Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
Lời mở đầu
Sau khi Việt Nam ra nhập tổ chức WTO thì cơ hội và thách thức
đặt ra cho các doanh nghiệp ngày càng lớn hơn. Để có thể tồn tại
trong một môi trờng mà cạnh tranh là một qui luật phổ biến đòi hỏi
các doanh nghiệp phải tự tạo cho mình tiềm lực và thế mạnh để tham
gia và chiến thắng trong cạnh tranh, tồn tại và tiếp tục phát triển. Để
giải quyết những vấn đề đó một trong các nguồn lực đó là vốn. Ngời
ta cần đến vốn ngay từ khi thành lập doanh nghiệp và khi doanh
nghiệp có nhu cầu mở rộng sản xuất và phát triển thì vốn là yếu tố
quan trọng đầu tiên. Vốn đợc đầu t vào quá trình sản xuất để tạo ra
lợi nhuận tức là làm tăng giá trị cho chủ sở hũ doanh nghiệp. Do đó
công tác huy động vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh là một
trong những vấn đề quan trọng hàng đầu của công tác tài chính doanh
nghiệp trong bất cứ doanh nghiệp nào.
Cơ chế kinh tế mới đã có những tác động tích cực. Các doanh nghiệp thuộc
mọi thành phần kinh tế đã tăng nhanh cả số lợng lẫn chất lợng. Song do nền
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
1
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
kinh tế nớc ta còn khó khăn, khả năng tích luỹ từ nội bộ còn thấp, trừ một số
doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài là có qui
mô lớn, còn lại các doanh nghiệp có qui mô vừa và nhỏ chiếm phần lớn trong
hệ thống các doanh nghiệp trên lãnh thổ Việt nam. Do qui mô nhỏ và các khó
khăn của nền kinh tế cho nên các doanh nghiệp ở nớc ta thờng xuyên bị thiếu
vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh, trong khi đó đã xảy ra một nghịch lý
là vốn ứ đọng ở các Ngân hàng thơng mại tới hàng ngàn tỉ đồng. Rõ ràng
doanh nghiệp thiếu vốn không phải do Ngân hàng thiếu vốn mà là do doanh
nghiệp cha có các giải pháp khai thác các nguồn và huy động vốn một cách
hợp lý. Do đó, việc tìm ra các giải pháp huy động vốn cho các doanh nghiệp
thuộc mọi thành phần kinh tế nói chung và doanh nghiệp xây lắp nói riêng đã
3
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
em không thể tránh khỏi những vớng mắc, khiếm khuyết. Em rất mong nhận
đợc ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo và các bạn.
Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS. Phạm Văn Hùng và các cán
bộ công ty đầu t & XNK Đoàn Minh Giang đã giúp đỡ em hoàn thành
chuyên đề này.
Chơng I : Thực trạng huy động vốn Đầu T ở công ty
đầu t & xuất nhập khẩu Đoàn Minh giang
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
4
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
KháI quát chung về công ty đầu t và xuất nhập khẩu
Đoàn minh giang
1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty.
-Công ty đợc thành lập vào tháng 5/2001 có trụ sở chính đặt tại tầng 3 nhà
B3A khu đô thị nam trung yên trung hoà - cầu giấy hà nội
+ Ngời đại diện theo pháp luật của công ty: Ông Nguyễn Bá Tiến
Giám Đốc công ty.
- Hình thức góp vốn: công ty đợc hình thành từ cổ phần của các cổ
đông sáng lập.
- Danh sách các cổ đông sáng lập nên công ty:
Bảng 1: Danh sách cổ đông sáng lập
STT Họ Và Tên Điện Thoại Địa Chỉ Số Tiền Góp
vốn (đ)
1
Nguyễn Bá Tiến
0983072068
049580244
Đông Anh
300.000.000
6
Trần Quang Thái
0984154188 Đông Anh
Hà Nội
75.000.000
7
Lê Thị Thuỷ
0977811259 Đông Anh 75.000.000
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
5
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
Hà Nội
Nguồn: t liệu phòng hành chính tổng hợp
- Vốn điều lệ ban đầu : 1,8 tỷ đồng.
- Số tài khoản: 421101001269 tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Chi
nhánh Đông Anh
2. Cơ cấu tổ chức của công ty
Công ty đợc thành lập với các thành viên cùng với chức vụ nh sau:
_ Giám đốc: Nguyễn Bá Tiến.
_ P. Giám đốc: Ngô Đình Lợi
Hoàng Thị Nguyệt.
_ Kế toán: Đào Ngọc Hà; Lê Thị Thuỷ.
_ Trởng phòng hành chính: Nguyễn Thị Hoan
_ Trởng phòng kinh doanh: Nguyễn Bá Luân.
_ Trởng ban dự án: Trần Quang Mên.
Trong đó giám đốc đồng thời là chủ tịch HĐQT.
Công ty hoạt động trên hình thức công ty cổ phần và hoạt động chủ yếu là t
vấn dự án và trực tiếp đầu t.
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
kinh doanh hằng ngày của công ty.
- Quyết định cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ công ty, quyết điịnh
thành lập công ty con, chi nhánh, văn phòng đại diện và việc góp vốn, mua
cổ phần của các doanh nghiệp khác.
- Kiến nghị việc tổ chức lại, giải thể hoặc yêu cầu phá sản công ty
2.2.2. Ban giám đốc
a, Chức năng:
Trong công ty ban giám đốc là một số ngời trong hội đồng quản trị, có chức
năng quản lý điều hành trực tiếp công việc kinh doanh hằng ngày cảu công
ty.
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
b, Nhiệm vụ:
+ Giám đốc: Đồng thời là chủ tịch HĐQT, là đại diện pháp lý của công ty,
có nhiệm vụ điều hành tất cả các hoạt động trong công ty và là ngời chịu
trách nhiệm cao nhất trong công ty.
+ Phó giám đốc: Hỗ trợ và giúp giám đốc trong điều hành hoạt động kinh
doanh của công ty. Thực hiện những nhiệm vụ mà giám đốc giao phó
2.2.3. Phòng hành chính tổng hợp
a, Chc nng:
L phũng nghip v thc hin cụng tỏc t chc cỏn b v o to ti chi
nhỏnh theo ỳng ch trng chớnh sỏch ca nh nc và công ty. Thc hin
cụng tỏc qun tr v vn phũng phc v hot ng kinh doanh tai công ty,
thc hin cụng tỏc bo v, an ninh an toan chi nhỏnh.
b, Nhim v:
- Thc hin qun lý lao ng, tuyn dng lao ng, iu ng, sp xp
cỏn b phự hp vi nng lc, trỡnh v yờu cu nhim v kinh doanh theo
thm quyn ca công ty.
- Thc hin bi dng, quy hoch cỏn b lónh o ti chi nhỏnh
- Xõy dng k hoch v t chc o to nõng cao trỡnh v mi mt cho
- Làm đầu mối các báo cáo theo quy định.
- Làm đầu mối nghiên cứu các đề án mở rộng mạng lưới kinh doanh tại
công ty.
§µo TiÕn Dòng Kinh tÕ ®Çu t 45B
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
- L u mi nghiờn cu cỏc ỏn m rng m ng li kinh doanh ti
cụng ty. L u mi nghiờn cu trin khai cỏc t i khoa h c ca chi
nhỏnh.
- T chc hc tp v nõng cao trỡnh ca cỏn b phũng
- Lm cụng tỏc khỏc do giỏm c giao.
- Phi hp gia cỏc phũng chc nng trin khai cụng tỏc o to v
cụng ngh thụng tin ti chi nhỏnh.
- Lập kế hoạch kinh doanh và tổ chức thực hiện các kế hoạch đó, tổ chức
các hoạt động quảng cáo, tuyển nhân viên
2.25. Phòng kế toán
a, Chc nng:
L phũng nghi p v tham mu cho Ban giỏm c thc hin cỏc nghip
v v cỏc cụng vi c liờn quan n cụng tỏc qun lý t i chớnh, chi tiờu n i
b ti của công ty theo ỳng quy nh hiện hành
b, Nhim v:
- Thực hiện các nghiệp vụ về hoạch toán kế toán, tính tiền lơng, các chế độ
BHXH, BHYT, KPCĐ
- T chc qun lý theo dõi hch toỏn k toỏn t i s n c nh, cụng c lao
ng, chi tiờu ni b ca công ty. Phi hp vi phũng h nh chớnh tổng hợp
lp k hoch bo trỡ bo dng t i s n c nh xõy d ng ni quy qun
lý, s dng trang thit b ti công ty.
- Thc hin vic tra soỏt t i kho n; kim tra bỏo cỏo tt c cỏc bỏo cỏo
k toỏn.
- Lu tr chng t ca cỏc b phn nghip v, s liu theo quy nh
hin h nh, th c hin cỏc giao dch ni b.
- Phối hợp với các phòng ban để thực hiện tốt nhiệm vụ của mình.
Mc dự mi phũng ban cú 1 chc nng v nhim v riờng nhng u cú
nhng mi quan h cụng vic mt thit giỳp cho cụng ty hot ng c
hiu qu v khoa hc.
3. Đặc điểm sản xuất kinh doanh
3.1: Hình thức kinh doanh
Công ty đầu t và xuất nhập khẩu Đoàn Minh Giang ra đời với các ngành nghề
kinh doanh chính sau:
+ T vấn Dự án và đầu t tài chính.
+ T vấn mua bán Bất động sản - Thủ tục cấp tách sổ đỏ
+ Buôn bán nông lâm sản máy, công nghiệp điện tử
+ Du lịch nội đại và cho thuê xe du lịch.
+ T vấn cung ứng lao động & du học nớc ngoài.
- Hình thức hoạt động:
+ Công ty đợc phép lập kế hoạch và tiến hành các hoạt động kinh doanh
theo quy định của giấy chứng nhận dăng kí kinh doanh và điều lệ phù hợp
với quy định của pháp luật và thực hiện các biện pháp thích hợp để đạt đợc
mục tiêu của công ty.
+ Công ty có thể thay đổi hình thức và mục tiêu chức năng kinh doanh, vốn
điều lệ và các nội dung khác trong hồ sơ đăng kí kinh doanh khi hội đồng
quản trị xét có lợi nhất đồng thời phải khai báo với sở kế hoạch đầu t Hà Nội
để cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và phải đăng báo để thông báo.
3.2 : Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
* Những kết quả đã đạt đợc:
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
Công ty từ lúc thành lập đến nay có nhiều biến động, có sự thay đổi về
nhân sự, cơ cấu, vốn, nguồn vốn
- Công ty từ lúc mới thành lập gặp rất nhiều khó khăn song đến nay đã đi
vào ổn định và tăng trởng mạnh mẽ.
- Cơ sở vật chất đợc cải thiện đáng kể:
Công ty có trụ sở chính đặt tại tầng 3-nhà B3A- khu đô thị Nam Trung
Yên rất thuận tiện cho việc giao dịch, kinh doanh của công ty.
Công ty có đoàn xe gồm:
- 2 xe ô tô 4 chỗ ngồi
- 1 xe ô tô 7 chỗ ngồi
- 1 xe ô tô 12 chỗ ngồi
- Từ khi ra đời tới nay công ty trải qua nhiều biến động. Công ty
phát triển từ một công ty nhỏ chỉ có hơn 10 ngời nay đã phát triển lên tới 50
ngời (kể cả cộng tác viên), dự kiến tơng lai công ty sẽ trở thành một tập đoàn
lớn.
+ Hợp đồng không xác định thời hạn: 40 ngời
+ Hợp đồng có thời hạn từ 1-3 năm: 10 ngời
Với trình độ trên đại học 4 ngời, đại học 20 ngời , cao đẳng 5 ngời, còn lại
là những ngời có nghiệp vụ cao.
Chế độ thù lao lao động :
- Toàn bộ VBCNV đợc hởng lơng theo thang bậc lơng và các chế độ
khác theo quy định hiện hành của Nhà nớc.
- Hệ thống các công tác viên đợc hởng theo doanh thu
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
- Chế độ thởng vợt mức quỹ lơng cũng đợc tính 50% theo hệ số lơng,
còn 50% theo ngày công bảo đảm sự công bằng cho tất cả ngời lao
động
- Công ty còn trích từ quỹ phúc lợi ra để khen thởng cho các cá nhân
tập thể có thành tích trong các đợt thi đua có sáng kiến mang lại
hiệu quả kinh doanh
Tài sản và nguồn vốn của công ty tăng lên qua các năm đợc thể hiện
qua biểu đồ sau:
Hình 3: Tài sản và nguồn vốn công ty
- Công ty đã đăng ký lại vốn điều lệ hiện nay là: 9,5 tỷ đồng
- Đã có một số cổ đông mới tham gia vào hội đồng quản trị cụ thể nh
sau:
Bảng 5: Thành phần cổ đông có bổ sung
STT
Họ Và Tên
Địa Chỉ
Giá trị cổ phần
(đ)
1
Nguyễn Bá Tiến
Đông Anh -Hà Nội 3.400.000.000
2
Ngô Đình Lợi
Đông Anh -Hà Nội 1.500.000.000
3
Hoàng Thị Nguyệt
Thanh Xuân- Hà Nội 1.170.000.000
4
Nguyễn Thị Hoan
Từ Liêm- Hà Nội 375.000.000
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
5
Trần Quang Mên
Phờng Bén Gót-Tp Việt
Trì
1.500.000.000
6
Trần Quang Thái
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
- Năng lực làm việc của nhân viên trong công ty còn cha đợc phát
huy hết khả năng.
- Thực trạng huy động vốn của công ty
1.Tình hình huy đông vốn của công ty từ năm 2002-2006
Một trong những đặc điểm nổi bật của hoạt động đầu t là thời gian thờng
kéo dài, khối lợng công việc lớn, độ rủi ro cao vì vậy vấn đề đặt ra cho
công ty là cần một số vốn rất lớn để thực hiên công cuộc đầu t.
Vốn liên quan đến mọi khâu mọi giai đoạn trong quá trình thực hiện
dự án đầu t. Nhu cầu về vốn cho mỗi giai đoạn là khác nhau, với mục đích sử
dụng cũng khác nhau.
Trong giai đoạn xác định dự án, xây dựng dự án, đánh giá dự án nhu
cầu về vốn chủ yếu phục vụ cho công tác nghiệp vụ tại văn phòng nên quy mô huy
động nhỏ.
Trong giai đoạn tổ chức thực hiện thi công thực hiện dự án nhu cầu về
vốn đặc biệt lớn, chủ yếu chi phí phát sinh trong giai đoạn này chi cho
nguyên vật liệu, chi phí máy móc thiết bị, chi phí nhân công, chi phí cho quản lý, chi
phí bảo lãnh công trình. Trong giai đoạn cuối nghiệm thu bàn giao công trình chi
phí chiếm tỉ lệ nhỏ trong tổng giá trị công trình chủ yếu là chi phí bảo lãnh
công trình thờng chiếm khoảng từ 5- 10% giá trị tổng dự toán. Tình hình vốn
kinh doanh của Công ty giai đoạn 2002 2006 đợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 6: Vốn đầu t thực hiện qua các năm của công ty
S Năm 2002 2003 2004 2005 2006
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
T
T
1 Tổng vốn đầu
442.3 163.5
-
379.3 298
Nguồn: Báo cáo tài chính qua các năm
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
Do công ty hoạt động trong lĩnh vực t vấn đầu t là chủ yếu vì vây đầu t và xây
dựng cơ bản ít hơn là mua sắm máy móc thiết bị phục vụ cho các hoạt động
của công ty. Ngoài hai hoạt động này thì cũng có những hoạt động đầu t khác
nhng không đáng kể.
Bảng 8: Vốn đầu t thực hiện của công ty theo nguồn vốn
đơn vị: triệu đồng
Năm 2002 2003 2004 2005 2006
Tổng vốn đầu t
thực hiện
442.3 163.5 - 379.3 298
Vốn tự có
256.2 98.1 - 113.7 44.7
Vốn vay
177.1 65.4 - 189.65 119.2
Vốn liên doanh,
liên kết trong nớc
0 0 - 75.8 44.7
Vốn liên doanh,
liên
kết với nớc ngoài
0 0 - 0 89.4
Nguồn: Báo cáo tài chính qua các năm
Ta thấy đến năm 2005 công ty đã bắt đầu liên doanh liên kết với các công ty
trong nớc và đến năm 2006 đã liên doanh, liên kết với các công ty nớc ngoài,
bất cứ lúc nào mà không phải them định. Điều này tạo nhiều điều kiện trong
việc huy động vốn của công ty, mặc dù vậy khi ngân hàng gặp trục trặc thi
công ty sẽ không đợc vay và phải hoàn tra số vốn đã vay điều này tuỳ thuộc
vào cam kết giữa ngân hàng và công ty.
Thứ hai: vay theo hợp đồng
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368
Theo phơng thức này khi công ty có các hợp đồng kinh tế có thể trình lên
các ngân hàng xem xét để vay vốn căn cứ vào hợp đồng đã ký trớc đó.
Thứ ba: Vay có đảm bảo
Công ty có thể huy đông vốn bằng cách thế chấp các tài sản cố định, các
hàng hoá để vay của các ngân hàng. Vay có đảm bảo bao gồm các hình thức:
. Huy động vốn bằng cách bán nợ: Công ty có thể huy động vốn
bằng cách bán các khoản nợ của mình. Các tổ chức mua nợ thờng là các ngân
hàng hoặc các tổ chức tài chính. Sau khi việc mua bán đợc hoàn tất, bên mua
nợ căn cứ vào các hoá đơn chứng từ để thu hồi nợ, quan hệ kinh tế lúc này là
của ngời nợ và chủ nợ mới là bên mua nợ.
. Huy động vốn bằng cách thế chấp các khoản phải thu: các công ty
trong quá trình hoạt động có thể đem các hoá đơn thu tiền làm vật đảm bảo
cho khoản vay. Số tiền mà các ngân hàng cho vay tuy thuộc vào mức độ rủi
ro của các hoá đơn thu tiền nhng thông thờng tỉ lệ giá trị cho vay chiếm
khoảng 30% - 90% giá trị thực của các hoá đơn thu tiền.
. Huy động vốn vay bằng cách thế chấp hàng hoá: Hàng hoá cũng th-
ờng đợc sử dụng để thế chấp vay các nguồn vốn ngắn hạn, giá trị của khoản
vay tuỳ thuộc vào giá trị của hàng hoá. Trong trờng hợp chấp nhận cho vay,
ngân hàng phải tính đến tính chất chuyển đổi của các tài sản thành tiền và
tính ổn định về giá cả của các hàng hoá đó.
+ Vay dài hạn: là hình thức huy động vốn mà công ty sẽ đi vay các tổ
chức tài chính dới dạng hợp đồng tín dụng và công ty sẽ phải trả lãi suất theo
dịnh kì với các khoản tiền bằng nhau.Loại hình này rất phù hợp vì công ty có
kết với nớc ngoài
0 0 - 0 89.4
Nguồn: báo cáo tài chính các năm
Đào Tiến Dũng Kinh tế đầu t 45B
Copyright: Tài liệu đại học ©