



 !∀ #∃%∀
&∀∋()
%∗+∀,
−+./01




 !∀ #∃%∀
&∀∋()
2345667862 98:;2<62−7=62867
>?≅ 9Α/Β1/./0
Χ∆
∀734Ε6Φ3Γ67
−+./01
LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca tôi di s hng dn khoa
hc ca TS. Nguyn Hu Dng, s liu thng kê trung thc và đc ly t các ngun tin
cy. Ni dung, kt qu nghiên cu ca lun vn này cha tng đc công b trong bt
c công trình nào cho ti thi đim hin nay.
Tp. H Chí Minh, ngày tháng nm 2014
Tác gi

Lê Th Hà Thanh
1.2.5.1 i vi nhà xut khu 18
1.2.5.2 i vi nhà nhp khu 20
1.2.5.3 i vi Ngân hàng 21
1.3 Gii thiu chung v L/C UPAS 22
1.3.1 Th nào là L/C UPAS 22
1.3.2 c đim ca L/C UPAS 22
1.3.3 Quy trình thc hin thanh toán bng L/C UPAS 23
1.3.4 So sánh L/C UPAS và L/C tr ngay 25
1.4 Ri ro trong quá trình thc hin L/C UPAS ca các NHTM 27
1.5 Li th ca vic s dng L/C UPAS 28
1.5.1 i vi nhà nhp khu 28
1.5.2 i vi nhà xut khu 29
1.5.3 i vi Ngân hàng 29
1.5.3.1 i vi NHPH 29
1.5.3.2 i vi NHđC 30
1.6 Tim nng phát trin sn phm L/C UPAS ti Vit Nam . 30
1.6.1 Tình hình xut nhp khu ca Vit Nam trong nhng nm gn đây 30
1.6.2 Tim nng phát trin sn phm L/C UPAS ti Vit Nam 31
KT LUN CHNG 1 33
CHNG 2: THC TRNG HOT NG SN PHM L/C UPAS TI
NGỂN HẨNG TMCP SẨI GÒN THNG TÍN 34
2.1 Gii thiu chung v Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín 34
2.1.1 Lch s hình thành và phát trin 34
2.1.2 Kt qu hot đng kinh doanh nm 2013 và 6 tháng đu nm 2014 34
2.1.3 S nét v hot đng thanh toán quc t 35
2.2 Thc trng hot đng ca sn phm L/C UPAS ti các NHTM Vit Nam 35
2.2.1 Tình hình hot đng ca sn phm L/C UPAS ti các NHTM Vit
Nam 35
2.2.2 Gii thiu sn phm L/C UPAS ti các NHTM Vit Nam 37
2.2.2.1 Gii thiu sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng TMCP K Thng

3.1 nh hng phát trin hot đng TTQT ti Sacombank 66
3.2 C s đ xut gii pháp 67
3.3 Gii pháp phát trin sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thng Tín 69
3.3.1 V sn phm 69
3.3.1.1 M rng đng tin thanh toán theo L/C UPAS 69
3.3.1.2 M rng các hình thc đm bo khi phát hành L/C 70
3.3.1.3 Hoàn thin quy trình sn phm 71
3.3.1.4 Thit k biu phí linh hot 72
3.3.1.5 Áp dng các chng trình u đãi kèm theo 73
3.3.2 V ngân hàng 74
3.3.2.1 Gii thiu, tip th sn phm đn khách hàng 74
3.3.2.2 Chú trng công tác đào to và bi dng cán b nhân viên 76
3.3.2.3 Tng cng công tác kim tra kim soát nhm hn ch ri ro 79
3.3.2.4 Các gii pháp h tr 80
3.4 Kin ngh 81
3.4.1 Kin ngh vi Chính ph 81
3.4.2 Kin ngh vi Ngân hàng nhà nc 82
KT LUN CHNG 3 84
KT LUN 85

TÀI LIU THAM KHO
PH LC


S đ 1.1: Tính đc lp ca Th tín dng
S đ 1.2: Quy trình nghip v tín dng chng t thanh toán ti NHPH
S đ 1.3: Quy trình nghip v tín dng chng t thanh toán ti NhđC
S đ 1.4: Quy trình nghip v L/C UPAS
S đ 1.5: Các giai đon t lúc phát hành đn lúc thanh toán L/C UPAS
Bng 1.1: So sánh L/C UPAS và L/C tr ngay
Biu đ 1.1: Kim ngch xut khu, nhp khu và cán cân thng mi hàng hóa t tháng
1/2013 đn tháng 06/2014
Bng 2.1: Biu phí chp nhn hi phiu L/C UPAS ca Techcombank (Áp dng đi vi
phn không ký qu)
Bng 2.2: Biu phí chp nhn hi phiu ca L/C UPAS ca Techcombank (Áp dng đi
vi phn ký qu, cho toàn b phân khúc khách hàng)
Bng 2.3: Doanh s L/C UPAS và phí thu đc ca Techcombank t tháng 06/2012 đn
tháng 03/2014
Bng 2.4: Thi hn tr chm theo L/C UPAS ca ACB
Bng 2.5: Biu phí L/C UPAS ca ACB
Bng 2.6: Doanh s L/C UPAS và phí thu đc ca ACB t tháng 01/2013 đn tháng
03/2014
Bng 2.7: Mc phí chp nhn thanh toán L/C UPAS ca Techcombank và ACB
Bng 2.8: Thi hn tr chm theo L/C UPAS ca Sacombank
Bng 2.9: Các NHL và các điu kin ca NHL cung cp dch v L/C UPAS cho
Sacombank
Bng 2.10: Biu phí thanh toán ngay theo L/C UPAS ca Sacombank
Bng 2.11: Doanh s L/C UPAS và phí thu đc ca Sacombank t tháng 06/2012 đn
tháng 03/2014
Bng 2.12: Bng lit kê chi tit tình hình s dng sn phm L/C UPAS ti các khu vc
và Chi nhánh Ngân hàng Sacombank
Bng 2.13: So sánh sn phm L/C UPAS Sacombank và các NHTM Vit Nam
Bng 2.14: So sánh hiu qu sn phm L/C UPAS ca Sacombank, Techcombank và
ACB

Vt tri hn v tính nng s dng so vi nhng sn phm truyn thng, gn
đây, mt s ngân hàng đã đi tiên phong trong vic nghiên cu và gii thiu vi nhóm
doanh nghip nhp khu sn phm th tín dng tr chm có th thanh toán ngay (L/C
UPAS). u đim ca L/C UPAS là cho phép các doanh nghip nhp khu thanh toán
ngay cho nhà xut khu trong khi vn đc hng thi gian tr chm ti đa lên ti
2

360 ngày. Li th này s giúp doanh nghip nâng cao tính thanh khon, ci thin dòng
tin, duy trì, m rng mi quan h vi đi tác nc ngoài. Mt u đim vt tri
khác ca dch v L/C UPAS là ngoài các phí liên quan đn nghip v L/C thông
thng, doanh nghip ch cn tr thêm phí chp nhn hi phiu L/C UPAS và chi phí
này thp hn rt nhiu so vi chi phí vay VN đ thanh toán L/C tr ngay.
ây là gii pháp tài chính hu hiu dành cho tt c các doanh nghip nhp
khu, giúp doanh nghip gim áp lc v ngoi t, tit kim thi gian, chi phí và nâng
cao hiu qu kinh doanh trong bi cnh kinh t bin đng và cnh tranh hin nay.
Còn đi vi ngân hàng, các ngân hàng s thu đc phí dch v L/C UPAS vi thu
nhp tng đng vi dch v cho vay ngoi t đi vi khách hàng, thúc đy hot
đng thanh toán quc t, mua bán ngoi t và dch v khác.
Mc dù thy rõ li ích ca vic s dng L/C UPAS nhng trong thi gian va
qua, vic trin khai sn phm này ti mt s ngân hàng, trong đó có Ngân hàng TMCP
Sài Gòn Thng Tín đã cha mang li kt qu nh mong đi. Khách hàng dè dt khi
tip cn vi sn phm mi, quy trình thc hin sn phm còn nhiu khâu cha đc
thông sut dn đn vic L/C UPAS cha đc s dng rng rãi ti các chi nhánh ca
ngân hàng.  đáp ng tt hn na nhu cu vn ca doanh nghip nhp khu cng
nh tng thu dch v cho ngân hàng, thit ngh cn phi có nhng gii pháp c th,
thc t và hiu qu đi vi vic phát trin sn phm này. Chính vì tính cp thit đó,
tôi chn đ tài “GII PHÁP PHÁT TRIN SN PHM L/C UPAS TI NGÂN

4. i tng và phm vi nghiên cu
i tng nghiên cu ca lun vn là sn phm L/C UPAS và thc trng s
dng sn phm này ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín và mt s NHTM Vit
Nam, c th là các quy đnh chung v vic s sng sn phm, biu phí, quy trình thc
hin, doanh s và phí các Ngân hàng thu đc. Qua vic nghiên cu tình hình s dng
4

sn phm L/C UPAS t lúc sn phm ra đi ti các NHTM vào tháng 06/2012 đn
hin ti, lun vn s đa ra nhng gii pháp thích hp cho các bên liên quan nhm
khuyn khích khách hàng s dng sn phm này nhiu hn na.
5. Phng pháp nghiên cu
Lun vn s dng phng pháp nghiên cu đnh tính. Trong sut quá trình
nghiên cu, lun vn s dng phng pháp tng hp, thng kê, phân tích các tài liu
v tình hình s dng L/C UPAS ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín và các
NHTM khác thông qua các quy đnh v sn phm (nhng quy đnh chung, các loi
phí và quy trình thc hin) và hiu qu sn phm mang li. Lun vn cng s dng
ma trn SWOT đ làm rõ nhng đim mnh, đim yu, c hi, thách thc trong quá
trình trin khai sn phm ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín, đ đa ra các
gii pháp thích hp nhm phát trin sn phm L/C UPAS.
Phng pháp nghiên cu chính ca đ tài đc th hin trong mô hình sau:


TMCP Sài Gòn Thng Tín so vi các ngân hàng bn. T đó, lun vn tin hành
phân tích thc trng hot đng ca sn phm (đim mnh, đim yu, c hi, thách
thc). ây là c s ca vic phân tích ma trn SWOT đ đ ra gii pháp phát trin
sn phm trong chng 3.
Chng 3: Gii pháp phát trin sn phm L/C UPAS ti Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thng Tín
Sau khi phân tích rõ các đim mnh, đim yu, c hi, thách thc ca Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín khi trin khai sn phm L/C UPAS, bng vic phân
tích ma trn SWOT, chng 3 nêu ra nhng gii pháp c th cho Ngân hàng TMCP
Sài Gòn Thng Tín và nhng kin ngh đi vi Chính ph và Ngân hàng nhà nc
nhm thc hin đng b các gii pháp mt cách hiu qu nht.

6

CHNG 1: TNG QUAN V PHNG THC TÍN DNG CHNG T
VÀ L/C TR CHM CHO PHÉP THANH TOÁN NGAY (L/C UPAS)
1.1 Tng quan v TTQT
1.1.1 Khái nim
Thanh toán quc t là vic thc hin ngha v tin t phát sinh t hot đng
mu dch hoc phi mu dch gia cá nhân, t chc ti quc gia này vi cá nhân, t
chc  quc gia khác; hoc gia mt quc gia vi t chc quc t thông qua h thng
ngân hàng.
1.1.2 c đim
- Thanh toán quc t khác vi thanh toán trong nc là  đây nó liên quan đn
vic trao đi tin ca quc gia này ly tin ca quc gia khác. Vì vy khi ký kt các
hp đng mua bán ngoi thng các bên phi tha thun vi nhau ly đng tin ca
nc nào là tin t tính toán và thanh toán trong hp đng, đng thi phi tính toán

hàng phát hành cho mt bên th ba khi ngi này xut trình cho ngân hàng phát hành
b chng t thanh toán phù hp vi nhng điu kin và điu khon quy đnh trong
L/C.
Theo điu 2, UCP 600: ắTín dng là mt tha thun bt k, cho dù đc gi
tên hoc mô t nh th nào, th hin mt cam kt chc chn và không hy ngang ca
ngân hàng phát hành (NHPH) v vic thanh toán khi xut trình phù hp”.
 mi quc gia, Tín dng th có th đc gi vi nhiu tên khác nhau chng
hn nh Letter of Credit, Credit, Documentary Credit… Nhng trên thc t, tên gi
ph bin nht và đc s dng nhiu nht là ắTín dng chng t” (Documentary
Credit) vì nó th hin đúng nht Ủ ngha tín dng kèm chng t. Dù Tín dng th có
đc gi hay miêu t nh th nào đi na thì bn cht ca nó cng chính là s cam kt
thanh toán ca NHPH cho ngi hng khi b chng t xut trình phù hp.
8

Trong các phiên bn trc, t ắpay” đc dùng đ ch hành đng ắtr tin”.
Còn trong UCP 600, t ắhonour” đã đc s dng đ thay th cho t ắpay” và nó có
ngha rng hn ắpay”. Theo điu 2: ắThanh toán ngha là: tr tin ngay, nu tín dng
có giá tr thanh toán ngay; cam kt tr chm và tr tin khi đn hn nu tín dng có
giá tr thanh toán tr chm; chp nhn hi phiu do ngi th hng kí phát và tr
tin hi phiu khi đn hn, nu tín dng có giá tr thanh toán bng chp nhn”. Nh
vy, mi khi t ắthanh toán” xut hin trong các điu khon ca UCP 600 thì ta có
th hiu rng lúc đó các ngân hàng s có 3 la chn đ thc hin trách nhim và ngha
v ca mình.
Cng theo điu 2, UCP 600, thut ng ắNegotiation” (thng lng/chit khu
b chng t) ngha là Ngân hàng đc ch đnh chit khu hi phiu và/hoc b chng
t khi nó xut trình bng vic ng trc hoc đng ý ng trc mt s tin cho ngi
th hng vào ngày hoc trc ngày ngân hàng nhn đc tin bi hoàn.

ca mình s cùng NHPH bo đm vic tr tin cho ngi th hng trong
trng hp NHPH không đ uy tín và đ tin cy . NHXN có th va là ngân
hàng thông báo th tín dng hay là mt Ngân hàng khác do ngi xut khu
yêu cu .
 Ngân hàng hoàn tr (Reimbursing Bank):
là ngân hàng đc ch th và/hoc
đc u quyn hoàn tr tin theo u quyn hoàn tr tin do Ngân hàng phát
hành tín dng phát hành.
Ngân hàng hoàn tr có trách nhim thanh toán cho
Ngân hàng đòi tin trong trng hp L/C có ch đnh.

1.2.1.3 C s pháp lý
Cho đn nay, các bên tham gia trong phng thc TDCT thng chn UCP
là vn bn pháp lỦ đ điu chnh giao dch. Tuy nhiên, b quy tc này không phi là
lut mà ch là tp hp các thông l và tp quán quc t v hng dn thc hành giao
dch TDCT. Tuy nhiên, trong trng hp có tranh chp xy ra, Tòa án s xem xét
mi quan h gia các bên trong giao dch L/C đ xác đnh Lut áp dng. iu cn
10

lu Ủ là do tính cht đc lp ca giao dch L/C và hp đng c s nên lut áp dng
trong hp đng c s không nht thit phi áp dng trong L/C.
Thông thng, do các mi quan h ca tng cp đi tác khác nhau s áp dng
theo các lut khác nhau. Mi quan h gia ngi m L/C và NHPH đc điu chnh
bi Lut ca mt nc vì c hai đi tác cùng chung mt quc gia. Có th Lut quc
gia ca nc NHđC, NHTB và ngi hng s đc áp dng trong gii quyt tranh
chp gia các cp đi tác này.
Vic la chn lut s phc tp đi vi tranh chp gia NHPH và NHđC

thanh toán cho nhà xut khu khi nhà xut khu xut trình đc b chng t phù hp.
Mt khác, ngân hàng đm bo cho nhà nhp khu không phi tr tin chng nào nhn
đc b chng t phù hp. Nh vào s u vit hn so vi nhng phng thc chuyn
tin, nh thu… nên phng thc tín dng chng t đã tr thành phng thc hu
hiu vi c hai bên xut khu và nhp khu và nó đã tr thành phng thc thông
dng nh hin nay.
Tuy nhiên, trong thc tin thng mi quc t, vn còn rt nhiu tranh chp
xy ra xung quanh phng thc thanh toán đc cho là an toàn nht này (Chng hn
L/C có th b lm dng tr thành công c đ t chi nhn hàng, t chi thanh toán và
thm chí là đ gian ln, la đo. Phng thc tín dng chng t tn ti nhng mt
trái nh vy là xut phát t chính bn cht và đc đim ca nó).
Bn cht ca L/C là ch giao dch bng chng t và khi kim tra chng t li
ch xem xét trên b mt, ch không xem xét ắtính cht bên trong ca chng t”. Trong
thc t, không phi là d dàng đ lp đc mt b chng t hoàn ho, không có bt
c sai sót nào. Và trong nhiu trng hp thì vic xác đnh mt b chng là là ắhp
l” hay ắbt hp l” gp phi rt nhiu khó khn do ranh gii gia s phù hp và sai
sót rt mong manh. Nó còn tùy thuc vào trình đ và kh nng din gii UCP, ISBP
ca các bên liên quan. Chính vì điu này mà đã có không ít các tranh chp xy ra
trong thc t liên quan đn vic xác đnh s hp l/bt hp l ca chng t.
12

Hp đng thng mi
L/C Giy đ ngh m L/C


nu ngi mua có đc phán quyt ca Tòa án yêu cu NHPH đình ch thanh toán
do ngi bán vi phm hp đng, thì NHPH s t chi thanh toán vì NHPH phi tuân
theo các quy đnh ca pháp lut quc gia.
1.2.3 Quy trình thc hin phng thc TDCT
1.2.3.1 Trng hp L/C có giá tr thanh toán ti NHPH S đ 1.2: Quy trình nghip v tín dng chng t thanh toán ti NHPH
(Ngun: Nguyn Vn Tin và Nguyn Th Hng Hi, 2013. Giáo trình Thanh toán
quc t và Tài tr ngoi thng. Nhà xut bn Thng kê. Trang 355)
(1) Hai bên nhà xut khu và nhà nhp khu ký kt hp đng ngoi thng vi
điu khon thanh toán theo phng thc L/C.
(2) Cn c các điu khon và điu kin ca hp đng ngoi thng, nhà nhp
khu làm đn (theo mu) gi đn ngân hàng phc v mình, yêu cu ngân hàng
này phát hành mt L/C cho nhà xut khu hng.
(3) Cn c vào đn m L/C, NHPH đa ra quyt đnh m L/C theo yêu cu ca
ngi nhp khu và thông qua NHTB (ngân hàng đi lỦ hoc chi nhánh ca
mình  nc nhà xut khu) đ thông báo L/C cho nhà xut khu.
(4) Khi nhn đc thông báo L/C, NHTB s thông báo L/C cho nhà xut khu.
(3)
(6)

NHPH
Ngöôøi m

1.2.3.2 Trng hp L/C thanh toán ti NhđC S đ 1.3: Quy trình nghip v tín dng chng t thanh toán ti NhđC
(Ngun: Nguyn Vn Tin và Nguyn Th Hng Hi, 2013. Giáo trình Thanh toán
quc t và Tài tr ngoi thng. Nhà xut bn Thng kê. Trang 357)
(1) - (5) Ging trng hp thanh toán ti NHPH
(3)
(8)

NHPH
Ngöôøi m Ngöôøi hng

NHđC
(9)
(11) (2)
(5)
(5)
(6) (10) (7) (4)
(1)

Trích đoạn Da vào ni x ut trình ch ngt Da vào thi hn thanh tốn nhh ng phát trin ho tđ ng TTQT ti Sacombank

---