn cho
sn xut kinh doanh hoc đáp ng nhu cu đi sng. Ngun vn nhàn ri mà ngân
hàng huy đng bao gm:
+ Vn tm thi nhàn ri ca t chc kinh t.

kinh t, góp phn đy nhanh quá trình tái sn xut đa nn kinh t nc nhà ngày
càng phát trin.
1.1.4.3. Tín dng ngân hàng có vai trò quan trng trong vic t chc
điu hoà lu thông tin t.
Các ngân hàng thng mi khi thc hin cp tín dng cho nn kinh t, tc là
đã to ra kh nng cung ng tin t. Ngc li, khi ngân hàng nhà nc thu hp tín
dng tc làm gim lng tin trong lu thông. NHNN s dng tín dng nh mt
công c điu tit lu thông tin t qua vic thc hin chính sách tin t nh d tr
bt buc, lãi sut tái chit khu, hn mc tín dng, công c th trng m…Hn
na, quá trình hot đng TDNH gn lin vi vic thanh toán không dùng tin mt
góp phn gim bt lng tin mt lu thông trên th trng nhm mc đích n đnh
lu thông tin t. iu này, đng ngha vi vic làm gim lm phát-mt vn đ mà
nn kinh t phi đng đu khi tc đ tng trng gia tng nhanh.
Nh vy, TDNH đc coi là mt công c có th điu hoà vn trên phm vi
toàn b nn kinh t quc dân.
1.1.4.4. Tín dng ngân hàng góp phn nâng cao nng lc cnh tranh
quc gia.
Thông qua vic đu t vn đ hin đi hoá máy móc thit b, đi mi công
-7-

ngh ca các doanh nghip hay qua đu t tín dng vào các ngành kinh t mi nhn
ca đt nc, TDNH đã góp phn làm gim giá thành sn phm, nâng cao kh nng
cnh tranh ca các doanh nghip trên th trng quc t.

1.2. MT S VN  C BN V CHT LNG TÍN DNG CA
NHTM.
1.2.1. Khái nim cht lng tín dng .
Cht lng tín dng là mt phm trù rng, bao hàm nhiu ni dung trong đó
có ni dung quan trng và có tính lng hoá nht là t l n quá hn trên tng d
n. Theo quan đim thông thng ca các ngân hàng thng mi Vit Nam và

lng tín dng ca các ngân hàng. Theo quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày
22/04/2005 ca Thng đc Ngân hàng Nhà Nc Vit Nam “ V/v Ban hành quy
đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong
hot đng ngân hàng ca TCTD” đã đánh giá chính xác hn cht lng tín dng
ca các TCTD. Theo Quyt đnh 493 thì n xu là n thuc nhóm 3,4,5 theo cách
phân loi n di đây.
Ch tiêu này phn ánh n xu ca mt ngân hàng, t l này càng thp càng
tt. Thc t, ri ro trong kinh doanh là không tránh khi, nên ngân hàng thng
chp nhn mt t l nht đnh đc coi là gii hn an toàn. Mc gii hn này  mi
nc là khác nhau, riêng  Vit Nam hin nay chp nhn t l là 5%.
* Cách phân loi n :
Theo Quyt đnh s 127/2005/Q-NHNN ngày 03/02/2005 (có hiu lc
ngày 17/03/2005) ca Thng đc NHNN VN v vic sa đi, b sung mt s điu
ca quy ch cho vay ca TCTD đi vi khách hàng ban hành kèm theo Quyt đnh
s 1627/2001/Q-NHNN ngày 31/12/2001 quy đnh li cách phân loi n quá hn
nh sau: Toàn b s d n gc ca khách hàng có khon n điu chnh k hn tr
n hoc gia hn n vay đc coi là n quá hn. Trong đó điu chnh k hn n là
vic ngân hàng chp thun thay đi k hn tr n gc và/hoc lãi vay trong phm vi
thi hn cho vay đã tho thun ti HTD; gia hn n vay là vic ngân hàng chp
thun kéo dài thêm mt khong thi gian tr n gc và/hoc lãi vay vt quá thi
hn cho vay đã tho thun trong HTD và cht lng tín dng đc th hin là t
l n quá hn trên tng d n.
Vic phân loi n quá hn theo Quyt đnh s 127/2005/Q-NHNN đã có nhiu
thay đi nhng vic phân loi n quá hn vn còn da vào tiêu chí thi gian quá
hn ca khon vay ch cha tính đn tiêu chí ri ro ca khon vay nên cha phn
-9-

nh chính xác cht lng ca hot đng tín dng.
Theo Quyt đnh s: 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 ca Thng đc Ngân
hàng Nhà nc Vit Nam “V/v Ban hành quy đnh v phân loi n, trích lp và s

hn tr n ln đu, tr các khon n điu chnh k hn tr n ln đu phân loi vào
nhóm 2; Các khon n đc min hoc gim lãi do khách hàng không đ kh nng
tr lãi đy đ theo hp đng tín dng.
N nhóm 4 (N nghi ng) bao gm:
- N quá hn t 181 ngày đn 360 ngày; Các khon n c cu li thi hn tr
n quá hn di 90 ngày theo thi hn tr n đc c cu li ln đu; Các khon n
c cu li thi hn tr n ln th hai.
N nhóm 5 (N có kh nng mt vn) bao gm:
- Các khon n quá hn trên 360 ngày; Các khon n c cu li thi hn tr n ln
đu quá hn t 90 ngày tr lên theo thi hn tr n đã đc c cu li ln đu; Các
khon n c cu li thi hn tr n ln th hai quá hn theo thi hn tr n đc c
cu li ln th hai; Các khon n c cu li thi hn tr n ln th ba tr lên, k c
cha b quá hn hoc đã quá hn; Các khon n khoanh, n ch x lý.
Các khon n nu có đ c s đ đánh giá là kh nng tr n ca khách hàng b suy
gim thì phi phi tính mt cách chính xác, minh bch đ phân loi n vào các
nhóm n phù hp vi mc đ ri ro, c th:
- Nhóm 2: Các khon n tn tht ti đa 5% giá tr n gc.
- Nhóm 3: Các khon n tn tht t trên 5%-20 % giá tr n gc.
- Nhóm 4: Các khon n tn tht t trên 20% - 50% giá tr n gc.
- Nhóm 5: Các khon n tn tht trên 50% giá tr n gc.
Vic phân loi n theo Quyt đnh 493 và quyt đnh 18 ca Ngân hàng Nhà nc
va da vào tiêu chí thi gian quá hn ca khon vay, va da vào tiêu chí ri ro
ca khon vay đã làm cho các ngân hàng phi đánh giá li thc s các khon n đã
cho khách hàng vay và có th đánh giá chính xác hn v cht lng tín dng ca
mình.
- Ch tiêu hiu sut s dng vn: ch tiêu này đc tính theo công thc (1.2) di
đây:
-11-

Hiu sut s dng vn =

tiêu này thp hn NHTM khác cho vay các doanh nghip thng mi. Nh vy,
không vì th mà cht lng cho vay ca NHTM này kém hn. T thc t trên, đ có
nhn xét tng đi chính xác v cht lng tín dng thì các tiêu thc tính toán phi
thng nht, vòng quay tín dng phi tính toán cho tng loi vay, thi hn vay và
tng đi tng vay c th.
- Ch tiêu li nhun: ch tiêu này đc tính theo công thc (1.4) di đây:

-12-

Li nhun =

Li nhun t hot đng tín dng
(1.4)

Tng d n tín dng

Li nhun t hot đng tín dng ca NHTM chim t 70%-85% tng li
nhun ca NHTM. Nu li nhun ca mt ngân hàng nào đó tng lên hàng nm,
trong mt s trng hp, có th cho thy cht lng tín dng đc nâng lên. Ch
tiêu này phn ánh kh nng sinh li ca tín dng. Li nhun  đây phn ánh chênh
lch gia chi phí đu vào (lãi sut huy đng) và thu lãi đu ra. Ch tiêu này đc
hiu rng mt khon tín dng ngn hn hay dài hn không th xem là có cht lng
cao nu nó không đem li li nhun cho ngân hàng. Ch tiêu này cao chng t các
khon cho vay ca Ngân hàng sinh li và ngc li ch tiêu này thp chng t các
khon vay không sinh li, đng ngha vi cht lng tín dng cha tt. ánh giá
cht lng khon tín dng trên c s cn c vào li nhun thu đc ca các NHTM,
đây cng là ch tiêu tng đi vì nó ph thuc vào nhiu yu t nh: chính sách lãi
sut, chính sách khách hàng v.v. Thông thng trong hot đng ngân hàng, nu cht
lng tín dng NHTM tt, t l n xu thp thì li nhun t hot đng tín dng s
cao hn khi cùng mt mc d n so vi các ngân hàng khác.

mnh, khai thác đc các c hi đng thi phi hn ch đn mc thp nht các
đim yu và vt qua đc các thách thc.
i vi các ngân hàng có quy mô nh, vn ít, trình đ thông tin  mc thp hoc
trung bình nh khi ngân hàng c phn nh thì chc chn không th la chn th
trng mc tiêu là th trng bán buôn vi các doanh nghip ln hoc các tp đoàn
đa quc gia… vì nó vt quá kh nng cung cp tín dng và dch v ngân hàng.
Trong điu kin đó th trng mc tiêu ca các ngân hàng này ch có th là các
doanh nghip va và nh và các khách hàng cá nhân.
1.2.3.4. Chính sách tín dng ca NHTM.
Hot đng tín dng mang tính cht sng còn đi vi NHTM, hn th na
chc nng huy đng và cho vay quyt đnh quy mô, cht lng, sn phm ngân
hàng to nên b mt ngân hàng trc công chúng. Chính sách tín dng đóng vai trò
then cht điu tit các mt hot đng nh: huy đng vn và cho vay, lãi sut, sn
-14-

phm tín dng, k thut qun lý ri ro tín dng và thu hút khách hàng… nhm thc
hin các mc tiêu chin lc đ ra trong kinh doanh. Vì vy, trong tng thi k nht
đnh, các NHTM phi đnh hng xây dng mc tiêu phn đu c th đ đnh
hng tích cc đn vic điu chnh mi hot đng NHTM. Mt chính sách tín dng
hp lý s to điu kin cho NHTM s dng ti u hoá ngun vn ca mình khi cho
vay, đm bo an toàn trong kinh doanh là điu kin quan trng đ nâng cao cht
lng tín dng ca NHTM.
1.2.3.5. Lãi sut và qun lý ri ro lãi sut.
Lãi sut là yu t quan trng tác đng đn cht lng tín dng, là ht nhân
quan trng ca chính sách tín dng ca NHTM, lãi sut đu vào và đu ra quyt
đnh đn chi phí và thu nhp ca NHTM. Mi s thay đi v lãi sut, cng nh s
điu chnh chênh lch lãi sut cho vay và lãi sut huy đng vn đu đt NHTM vào
tình trng khó khn trc sc ép cn phi thay đi toàn b cu trúc v tài sn cng
nh ngun vn ca NHTM, hn ch nhng tác đng tiêu cc ca lãi sut đn đi
sng kinh doanh ca NHTM có th làm tng chi phí ngun vn và gim li nhun

s đánh giá đúng, la chn đc khách hàng, phng án, d án tt đ cho vay, bo
lãnh. T đó góp phn m rng và nâng cao cht lng tín dng.
1.2.4. Nhng bài hc kinh nghim đi vi vic nâng cao cht lng tín dng
Ngân hàng thng mi ca mt s nc trên th gii.
1.2.4.1 M.
T 2008 đn nay, th gii chng kin mt thc t là chính ti quc gia hùng
mnh nht toàn cu, ni sn sinh ra nhng hc thuyt v kinh t và có nhiu nhà
kinh t hc nhn Gii thng Nobel phi đi mt vi cuc khng hong tài chính
mi vi quy mô ln hn nhiu so vi các cuc khng hong tng xy ra trc đây,
buc ngi ta phi xem xét li chính nhng vn đ c bn v lý thuyt kinh t có
liên quan đn t do hóa thng mi, trong đó có l quan trng nht là mi quan h
gia nguyên tc t điu tit ca th trng và vai trò điu tit ca Chính ph.
Cuc khng hong ln này bt ngun t tình trng quá d dãi ca các ngân
hàng M trong 10 nm gn đây, cho vay  t các khon tin ln đ mua nhà vi
nhng hp đng không đt tiêu chun, to thành “nn kinh t bong bóng”. Khi th

Trích đoạn Nguyên nhân khách quan Gi i pháp đi vi HDBank

---