TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH
Luận văn tốt nghiệp
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG
THÔN HUYỆN CHÂU THÀNH - TỈNH TIỀN GIANG
Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:
Sinh viên thực hiện
Nguyễn Thị Hoài Phương
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành GVHD: TS Lê Khương Ninh ii SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương LỜI CAM ĐOAN Em cam đoan rằng đề tài này là do chính em thực hiện. Các số liệu thu thập và
kết quả phân tích trong đề tài là trung thực. Đề tài không trùng với bất kì đề tài nghiên
cứu khoa học nào.
Cần thơ, ngày 20 tháng 07 năm 2007
Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Hoài Phương
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
Châu Thành, ngày…..tháng…..năm 2007
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành GVHD: TS Lê Khương Ninh iv SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
.....................................................................................................................
Cần Thơ, ngày……tháng……năm 2007 Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành GVHD: TS Lê Khương Ninh vi SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương
MỤC LỤC
GVHD: TS Lê Khương Ninh vii SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương
3.1.2.2 Vị trí ............................................................................................... 14
3.1.2.3 Cơ cấu tổ chức và quản lý .............................................................. 14
3.1.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm (2004 - 2006) ................ 16
3.2 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT Châu Thành - Tiền
Giang ……………………………………………………………………………………….. 22
3.2.1 Khái quát hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Châu Thành ................ 22
3.2.1.1 Tình hình nguồn vốn trong 3 năm 2004 – 2006 …………………… 22
3.2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng trong 3 năm 2004 – 2004 ………….. 27
3.2.2 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo Châu Thành .............. 30
3.2.2.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn qua 3 năm 2004-2006 .......... 30
3.2.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn qua 3 năm 2004-2006 ............ 44
3.2.2.3 Phân tích dư nợ ngắn hạn qua 3 năm 2004-2006 ............................ 55
3.2.2.4 Phân tích dư nợ quá hạn ngắn hạn qua 3 năm 2004-2006 ............... 65
3.2.3 Đánh giá kết quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT Châu
Thành trong 3 năm 2004 –2006 ............................................................................ 75
Chương 4: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHÂU THÀNH TRONG 3 NĂM 2004
– 2006 …………………………………………………………………………... . 80
4.1 Nhân tố khách quan ……………………………………………………...... 80
4.2 Nhân tố chủ quan ……………………………………………………… …. 81
Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo&PTNT CHÂU THÀNH TRONG THỜI GIAN
TỚI …………….. …. .. …. ................................................................................. 83
5.1 Phân tích cơ hội, thách thức; điểm mạnh, điểm yếu tại NHNo&PTNT Châu
Thành ……............................................................................................................ 83
5.1.1 Những cơ hội và thách thức của NHNo&PTNT huyện Châu Thành trong
thời gian tới .......................................................................................................... 83
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành GVHD: TS Lê Khương Ninh ix SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương
DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
Bảng 1: Lãi suất cho vay tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành ...........................6
Bảng 2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2004 –2006 tại
NHNo&PTNT Châu Thành - Tiền Giang ……………………. . ………………..18
Bảng 3: Tình hình nguồn vốn qua 3 năm 2004 – 2006 tại NHNo&PTNT Châu Thành
- Tiền Giang ……………………………………………………………………… 23
Bảng 4: Khái quát hoạt động tín dụng qua 3 năm 2004 – 2006 tại NHNo&PTNT Châu
Thành - Tiền Giang ……………………………………………………………… 27
Bảng 5: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2004 – 2006
……………………………………………………………………………………. 31
Bảng 6: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành nghề qua 3 năm 2004 – 2006…. 35
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành GVHD: TS Lê Khương Ninh xii SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương
DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT Ø BQL Ban quản lý
Ø CBTD Cán bộ tín dụng
Ø CNH – HĐH Công nghiệp hóa - hiện đại hoá
Ø CN – TTCN Công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp
Ø CV Công văn
Ø DNNN Doanh nghiệp nhà nước
Ø DNTN Doanh nghiệp tư nhân
Ø HĐTD Hợp đồng tín dụng
Ø HGĐ – CN Hộ gia đình – cá nhân
Ø NHKV Ngân hàng khu vực
Ø NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
Ø TG Tiền Giang
Ø TNHH Trách nhiệm hữu hạn
Ø TN – TMDV Thương nghiệp – thương mại dịch vụ
2004 – 2006:
+ Phân tích tình hình nguồn vốn trong 3 năm 2004 – 2006.
+ Khái quát tình hình cho vay trong 3 năm 2004- 2006 qua một số chỉ tiêu: Dư nợ
đầu kì, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cuối kì, dư nợ bình quân, dư nợ quá
hạn.
- Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT Châu Thành trong 3
năm 2004 – 2006.
+ Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn trong 3 năm 2004 – 2006 theo thành
phần kinh tế, theo ngành nghề và theo hình thức vay vốn.
+ Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn trong 3 năm 2004 – 2006 theo thành phần
kinh tế, theo ngành nghề và theo hình thức vay vốn.
+ Phân tích dư nợ ngắn hạn trong 3 năm 2004 – 2006 theo thành phần kinh tế,
theo ngành nghề và theo hình thức vay vốn.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành GVHD: TS Lê Khương Ninh xiv SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương
+ Phân tích dư nợ quá hạn ngắn hạn trong 3 năm 2004 – 2006 theo thành phần
kinh tế, theo ngành nghề và theo hình thức vay vốn.
+ Đánh giá kết quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng trong 3 năm
2004 – 2006 thông qua một số chỉ tiêu như: vốn huy động tại chỗ / tổng nguồn vốn,
doanh số thu nợ ngắn hạn / doanh số cho vay ngắn hạn, nợ quá hạn ngắn hạn / doanh
số cho vay ngắn hạn, nợ quá hạn ngắn hạn / tổng dư nợ ngắn hạn.
v Phân tích khái quát các nhân tố chủ quan và khách quan ảnh hưởng đến hoạt
động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành trong 3 năm 2004 –
2006.
v Trên cơ sở phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn cũng như phân tích các nhân
tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành,
em tiến hành đề ra một số giải pháp góp phần nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn
v Việt Nam là một nước có mật độ dân số đông, dân cư phân bố
không đồng đều phần lớn sống tập trung ở các vùng nông thôn. Đời sống nhân
dân gặp nhiều khó khăn, thu nhập thấp, trình độ dân trí còn hạn chế, thiếu kiến
thức về khoa học kỹ thuật, thiếu vốn đầu tư vào các lĩnh vực sản xuất nông, lâm,
ngư nghiệp, diêm nghiệp, đánh bắt, khai thác, nuôi trồng thủy hải sản, công
nghiệp, thương nghiệp, dịch vụ,…
Để cải thiện đời sống, nâng cao mức sống cho nhân dân, thực hiện tốt
CNH-HĐH nông nghiệp nông thôn thì tín dụng Ngân hàng nông nghiệp và phát
triển nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam đóng vai trò rất quan trọng. Ngân
hàng có nguồn vốn lớn, có một lực lượng cán bộ đông đảo, mạng lưới hoạt động
rộng với các chi nhánh trực thuộc đóng trụ sở giao dịch ở mọi miền trên cả nước,
có thị phần đầu tư lớn. Ngày nay, hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam đã từng
bước đa dạng hóa dịch vụ đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Trong các dịch vụ của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, dịch vụ huy động vốn
trong các vùng dân cư gắn liền với việc truyền tải vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu
đáp ứng vốn kịp thời đến tận tay người thiếu vốn vẫn là hoạt động chính của hệ
thống NHNo&PTNT Việt Nam.
v Đầu tư tín dụng là hoạt động chủ yếu trong hoạt động kinh doanh
của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp. Nó đóng vai trò quyết định hiệu quả kinh
doanh, sự tồn tại của Ngân hàng mà đặc biệt là hoạt động tín dụng ngắn hạn. Tín
dụng ngắn hạn chiếm tỉ trọng lớn trong lĩnh vực đầu tư vốn của NHNo&PTNT
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 2 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương
Việt Nam. Tín dụng ngắn hạn đáp ứng vốn phù hợp trong lĩnh vực phát triển kinh
tế hộ nông thôn. Đối tượng này đầu tư chủ yếu cho các loại cây trồng vật nuôi,
sản xuất kinh doanh, dịch vụ có chu kì ngắn ngày giúp cho Ngân hàng thu hồi
GVHD: TS. Lê Khương Ninh 3 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương
càng có hiệu quả hơn, đóng góp tích cực hơn vào sự phát triển kinh tế - xã hội
huyện Châu Thành nói riêng và toàn tỉnh Tiền Giang nói chung.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU:
1.3.1 Không gian:
Trong đề tài này, em tiến hành phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại
NHNo&PTNT Châu Thành trên địa bàn huyện Châu Thành.
1.3.2 Thời gian:
Trong luận văn này, em tiến hành phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại
NHNo&PTNT Châu Thành trong 3 năm từ 2004 – 2006.
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu:
Đối tượng nghiên cứu của luận văn là phân tích hoạt động tín dụng ngắn
hạn tại NHNo&PTNT Châu Thành - Tiền Giang trong 3 năm 2004 – 2006.
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU:
Để hoàn thành luận văn này, em đã tham khảo một số tài liệu sau:
v Quyết định số 204B/NHNoTG - 04 ngày 15/06/2001 quy địn về việc
thành lập và cho vay hộ nông dân qua mô hình tổ LDTK&VV.
v Quyết định sô 72/QĐ - HĐQT - TD ngày 31/03/2002 của Hội đồng quản
trị NHNo&PTNT Việt Nam quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống
NHNo&PTNT Việt Nam.
v Quyết định số 300/QĐ - HĐQT - TD ngày 24/09/2003 của Hội đồng quản
trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam về việc thực hiện
các biện pháp đảm bảo tiền vay trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
v Một số luận văn của sinh viên các khóa trước thuộc Khoa Kinh tế - Quản
trị kinh doanh, trường Đại học Cần Thơ.
vụ tài chính đối với Ngân hàng hay nói cách khác rủi ro tín dụng xảy ra khi xuất
hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách
quan mà khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc
và lãi khi đến hạn.
2.1.2.2 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra:
K Đối với bản thân Ngân hàng, rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp
đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng
vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng là nguồn vốn huy động và đi
vay Ngân hàng cấp trên, các tổ chức tín dụng khác. Khi Ngân hàng không thu hồi
được gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của Ngân hàng sẽ gặp
nhiều khó khăn, lâm vào tình trạng thiếu hụt vốn, làm mất cân đối trong thanh
toán dẫn đến Ngân hàng bị thua lỗ và có nguy cơ bị phá sản.
K Đối với nền kinh tế: Hoạt động của Ngân hàng có liên quan đến
hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ,
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 5 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương
đến toàn bộ các tầng lớp dân cư. Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản
một vài Ngân hàng, khi đó nó có khả năng phát sinh lây lan đến các Ngân hàng
khác và tạo cho dân chúng một tâm lí sợ hãi. Khi đó dân chúng sẽ đua nhau đến
Ngân hàng rút tiền trước thời hạn, điều đó cũng có thể đưa đến việc các Ngân
hàng bị phá sản tác động đến toàn bộ nền kinh tế.
2.1.3 Một số quy địn về cho vay đối với khách hàng trong hệ thống
NHNo&PTNT Việt Nam:
2.1.3.1 Nguyên tắc cho vay:
Khách hàng vay vốn của hệ thống NHNo Việt Nam phải đảm bảo các
nguyên tắc sau:
" Nguồn vốn cho vay của Ngân hàng.
2.1.3.4 Lãi suất cho vay:
Mức lãi suất cho vay do NHNo - nơi cho vay - cùng khách hàng thỏa
thuận phù hợp với quy định của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam.
Cơ sở để tính lãi suất cho vay: lợi nhuận bình quân > lãi suất cho vay > lãi
suất tiền gửi > tỉ lệ lạm phát. Do dó, lãi suất cho vay ngắn hạn được phân theo
hàng tháng, 3 tháng, 6 tháng hoặc thu lãi 1 lần cả vốn và lãi khi đến hạn.
Lãi suất cho vay = lãi suất tiền gửi + chi phí + thuế + lợi nhuận.
Trước 01/05/2007, lãi suất cho vay tại NHNo Châu Thành áp dụng chung
cho mọi đối tượng như sau:
Ø Ngắn hạn: 1,03%
Ø Trung hạn: 1,18%
Ø Dài hạn: 1,28%
Từ 01/05/2007, lãi suất cho vay tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành có
sự thay đổi như sau:
Bảng 1: LÃI SUẤT CHO VAY TẠI NHNo&PTNT CHÂU THÀNH -
TIỀN GIANG TỪ 01/05/2007 ĐẾN NAY
Đvt: % / tháng
PHÂN LOẠI KHÁCH HÀNG
NGẮN
HẠN
TRUNG
HẠN
DÀI
HẠN
1. Doanh nghiệp tư nhân 1,10 1,22 1,30
2. Hợp tác xã và xã viên 1,10 1,22 1,30
3. Công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh
nghiệp tư nhân.
Hình 1: QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NHNo&PTNT
CHÂU THÀNH - TIỀN GIANG.
(1) Khách hàng có nhu cầu vay vốn lập hồ sơ gửi cán bộ tín dụng (CBTD).
(2) CBTD được phân công giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn có
trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn và tiến hành thẩm định các
điều kiện vay vốn theo quy định.
(3) Trưởng phòng tín dụng hoặc tổ trưởng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra
tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do CBTD lập, tiến hành
xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết) hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp
Khách hàng
Cán bộ tín
dụng
Trưởng phòng
tín dụng
Giám đốc
Phòng kế toán
ngân quỹ
(2)
(1)
(3)
(4)
(5a)
(5b)
(6)
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
c) Trách nhiệm và quyền lợi của BQL tổ LDTK&VV:
Z Ban quản lý (BQL) nhận giấy đề nghị vay vốn của tổ viên.
Z Ban quản lý lập danh sách tổ viên đề nghị Ngân hàng cho vay.
Z Tổ trưởng, tổ phó tổ LDTK&VV phải kiểm tra, giám sát, đôn đốc
tổ viên sử dụng vốn đúng mục đích, trả nợ gốc, nợ lãi đúng hạn.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 9 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương
Z Ban quản lý tổ được NHNo nơi cho vay chi trả hoa hồng căn cứ
vào kết quả công việc hoàn thành và theo hướng dẫn về chi hoa hồng của NHNo
Việt Nam.
Z Tổ trưởng, tổ phó tổ LDTK&VV được nhận các khoản phí từ các
tổ viên tổ LDTK&VV theo quy định của Ngân hàng.
2.1.3.8 Đảm bảo tín dụng:
a) Khái niệm:
Đảm bảo tín dụng là một phương tiện tạo cho chủ Ngân hàng có một sự đảm
bảo rằng sẽ có một nguồn vốn khác để hoàn trả hay bảo chi nếu công việc cho
vay bị phá sản.
b) Điều kiện đối với tài sản nhận làm đảm bảo tiền vay:
K Tài sản phải thuộc quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng, quản lí của
khách hàng vay, bên bảo lãnh theo quy định.
K Tài sản được phép giao dịch.
K Tài sản không có tranh chấp.
K Tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm thì khách hàng
vay, bên bảo lãnh phải mua bảo hiểm tài sản trong thời hạn bảo đảm tiền vay.
c) Mức cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo tiền vay:
ÿ Tài sản thế chấp:
Ngân hàng.
Những người đứng ra đảm bảo cũng phải hội đủ một số điều kiện sau:
- Người bảo lãnh phải có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành
vi dân sự theo pháp luật quy định.
- Người bảo lãnh có tài sản đủ điều kiện theo quy định tại điểm 2.3.8.2
mục này.
2.1.4 Một số chỉ tiêu phân tích:
Trong phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT
Châu Thành ngoài cách đánh giá số tương đối, số tuyệt đối thì bài phân tích còn
tiến hành phân tích dựa vào các chỉ tiêu như sau:
ÿ Chỉ tiêu 1: Vốn huy động / tổng nguồn vốn: Đây là chỉ tiêu phản
ánh năng lực huy động vốn tại chỗ của Ngân hàng.
Vốn huy động tại chỗ
Chỉ tiêu 1 = x 100%
Tổng nguồn vốn
ÿ Chỉ tiêu 2: Doanh số thu nợ ngắn hạn / doanh số cho vay ngắn hạn:
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng.
Doanh số thu nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu 2 = x 100%
Doanh số cho vay ngắn hạn
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Copyright: Tài liệu đại học ©