7/1/2014
1
ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ
TOÁN TRÊN PHẦN MỀM
Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
GV. ThS. Vũ Quốc Thông
CHƢƠNG 02 – P.6
Mục tiêu và nội dung
• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán
• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại
• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp
• Thiết lập dữ liệu kế toán
• Xử lý quy trình thƣơng mại trên PMKT
• Thao tác kế toán tổng hợp và kết xuất báo cáo
2
7/1/2014
2
3
Bài tập thực hành 8A
Kiểm tra trên hệ thống:
Cơ sở dữ liệu ABC đã được phục hồi từ
tập tin THUCHANH_CTYABC_VBTien.zip
Kế toán tổng hợp và
báo cáo tài chính
4
Sổ
Cái
7/1/2014
3

- Xử lý chênh lệch tỉ giá
- Lập dự phòng giảm giá HTK
- Lập dự phòng nợ phải thu khó đòi
……
1. Phân bổ chi phí trả trƣớc
12
1a. Ngày 10/01/2012, chi tiền mặt thanh toán số tiền thuê
văn phòng cho Công ty TNHH Lê Nam, số tiền:
120.000.000, số tiền thuê sẽ đƣợc phân bổ trong vòng 12
tháng. Công ty ABC sử dụng văn phòng thuê cho mục đích
đặt trụ sở quản lý doanh nghiệp, bắt đầu từ tháng 01/2012.
1b. Ngày 30/01/2012, phân bổ tiền thuê văn phòng trong
tháng 01/2012.
Thiết lập: TK C/P trả trước ngắn hạn
- Chi tiết theo: đối tƣợng (Nhà cung cấp)
7/1/2014
7
13
Bài tập quản lý tồn kho trong
thƣơng mại
 Tiến hành kiểm kê – xử lý thừa,
thiếu hàng tồn kho
 Tính giá xuất kho / giá vốn cuối kì
Những thao tác trên
thƣờng đƣợc xử lý vào
cuối kì kế toán
2. Quy trình kiểm kê HTK
14
Quy trình kiểm kê
7/1/2014

*
Bài tập thực hành
• Khi kế toán phần hành không xử lý…
18
7/1/2014
10
4. Tính lƣơng phải trả trong kì
19
4a. Ngày 30/01/2012, thực hiện tính lƣơng phải trả trong kì
cho bộ phận bán hàng là 40.000.000 và bộ phận quản lý
doanh nghiệp là 20.000.000
Giả sử công ty ABC áp dụng việc tính lƣơng phải trả hàng kì
(tháng) , hãy ghi nhận bút toán tổng hợp cho việc tính lƣơng
4b. Ngày 30/01/2012, thực hiện bút toán trích BHXH,
BHYT, KPCĐ, BHTN theo qui định hiện hành trên phân hệ
tổng hợp
5. Ghi nhận doanh thu dồn tích
20
Cuối kì, doanh nghiệp sẽ xem xét có khoản nào đã thực
hiện cho khách hàng và đƣợc ghi nhận là doanh thu trong
kì hay không?
5. Ngày 29/01/2012, Công ty ABC xuất hóa đơn dịch vụ tƣ
vấn cho KH003 – Cửa hàng số 3; HĐ 0000003, mẫu số
hóa đơn: 01GTKT3/001; số Seri AB/11T – thuế VAT:
10%. KH003 đã kí hoàn công bản hợp đồng dịch vụ cho
công ty nhƣng chƣa thanh toán tiền. Tổng trị giá hóa đơn
xuất là 110.000.000 đã bao gồm thuế
Yêu cầu: Sử dụng phân hệ bán hàng (hoặc tổng hợp) để
ghi nhận.
7/1/2014

7/1/2014
13
25
Phân hệ Sổ cái / Tổng hợp
- Khai báo các tài khoản kết chuyển
- Thực hiện các bút toán kết chuyển
26
7. Tài khoản kết chuyển và XĐKQKD
7/1/2014
14
7. Tài khoản kết chuyển và XĐKQKD
27
7a. Thiết lập tài khoản kết chuyển
7b. In BCĐSPS trước Kết chuyển & sao lƣu CSDL
7c. Thực hiện kết chuyển lãi/lỗ và XĐKQKD
7d. In BCĐSPS sau Kết chuyển
28
Bài tập thực hành 9
Xem, in báo cáo và xuất ra Excel:
- PH Tổng hợp /
Bộ báo cáo tài chính
Sao lưu cơ sở dữ liệu ABC,
đặt tên: THUCHANH_CTYABC_Tonghop.zip
Khóa sổ kì kế toán
7/1/2014
15
29
Tự đánh giá
1. Trình bày các thao tác kế toán ở
giai đoạn cuối kì ?

• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp
>> Hoàn thành – Chƣơng 2 <<